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1、深圳中国农大科技股份有限公司内控规范实施工作方案为加强和规范企业内部控制，贯彻实施企业内部控制基本规范及相关配套指引(以下简称“内控规范”)，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，深圳中国农大科技股份有限公司作为 A 股主板上市公司内部控制建设试点企业，按照财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委联合发布的企业内部控制基本规范（财会【2008】7 号）以及企业内部控制配套指引（财会【2010】11 号）的要求，制定了公司内部控制规范体系建设实施方案。一、公司基本情况介绍公司简称：国农科技 股票代码：000004 深圳证券交易所公司资产规模：截止 2010 年 12 月 3
2、1 日，本公司总资产18,421.94 万元，归属于母公司股东净资产 7,254.97 万元。2010 年度公司实现营业收入 13,133.15 万元，归属于母公司股东净利润1,162.41 万元 。主要业务:制药、房地产开发、软件业务。公司控股公司：目前公司合并范围内的控股子公司有：山东北大高科华泰制药有限公司、深圳北大高科五洲医药有限公司、北京国农置业有限公司、武汉北大高科软件有限公司。公司组织架构：公司严格遵循相关法律法规与监管部门规定，通过持续规范和优化，形成了较完善的现代化公司治理结构。公司股东大会、董事会、监事会及管理层严格按照法律规定和公司章程独立运作，形成权力机构、决策机构、监
3、督机构和执行机构之间相互协调制衡的运行机制。董事会负责公司所有重大决策，下设战略、提名、审计、薪酬与考核四个专业委员会，为董事会提供专业决策支持。公司总经理办公会在公司章程规定和董事会授权范围内执行董事会决议，行使公司经营管理权，对董事会负责。二、组织保障根据深圳证监局关于做好深圳辖区上市公司内部控制规范试点有关工作的通知(深证局公司字201131 号),公司是深圳辖区 57 家实施内控规范试点公司之一，应在 2012 年 6 月份之前按照企业内部控制基本规范和企业内部控制配套指引的要求,做好与财务报告相关的内控建设工作、自我评价以及内控审计工作。为确保顺利开展内部控制规范体系建设工作,公司第
4、一时间召开办公会，商讨并推进工作。目前已经成立了内部控制规范工作小组,公司董事长王鲁锋和总经理张新凯分别担任工作小组组长和副组长，同时，公司将聘请经验丰富的咨询机构,协助公司梳理、构建及完善内部控制总体架构,帮助公司识别内部控制存在的薄弱环节和主要风险,有针对性的设计控制的重点流程和内容并协助公司开展内部控制自我评价工作。内部控制规范工作小组负责制定内部控制规范工作实施方案及相关配套政策，开展内控制度的研究、拟(修)订,协调内控规范工作的实施,直接对董事会负责并接受董事会监督指导。内部控制规范工作小组人员如下：内控规范小组职务组长副组长工作组秘书姓名王鲁锋张新凯公司职务董事长总经理唐银萍工作人
5、员组员为: 唐先华、蒋伟诚、郑起平、罗铮、杨斌三、内控实施工作原则：（一）结合事实、注重实效内控体系建设将以企业的现状为基础，按照相关的法律法规和规章制度，全面梳理和优化企业管理业务流程，力求强化企业经营的管理和控制过程。在建设过程中，充分考虑企业的实际情况，远期目标和近期目标相结合，重点解决目标管理工作中的薄弱环节，使建立的内控体系能够广为接受、易于执行、行之有效。（二）涵盖整体、突出重点内部控制体系建设涉及公司总部各部门、各子公司经营管理的各个层面，涵盖全部经营业务，贯穿于经营管理活动的全过程。既要不留死角，又要坚持重要性原则，突出对重要单位、重要业务、重要流程和重要风险点的管理和控制，确
6、保内部控制规范体系实施的全面性和有效性。；。（三）统一设计、分层实施从总体情况看，股份公司及所属各子公司的组织结构不尽相同，业务覆盖面和管理水平也存在较大差异。为保证内控体系建设工作的有序开展，股份公司将对内控体系建设实行统一组织、统一规划、统一标准、统一设计。各子公司应结合各自的实际情况，按照股份公司的统一要求，充分考虑其内部组织结构和业务特点分层次、分阶段认真组织实施。四、内控建设工作计划第一阶段：准备阶段（2011 年 5 月 31 日前完成）1、公司制定内部控制规范实施工作方案，经董事会审议通过后公告执行（2011 年 4 月 30 日之前）；2、聘请具有内控专业经验的中介机构，指导内
7、部控制规范建设工作（2011 年 5 月 15 日之前完成）3、公司组织动员大会，加强全体员工对建立内部控制的认同，进一步完善公司内部环境（2011 年 5 月 31 日之前完成）第二阶段：自查阶段（2011 年 7 月 31 日前完成）中介机构协助完成公司层面重大风险的识别与评估，并协助各子公司梳理业务流程及可能存在的风险，编制风险清单，并将公司现有的制度、流程与内部控制规范进行对比，查找内部控制缺陷，将自查结果及内控实施进展情况形成阶段性报告，包括公司内部控制现状，自查情况，以完成的整改任务，后续整改事项及相关工作安排等情况。报告经领导小组负责人签字后报送监管部门。第三阶段：实施阶段（20
8、11 年 10 月 31 日前完成）1、针对存在的内控缺陷，公司应逐项制定整改计划。将整改任务分解至具体责任部门和责任人，并明确各项整改内容的总体目标及验收部门。还应根据中介机构在梳理流程中对公司的了解程度确定本次内控实施的具体目标；（2011 年 8 月 31 日前完成）2、按照标本兼治的原则，在进行各项工作整改的同时，深入查找问题根源，解决具体内控缺陷，形成包括调整机构设置和流程、修订政策及制度、调配人员的各项整改方案提交领导小组。同时通过开展有针对性的培训、建立跟踪反馈系统、强化差错纠正和责任追究机制等多种措施，形成长效机制，提高内部控制的执行效力；（2011 年9 月底 30 日完成）
9、3、领导小组组织对各部门拟定的整改方案进行讨论、审定，相关部门进一步完善，领导小组汇总提交总经理办公会审定，属董事会审议范围的提交董事会审议通过。（2011 年 10 月 31 日前完成）第四阶段：检查阶段（2012 年 1 月 31 日前完成）1、审计部对内控制度的执行情况进行评价，并记录内控制度执行时存在的问题，并向领导小组汇报，对制度进行完善；2、发展计划部将最终修订的内部控制制度整理汇编成册，发布实施；3、审计部将完成整改情况形成报告提交领导小组审议，并由领导小组负责人签字后报送监管部门。五、内部控制自我评价工作计划（2012 年 3 月 31 日前完成）1、编制自我评价工作初步计划：
10、确定纳入自我评价范围的部门（单位）和具体事项，确定评价工作的具体时间表和相关部门（单位）配合人员。2、确定内部控制缺陷的评价标准：具体为定性标准和定量标准，并将缺陷分为一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷。3、组织实施自我评价工作：发出内部控制自我评价通知及调查问卷；组织开展内控测试，记录测试结果并编制工作底稿。4、对发现缺陷进行评价：编制缺陷评价汇总表，同时提出整改建议，编制整改任务单，整理整改工作底稿。5、编制自我评价报告：根据内部控制自我评价工作底稿编制内部控制自我评价报告。6、披露内部控制自我评价报告：对内部控制自我评价报告进行披露。六、内部控制审计工作计划（2012 年 8 月 31 日前）1、2012 年 3 月底之前确定聘请的内部控制审计会计师事务所。2、配合审计会计师事务所做好内部控制审计工作，在 2012 年半年报披露前完成内部控制审计工作。3、在披露 2012 年半年报的同时，按照要求披露内部控制审计报告。深圳中国农大科技股份有限公司二一一年四月十二日
