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1、商业银行柜面业务闫寒闫寒/主编主编中国财政经济出版社中国财政经济出版社财政部规划教材财政部规划教材1项目四 贷款柜面业务2任务一任务一 贷款业务基本知识贷款业务基本知识 n案例导读案例导读 再次启动修订工作再次启动修订工作 九年历程路漫漫九年历程路漫漫n 想一想想一想1、商业银行开展贷款业务的客户对象有哪些？、商业银行开展贷款业务的客户对象有哪些？2、信用贷款、担保贷款是什么？国际通行的、信用贷款、担保贷款是什么？国际通行的5级分级分类贷款是什么？类贷款是什么？n课堂活动一：了解贷款业务的种类课堂活动一：了解贷款业务的种类 课堂活动二：熟悉贷款业务的基本规定课堂活动二：熟悉贷款业务的基本规定
2、课堂活动三：熟悉贷款业务基本操作流程课堂活动三：熟悉贷款业务基本操作流程 3活动一活动一 了解贷款业务的种类了解贷款业务的种类 n根据贷款通则有关条款以及商业银行根据贷款通则有关条款以及商业银行实践，将贷款按不同标准进行分类，主要实践，将贷款按不同标准进行分类，主要有以下几种。有以下几种。n商业银行贷款业务种类一览表商业银行贷款业务种类一览表 4活动二活动二 熟悉贷款业务的基本规定熟悉贷款业务的基本规定 n一、贷款原则一、贷款原则 我国商业银行法中明确规定了商业银行我国商业银行法中明确规定了商业银行以以“安全性、流动性、效益性安全性、流动性、效益性”为经营原则，贷为经营原则，贷款的经营管理也必
3、须遵循这款的经营管理也必须遵循这“三性三性”原则的要求原则的要求n二、贷款对象二、贷款对象n 根据中国人民银行根据中国人民银行1996年年8月月1日开始实施的日开始实施的贷款通则的规定，借款人应当是经工商行政贷款通则的规定，借款人应当是经工商行政管理机关管理机关(或主管机关或主管机关)核准登记的企（事）业法核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。5三、贷款利率及计结息方式三、贷款利率及计结息方式项目项目 短期贷款短期贷款 中长期贷款中长期贷款 1
4、、计息利率、计息利率 按贷款合同签定日的相应档次的法定贷款利率；贷款合同期内，遇利率调整不分段计息。 利率实行一年一定；根据贷款合同确定的期限，按贷款合同生效日相应档次的法定贷款利率计息，每满一年后再按当时相应档次的法定贷款利率确定下一年度利率。 2、结息方式、结息方式按季结息的，每季度末月的二十日为结息日；按月结息的，每月的二十日为结息日。 按季结息，每季度末月二十日为结息日。 3、计息方式、计息方式对贷款期内不能按期支付的利息按贷款合同利率按季或按月计收复利；贷款逾期后改按罚息利率计收复利；最后一笔贷款清偿时，利随本清。 对贷款期内不能按期支付的利息按合同利率按季计收复利；贷款逾期后改按罚
5、息利率计收复利。 4、计息公式、计息公式定期结息计算公式：利息=累计贷款计息日积数日利率利随本清计算公式：利息本金利率期限 6n四、贷款逾期及展期四、贷款逾期及展期1、贷款展期是指经银行批准延长贷款期限。贷款期、贷款展期是指经银行批准延长贷款期限。贷款期限累计计算，累计期限达到新的利率期限档次时，限累计计算，累计期限达到新的利率期限档次时，自展期之日起，按展期日挂牌的同档次利率计息；自展期之日起，按展期日挂牌的同档次利率计息；达不到新的期限档次时，按展期日的原档次利率达不到新的期限档次时，按展期日的原档次利率计息。计息。2、贷款逾期是指贷款超过了合同规定的到期日（含、贷款逾期是指贷款超过了合同
6、规定的到期日（含展期后到期）。逾期贷款，从逾期之日起，按罚展期后到期）。逾期贷款，从逾期之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止，遇罚息利息利率计收罚息，直到清偿本息为止，遇罚息利率调整分段计息。对贷款逾期期间不能按期支付率调整分段计息。对贷款逾期期间不能按期支付的利息按罚息利率按季（短期贷款也可按月）计的利息按罚息利率按季（短期贷款也可按月）计收复利。收复利。7n案例案例n 市科技公司市科技公司201年年1月月10日从银行贷款日从银行贷款100000元，期限元，期限1年，利率年，利率6，要求：，要求：（1）采用定期结息方法计息，截止到同年）采用定期结息方法计息，截止到同年3月月20日的利
7、息日积数为日的利息日积数为6900000，计算第，计算第一季度银行应收的利息。（一季度银行应收的利息。（2）采用利随本）采用利随本清方式结息，计算到期时银行应收的贷款清方式结息，计算到期时银行应收的贷款利息。（利息。（3）采用利随本清方式结息，若该）采用利随本清方式结息，若该公司于次年公司于次年1月月25日归还贷款，逾期贷款利日归还贷款，逾期贷款利率为率为4，计算该公司全部还清贷款时银行，计算该公司全部还清贷款时银行应收的贷款利息。应收的贷款利息。8n分析：分析：n（1）定期结息，2008年3月20日结息 应收利息69000006301380元n（2）利随本清，2009年1月10日结息 应收利
8、息10000061127200元n（3）利随本清，2009年1月25日结息 应收利息1000006112 10000041530 72002007400元9活动三活动三 熟悉贷款业务基本操作流程熟悉贷款业务基本操作流程 1、借款人申请贷款、借款人申请贷款同时提供以下一项或多项资料：借款人（及担保人）的基本情况自然人必须提供有效身份证明和有关资信状况证明法人、其他组织必须提供有关财务报告，其中年度报告必须经具有法律效力的有关部门或会计（审计）事务所审计，企（事）业法人还应提供贷款卡（号）抵押物（质物）清单、有处分权人的同意抵押（质押）的证明或保证人同意保证的有关证明文件贷款人认为需要提供的其他有
9、关资料2、贷款调查、贷款调查3、贷款审批、贷款审批银行对借款人的安全性、合法性、盈利性等情况进行调查，核实抵押物、质物、保证人情况4、签订贷款合同、签订贷款合同5、贷款发放与归还、贷款发放与归还银行按借款合同规定，按期发放贷款借款人应当按照借款合同规定，按时足额归还贷款本息，如不按借款合同约定期限归还贷款，银行按规定加罚利息10任务二任务二 个人信贷柜面业务个人信贷柜面业务n案例导读案例导读 解读解读 n 想一想想一想1、简要评述我国个人贷款业务发展情况。、简要评述我国个人贷款业务发展情况。2、案例中的、案例中的“贷款资金贷款人受托支付贷款资金贷款人受托支付”与与“贷款资贷款资 金借款人自主支
10、付金借款人自主支付”有何区别？有何区别？ n课堂活动一：了解个人住房贷款业务课堂活动一：了解个人住房贷款业务 课堂活动二：了解个人汽车消费贷款业务课堂活动二：了解个人汽车消费贷款业务 11 活动一活动一 了解个人住房贷款业务了解个人住房贷款业务 n一、个人住房贷款业务的种类一、个人住房贷款业务的种类1、个人住房商业性贷款、个人住房商业性贷款2、个人住房公积金贷款、个人住房公积金贷款 3、个人住房组合贷款、个人住房组合贷款n二、二、个人住房贷款业务规定及流程个人住房贷款业务规定及流程12 活动二活动二 了解个人汽车消费贷款业务了解个人汽车消费贷款业务 n案例导读案例导读 车市回暖激活汽车消费贷款
11、业务车市回暖激活汽车消费贷款业务n想一想想一想1、我国个人汽车消费贷款业务由哪些金融机构开办？ 2、分析我国商业银行汽车消费贷款业务增长的原因有哪些？n个人汽车消费贷款业务规定及流程一览表个人汽车消费贷款业务规定及流程一览表 13任务三任务三 单位贷款柜面业务单位贷款柜面业务n案例导读案例导读调查显示调查显示:多数银行家积极关注中小企业贷款业务多数银行家积极关注中小企业贷款业务n 想一想想一想1、单位贷款的贷款对象包括哪些？、单位贷款的贷款对象包括哪些？2、案例中商业银行发展中小企业贷款会给银行与企、案例中商业银行发展中小企业贷款会给银行与企业带来哪些机遇？业带来哪些机遇？n课堂活动一：了解信
12、用贷款业务课堂活动一：了解信用贷款业务 课堂活动二：了解保证贷款业务课堂活动二：了解保证贷款业务 课堂活动三：了解抵押贷款业务课堂活动三：了解抵押贷款业务 课堂活动四：了解质押贷款业务课堂活动四：了解质押贷款业务 14 活动一活动一 了解信用贷款业务了解信用贷款业务 n一、基本业务规定一、基本业务规定项目项目信用贷款主要业务规定信用贷款主要业务规定1、贷款依据凭借款人的信誉发放贷款，借款人不须提供担保。2、适用范围适用于经工商行政管理机关核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户，并符合贷款通则和贷款银行规定的要求。3、贷款条件企业客户信用等级至少在AA-(含)级以上的，经国有商业银行
13、省级分行审批可以发放信用贷款；经营收入核算利润总额近三年持续增长，资产负债率控制在60的良好值范围，现金流量充足、稳定；企业承诺不以其有效经营资产向他人设定抵(质)押或对外提供保证，或在办理抵(质)押等及对外提供保证之前征的贷款银行同意；企业经营管理规范，无逃废债、欠息等不良信用记录。15项目项目信用贷款主要业务规定信用贷款主要业务规定4、贷款额度从现金流入量来确定：最高余额不大于全年货款归行额的20。从已被抵押的房地产权利值来确定：最高余额不大于已被银行全部抵押的房地产权利价值的3040。从企业的自有资金状况来确定：最高余额所有者权益一负债。5、贷款期限信用贷款不能用于中长期贷款，仅限于对企
14、业流动资金的短期补充，一般在6个月以内。对新建立信贷关系的客户，原则上不发放信用贷款。6、贷款利率根据中国人民银行规定的利率、风险与收益匹配的原则，信用贷款利率应高于抵押或保证担保方式的贷款利率。一般以基准利率上浮2030掌握，并在借款合同中载明。16项目项目信用贷款主要业务规定信用贷款主要业务规定7、贷款申请材料信贷业务申请书；借款人基本情况、资格证明文件、贷款证（卡）、授权书等；经有权机构审计或核准的近三年和最近的财务报表和报告；董事会决议、借款人上级单位的相关批文；项目建议书、可行性研究报告和有权部门的批准文件；用款计划及还款来源说明；与借款用途有关的业务合同；银行需要的其他资料17n二
15、、基本操作流程二、基本操作流程业务流程参照贷款基本流程企业与银行签订合同后，借款人应根据合同向银行信贷部门填制一式五联的借款凭证（第一联代借方传票，第二联代贷方传票，第三联回单，第四联作放款记录，第五联作到期卡）。信贷部门批准后，将借款凭证交会计部门凭以办理贷款发放手续。会计部门审核凭证有无信贷部门审批意见、内容是否正确完整、大小写金额是否一致等，无误后发放贷款，办理转账。借款凭证第一联、第二联作借贷方记账凭证。借款凭证第三联加盖业务公章及名章后，作回单交借款人。借款凭证第四联交信贷部门留存。借款凭证第五联按到期日顺序专夹保管。18 活动二活动二 了解保证贷款业务了解保证贷款业务 n一、基本业
16、务规定一、基本业务规定项目项目保证贷款主要业务规定保证贷款主要业务规定1、借款人具备的条件必须是经工商行政管理部门核准注册，并按规定办理纳税登记和年检手续的企事业法人；产品有市场，生产经营有效益，不挤占挪用信贷资金，恪守信用；有按期还本付息能力，原应付贷款本息和到期贷款已清偿；按企业信用等级评定标准核定，原则上信用等级必须为A级（含）以上；已在银行开立基本账户或一般存款账户；除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股权益性投资累计额未超过其净资产总额的50%；借款人的经营和财务制度健全，主要经济和财务指标符合银行要求；申请中长期贷款的项目必须经国家主管部门批准，新建项目的企业法人所有者权
17、益与项目总投资的比例不低于国家规定的投资项目资本金比例。19项目项目保证贷款主要业务规定保证贷款主要业务规定2、保证人具备的条件必须是经工商行政管理部门核准注册，并按规定办理纳税登记和年检手续的企事业法人；生产经营正常，具备代偿债务能力，且按企业信用等级评定标准核定，信用等级为A级（含）以上；无重大债权债务纠纷。国家机关、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体、企业法人的分支机构、职能部门等不具有保证人资格。3、借款人提交资料信贷业务申请书；借款人和保证人营业执照、机构代码、法定代表人身份证、法定代表人身份证明、公司章程、验资报告、税务登记证；借款人和保证人连续3年的审计报告及最
18、近一期的财务报表；借款人和保证人董事会决议；用款计划及还款来源说明；与借款用途有关的业务合同。20项目项目保证贷款主要业务规定保证贷款主要业务规定4、贷款利率严格执行中国人民银行规定的贷款利率政策，坚持公平、合法和按合同办事的原则。中长期贷款利率按借款合同实行一年一定，即从合同生效日起，一年内按借款合同约定利率执行，遇利率调整不变；满一年后根据当时的利率进行调整，执行新的利率。5、贷款期限最长不得超过7年，其中贷款宽限期（指贷款发放后到第一次还款的时间）不得超过3年。6、贷款额度必须纳入借款申请人已获银行审批的统一综合授信额度，实行统一管理。21n二、基本操作流程二、基本操作流程业务流程参照贷
19、款基本流程在办理保证贷款业务时，应重点审查保证人主体资格，要确保其不存在法定禁止作为保证人的情况且具有代为清偿的能力。贷款归还处理手续与信用贷款归还相同。22 活动三活动三 了解抵押贷款业务了解抵押贷款业务 n一、基本业务规定一、基本业务规定项目项目抵押贷款主要业务规定抵押贷款主要业务规定1、贷款对象能够提供合法、有效、足值、可变现的动产作抵押的借款人。2、贷款条件抵押人符合银行相关信贷管理规定；动产抵押物具有价值和使用价值，且易于变现，抵押物的物理、化学性质稳定；抵押人对提供抵押的动产享有所有权或处分权，动产的权利未受到限制；能够取得有权部门出具合法有效的动产抵押登记证明；抵押人能够提供尽职
20、保管、维护动产抵押物足值、完整的承诺；银行规定的其他条件。3、可接受的动产抵押物现有或将有的生产设备、原材料、半成品、产品；正在建造的船舶、航空器；交通运输工具；法律、法规未禁止抵押的其他动产。23项目项目抵押贷款主要业务规定抵押贷款主要业务规定4、不接受的动产抵押国家机关的动产；学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；所有权、使用权不明或有争议的动产；依法被查封、扣押、监管或采取其他强制性措施的动产；代管或代销的动产；已经折旧完毕或者将在贷款期内折旧完毕的动产，淘汰、老化、破损的机器设备；己出租且租赁期超过合理期限的动产；依法不得抵押的
21、其他动产。24项目项目抵押贷款主要业务规定抵押贷款主要业务规定5、抵押人提交的资料经过年检合格的营业执照，组织机构代码证，特殊行业抵押人须提交合格有效的经营许可证；法定代表人身份证明及签字样本或印鉴；法定代表人授权委托书、委托代理人身份证明及签字样本或印鉴；税务登记证明及最近年度的年检证明；企业章程；抵押人同意提供抵押担保的书面文件；抵押人对动产抵押物享有所有权或者依法处分权的权属证明文件；动产抵押物的清单及基本资料。包括动产抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地，同一动产抵押物已向其他债权人设定抵押的情况证明；银行认为需要提交的其他材料。25n二、基本操作流程二、基本操作流程业务流程参照贷款
22、基本流程（1）在办理抵押贷款业务时，应着重审查抵押人对抵押物享有合法、完整、有效的处分权；拟设定抵押的物品不是担保法以及其他法律法规明令禁止抵押的物品；对抵押物进行抵押公证登记，以保障自身作为抵押物的第一顺序受偿人。（2）银行发放抵押贷款时，还应通过表外科目“代保管有价值品”核算。贷款到期，若能按期收回本息，与信用贷款到期收回处理基本相同。同时还应销记表外科目和登记簿，抵押物返还借款人。26 活动四活动四 了解质押贷款业务了解质押贷款业务 n一、基本业务规定一、基本业务规定项目项目质押贷款主要业务规定质押贷款主要业务规定1、申请条件在中国境内居住，具有完全民事行为能力；具有良好的信用记录和还款
23、意愿；具有偿还贷款本息的能力；提供银行认可的有效权利凭证作质押担保；在银行开立存款账户；银行规定的其他条件。2、贷款金额贷款额度单笔（户）最低1万元（含），最高不超过2000万元。3、贷款期限一般为1年，最长不超过3年（含）。4、贷款利率执行中国人民银行同期同档次期限利率。以个人凭证式国债质押的，贷款期限内如遇利率调整，贷款利率不变。27项目项目质押贷款主要业务规定质押贷款主要业务规定5、还款方式贷款期限在1年（含）以内的，采用一次还本付息的还款方式；贷款期限超过1年的，可采用按月（季）还息、一次还本，或按月等额本息、等额本金的还款方式。6、借款人提交资料经年审的法人营业执照、机构代码证；公司
24、简介、公司章程、贷款卡、法人资格证明；经审计的前两个年度、今年近期及去年同期财务报表；相关采购税务发票或销售发票、主要账户的银行对账单，上年度的增值税完税凭证、上年度或上季度的电费缴纳单等；质押动产的相关资料等。7、可作为质押的质物国库券（国家有特殊规定的除外），国家重点建设债券、金融债券、AAA级企业债券、储蓄存单等有价证券。以个人储蓄存单出质的，应提供开户行的鉴定证明及停止支付证明。汇票、本票、支票、仓单、提单等权利凭证，出质人应将权利凭证交与银行，质押合同自权利凭证交付之日起生效。可转让的股份、股票、商标专用权、专利权、著作权中的财产权。28n二、基本操作流程二、基本操作流程业务流程参照
25、贷款基本流程（1）企业授信申请获准后，质押物应存入仓库，并开立以贷款银行为抬头人的仓单。随后办理质押登记、公正手续、保险手续。（2）银行核算手续与抵押贷款相似。29任务四任务四 贴现业务贴现业务 n案例导读案例导读商业银行短贷需求不振商业银行短贷需求不振 票据贴现再度火爆票据贴现再度火爆n 想一想想一想1、银行的短期贷款业务与票据贴现业务有何联系？、银行的短期贷款业务与票据贴现业务有何联系？2、银行的短期贷款业务与票据贴现业务有何区别？、银行的短期贷款业务与票据贴现业务有何区别？n课堂活动一：了解贴现业务基本规定课堂活动一：了解贴现业务基本规定 课堂活动二：熟悉贴现业务基本操作流程课堂活动二：
26、熟悉贴现业务基本操作流程30活动一活动一 了解贴现业务基本规定了解贴现业务基本规定 n一、贴现的含义 是指持票人为了资金融通的需要而在票据到期前以贴付一定利息的方式向银行出售票据。对于贴现银行来说，就是收购没有到期的票据。 票据贴现的贴现期限都较短，一般不超过六个月，而且可以办理贴现的票据也仅限于已经承兑的并且尚未到期的商业汇票。31n二、基本业务规定二、基本业务规定 项目项目贴现主要业务规定贴现主要业务规定1、持票人向银行办理贴现业务必须具备的条件在银行开立存款账户的企业法人以及其他组织，资信状况良好，具有到期履行债务的能力；与出票人或者直接前手具有真实的商业交易关系；提供与其直接前手之前的
27、增值税发票和商品发运单据复印件；所持承兑汇票真实、合法、有效，票据要完整，印章清晰，背书连续，未注明“不得转让”等限制条件。2、申请材料企业基本资料：营业执照、企业法人代码证书、纳税登记证、贷款卡、法定代表人简历及身份证明企业生产经营的基本情况贴现业务的证明文件，包括合同及商品交易已经履行的有关证明（如增值税发票，货运凭证、仓储凭证、提货凭证等）最近一期及上年财务报表银行需要的其它文件3、贴现期限从其贴现之日起至汇票到期日前一日止，最长不超过6个月；承兑人在异地的，贴现期限应另加3天的划款日期。32项目项目贴现主要业务规定贴现主要业务规定4、贴现利率在人民银行再贴现利率基础上，按不超过同期贷款
28、利率（含浮动）加点5、贴现利息计算贴现利息=汇票金额贴现天数（月贴现率30天） 实付贴现金额=汇票金额-贴现利息6、贴现到期贴现银行应向付款人（承兑人）收取票款。不获付款的，贴现银行应向其前手追索票款。贴现银行追索票款时，对申请贴现的持票人在本行开户的，可从其账户收取。贴现申请人账户余额不足时，应按照逾期贷款的规定处理。贴现申请人未在本行开立账户的，对已贴现的汇票金额的收取，应按票据法的规定向贴现申请人或其他前手进行追索。33n案例n春江市面粉厂201年3月8日持春江市农产品公司同年1月30日开出并经其开户银行承兑的汇票申请贴现，面额为500,000元，汇票到期日为同年7月30日，银行经审查同
29、意办理，贴现率为4.5，试计算贴现利息和银行实际付出的贴现金额。34n分析n（1）在本案中，贴现天数要从201年3月8日算起，截止到同年7月30日 贴现天数2430313029144天n（2）贴现利息票据面额未到期天数月贴现率30 500,0001444.53010800元n（3）实付贴现金额票据面额贴现利息 500,00010800489,200元35 活动二活动二 熟悉贴现业务基本操作流程熟悉贴现业务基本操作流程n一、贴现业务流程一、贴现业务流程 出票人持票人开户行开户行1、交付已承兑的汇票2、申请 贴现3、办理 贴现 入账4、票据到期发出委托收款通知5、发出 付款 通知6、通知 付款7、
30、划回票款36n二、银行办理贴现业务流程二、银行办理贴现业务流程 营业室客户经理部票据开户行客户1、提交申请3、办理贴现2、查询信息反馈2、查询信息反馈3、划款37n三、柜员操作流程三、柜员操作流程 接到信贷部门交来的汇票和贴现凭证后审核系统操作，开立贴现账户，打印开户通知书，加盖业务印章、名章交贴现申请人系统操作实付贴现金额转入贴现申请人账户，贴现利息转入利息收入账户，打印记账凭证，加盖名章贴现凭证加盖业务印章、名章，第一、二、三联附记账凭证后，第四联退贴现申请人，第五联按日期顺序专夹保管 借：贴现贴现申请人账户 贷：活期存款贴现申请人账户 利息收入贴现利息收入户寄发凭证。填制委托收款凭证，连同汇票寄代理付款行向付款人办理收款，并做好登记。对付款人在异地的，应在汇票到期前，匡算邮程，提前办理。（付款人开户行）借：活期存款付款人账户 贷：联行往账处理划回票款。核对无误后，系统操作，打印记账凭证，加盖名章。（贴现银行）借：联行来账 贷：贴现贴现申请人账户1、贴现开户、贴现开户2、贴现、贴现3、到期收、到期收回贴现款项回贴现款项38
