企业组织形式最新

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1、第十三讲企业组织形式企业组织形式体现着一定的生产力水平及其企业组织形式体现着一定的生产力水平及其发展变化，也体现着不同的生产关系及产权发展变化，也体现着不同的生产关系及产权关系。在社会经济运行过程中，企业组织形关系。在社会经济运行过程中，企业组织形式有着极为丰富的内容，并有着客观的变化式有着极为丰富的内容，并有着客观的变化趋势。企业组织形式可以从不同的角度去考趋势。企业组织形式可以从不同的角度去考察和分类，通常侧重分析现代企业组织形式察和分类，通常侧重分析现代企业组织形式中的中的合伙企业合伙企业与与有限责任公司、股份有限公有限责任公司、股份有限公司三司三种形式。种形式。企业是市场经济的基本经济

2、主体。一、企业组织形式概述一、企业组织形式概述（一）企业组织形式的概念（一）企业组织形式的概念企业组织形式是指企业进行生产经营活动所企业组织形式是指企业进行生产经营活动所采取的组织方式或结构形态。采取的组织方式或结构形态。1.企业组织形式与一定的生产力水平有关企业组织形式与一定的生产力水平有关2.企业组织形与市场经济运行有关企业组织形与市场经济运行有关3.企业的组织形式往往还与企业主的选择有企业的组织形式往往还与企业主的选择有关关 二、美国企业组织形式二、美国企业组织形式 非盈利企业（非盈利企业（NonProfit Corporation） 个人独资企业（个人独资企业（Sole Proprie

3、torship） 合伙企业（合伙企业（Partnership） 有限责任公司（有限责任公司（Limited Liability Company） 股份有限公司（股份有限公司（Corporation）二、企业组织形式的主要类型二、企业组织形式的主要类型（一）独资企业（一）独资企业1.概念概念独资企业又称单业主制企业，主要特点是单个人独资企业又称单业主制企业，主要特点是单个人出资，并由出资者个人所有、个人经营和控制，出资，并由出资者个人所有、个人经营和控制，出资人以其个人财产对企业债务承担出资人以其个人财产对企业债务承担无限责任无限责任，其经营成果归出资人个人支配。其经营成果归出资人个人支配。2.

4、独资企业一般与手工劳动和简单协作相联系，独资企业一般与手工劳动和简单协作相联系，属属自然人企业自然人企业。3.优点优点由于投资人承担企业的全部盈亏责任，其生产经由于投资人承担企业的全部盈亏责任，其生产经营的积极性较高；内部结构简单，决策反应快；营的积极性较高；内部结构简单，决策反应快；经营方式灵活，可以适应消费者各种分散的小量经营方式灵活，可以适应消费者各种分散的小量的需求。此外独资企业设立方便、简单。的需求。此外独资企业设立方便、简单。4.缺点缺点企业资本来源单一，所以企业规模一般较小，难企业资本来源单一，所以企业规模一般较小，难以承担较大规模的经营项目；投资人对企业债务以承担较大规模的经营

5、项目；投资人对企业债务承担无限责任，抵御风险的能力较低；企业寿命承担无限责任，抵御风险的能力较低；企业寿命较短，一旦企业主有意外变故，企业寿命就终止较短，一旦企业主有意外变故，企业寿命就终止了。了。（二）合伙企业（二）合伙企业1.概念概念合伙企业是指由两个或两个以上的人共同出资、合伙企业是指由两个或两个以上的人共同出资、共同经营、共同所有和控制、共同分享经营成果、共同经营、共同所有和控制、共同分享经营成果、共担风险、并对企业债务承担无限连带责任的企共担风险、并对企业债务承担无限连带责任的企业。业。2.合伙企业的种类合伙企业的种类 普通合伙（普通合伙（General Partnership） 有

6、限责任合伙（有限责任合伙（Limited Liability Partnership） 有限合伙（有限合伙（Limited Partnership） 3、普通合伙企业、普通合伙企业 美国作为联邦制国家，其关于企业主体（包括但不限于美国作为联邦制国家，其关于企业主体（包括但不限于合伙）的立法权限属于各州的立法机关。因此，由合伙）的立法权限属于各州的立法机关。因此，由“美国统美国统一州法委员会一州法委员会”制订的适用于普通合伙和有限责任合伙的制订的适用于普通合伙和有限责任合伙的统一合伙法统一合伙法（Uniform Partnership Act）与）与修订统修订统一合伙法一合伙法（Revised

7、Uniform Partnership Act）；适用）；适用于有限合伙和有限责任合伙的于有限合伙和有限责任合伙的统一有限责任合伙法统一有限责任合伙法（Uniform Limited Liability Act）与）与修订统一有限责任修订统一有限责任合伙法合伙法（Revised Uniform Limited Liability Act）等有）等有关合伙性质企业的关合伙性质企业的“统一法统一法”并不具有法律效力，而是作为并不具有法律效力，而是作为示范法的意义存在。这几部示范法对美国各州的合伙制企业示范法的意义存在。这几部示范法对美国各州的合伙制企业立法产生了巨大的推动作用，几乎所有州都参考相关

8、的示范立法产生了巨大的推动作用，几乎所有州都参考相关的示范法制定了本州的各类合伙企业法。法制定了本州的各类合伙企业法。 RUPA1994对合伙的定义对合伙的定义“两个或两个以上的两个或两个以上的人以营利为目的，对财产进行经营而形成的社团，人以营利为目的，对财产进行经营而形成的社团，如非为依公司法、独资企业法、非营利性企业法等如非为依公司法、独资企业法、非营利性企业法等设立，则视为在当事人之间形成合伙关系，无论当设立，则视为在当事人之间形成合伙关系，无论当事人是否有此意向。事人是否有此意向。”该定义继承了该定义继承了UPA1914关于关于合伙是一种合伙是一种“剩余企业剩余企业”的理念，即凡未登记

9、为其的理念，即凡未登记为其他企业的营利性组织便推定为合伙企业，无论当事他企业的营利性组织便推定为合伙企业，无论当事人是否有设立合伙的意思表示，也无须履行任何特人是否有设立合伙的意思表示，也无须履行任何特定的成立手续。定的成立手续。 普通合伙企业的特点：普通合伙企业的特点： 1、其合伙人可以是自然人、法人或其他社会组织；、其合伙人可以是自然人、法人或其他社会组织； 2、不缴纳企业所得税，各合伙人只缴纳个人所得、不缴纳企业所得税，各合伙人只缴纳个人所得税；税； 3、所有合伙人对合伙企业的债务承担无限连带责、所有合伙人对合伙企业的债务承担无限连带责任；任； 4、在企业的存续与解散方面，合伙人可以通过

10、合、在企业的存续与解散方面，合伙人可以通过合伙协议约定排除合伙法的相关任意性规定。伙协议约定排除合伙法的相关任意性规定。 有限责任合伙（有限责任合伙（LLP） 美国法将有限责任合伙视为普通合伙的一种特美国法将有限责任合伙视为普通合伙的一种特殊责任形式，只有普通合伙才可以申请享有有限责殊责任形式，只有普通合伙才可以申请享有有限责任合伙的责任限制的保护。任合伙的责任限制的保护。 有限责任合伙的合伙人均为普通合伙人，在经有限责任合伙的合伙人均为普通合伙人，在经营管理上与普通合伙类似，不同之处是在有限责任营管理上与普通合伙类似，不同之处是在有限责任合伙下，对某一合伙人、员工等在提供专业服务时合伙下，对

11、某一合伙人、员工等在提供专业服务时的错误、不作为、过失或渎职行为所产生的侵权与的错误、不作为、过失或渎职行为所产生的侵权与违约责任，全部合伙人以全部合伙资产为限对其债违约责任，全部合伙人以全部合伙资产为限对其债务承担有限的连带责任。超过合伙资产总额的未偿务承担有限的连带责任。超过合伙资产总额的未偿付债务，由有过失的合伙人独立承担无限责任，其付债务，由有过失的合伙人独立承担无限责任，其他合伙人不在承担连带责任。他合伙人不在承担连带责任。 （一）在以下三种情形下，合伙人需要对合伙债（一）在以下三种情形下，合伙人需要对合伙债务承担无限责任：务承担无限责任： 1、因合伙人本身的过错行为引起的对他人的债

12、、因合伙人本身的过错行为引起的对他人的债务或对第三人的侵权责任；务或对第三人的侵权责任； 2、合伙人如果参与了合伙的雇员的不当行为，、合伙人如果参与了合伙的雇员的不当行为，或者负有监管责任的合伙人参与其雇员或其他合伙或者负有监管责任的合伙人参与其雇员或其他合伙人的不当行为、渎职行为，或者明知其有不当行为人的不当行为、渎职行为，或者明知其有不当行为或不行为而未能采取适当措施加以制止的；或不行为而未能采取适当措施加以制止的； 3、对于合伙在一般商业环境下发生的、法律明、对于合伙在一般商业环境下发生的、法律明确排除了有限责任保护范围以外的行为，如未能偿确排除了有限责任保护范围以外的行为，如未能偿还贷

13、款、交付租金或履行其他契约义务等。还贷款、交付租金或履行其他契约义务等。 （二）对有限责任合伙企业债权人的保护（二）对有限责任合伙企业债权人的保护 建立替代性的赔偿资源：各州不尽相同，有要求建立替代性的赔偿资源：各州不尽相同，有要求购买保险、设立赔偿基金，或对资产分派予以限制购买保险、设立赔偿基金，或对资产分派予以限制等。等。 如果有限责任合伙企业没有依法建立替代性赔如果有限责任合伙企业没有依法建立替代性赔偿机制，或明知合伙不能偿付到期债务时仍对合伙偿机制，或明知合伙不能偿付到期债务时仍对合伙财产进行分派，导致债权人的债权因过错合伙人的财产进行分派，导致债权人的债权因过错合伙人的个人财产有限无

14、法实现时，法官可自由裁量，适用个人财产有限无法实现时，法官可自由裁量，适用“揭开有限责任面纱揭开有限责任面纱”的原则，要求所有人对未清的原则，要求所有人对未清偿的债务承担无限连带责任。偿的债务承担无限连带责任。 有限合伙有限合伙 有限合伙是普通合伙与有限责任合伙向结合的有限合伙是普通合伙与有限责任合伙向结合的一种组织形式，上世纪初有限合伙制度在美国以一种组织形式，上世纪初有限合伙制度在美国以成文法的形式被确定下来，有限合伙的企业组织成文法的形式被确定下来，有限合伙的企业组织形式被广泛用于各类风险投资的经营运作中。风形式被广泛用于各类风险投资的经营运作中。风险投资是将投资人的出资与理财人的服务完

15、美结险投资是将投资人的出资与理财人的服务完美结合的一种企业组织形式。二十世纪以来，风险投合的一种企业组织形式。二十世纪以来，风险投资行为采用的主要组织形式即为有限合伙（资行为采用的主要组织形式即为有限合伙（LP）（三）公司制企业（三）公司制企业1.概念概念公司制企业是指由两个或两个以上的出资者以一定形式共公司制企业是指由两个或两个以上的出资者以一定形式共同出资而组成的法人企业。同出资而组成的法人企业。2.出资者可以是自然人，也可以是法人。出资者可以是自然人，也可以是法人。3.优点：实现了出资人资产与法人资产的分离，有利于所优点：实现了出资人资产与法人资产的分离，有利于所有权与经营权分离，公司制

16、企业可以脱离它的所有者而独有权与经营权分离，公司制企业可以脱离它的所有者而独立存在，不会因为股东的个人选择或个人安危影响公司制立存在，不会因为股东的个人选择或个人安危影响公司制企业的存续；在典型的公司制企业形式下，投资人成为公企业的存续；在典型的公司制企业形式下，投资人成为公司制企业的股东，只承担与出资额相应的有限责任；由于司制企业的股东，只承担与出资额相应的有限责任；由于风险的减少，有利于筹集在量资金，企业的扩张空间大大风险的减少，有利于筹集在量资金，企业的扩张空间大大增加了，企业生产力可以获得迅速的发展。增加了，企业生产力可以获得迅速的发展。缺点：由于组织结构的复杂性，也存在组建难度大、监

17、督缺点：由于组织结构的复杂性，也存在组建难度大、监督和约束不容易等缺点。和约束不容易等缺点。有限责任公司一、概念一、概念有限责任公司简称有限公司，是指由一定数额的股东组成，有限责任公司简称有限公司，是指由一定数额的股东组成，股东以其出资额为限对公司承担有限责任，公司以其全部资股东以其出资额为限对公司承担有限责任，公司以其全部资产对其债务承担责任的企业法人。产对其债务承担责任的企业法人。二、特征二、特征1.股东的有限责任和出资义务股东的有限责任和出资义务2.股东的人数较少，注册资本较低，出资方式灵活。股东的人数较少，注册资本较低，出资方式灵活。3.公司不发行股票公司不发行股票4.经营具有封闭性经

18、营具有封闭性5.设立、变更、解散的程序较为简单设立、变更、解散的程序较为简单6.组织机构设置具有一定的灵活性。组织机构设置具有一定的灵活性。7.出资转让具有严格限制出资转让具有严格限制 1、封闭性。在英美法系国家，有限责任公司又称为、封闭性。在英美法系国家，有限责任公司又称为封闭式公司，与股份公司的开放性相对应。表现在：第一，封闭式公司，与股份公司的开放性相对应。表现在：第一，公司的资本全部由发起人认购，不对外发行募集资本；第公司的资本全部由发起人认购，不对外发行募集资本；第二，股东履行出资义务后取得出资证明，该证明不属于股二，股东履行出资义务后取得出资证明，该证明不属于股票，不能在证券市场上

19、流通；第三，有限公司的经营状况票，不能在证券市场上流通；第三，有限公司的经营状况及财务信息无需向社会公开。及财务信息无需向社会公开。 2、兼具人合性与资合性。有限公司的成立基础，一、兼具人合性与资合性。有限公司的成立基础，一是股东及股东之间的信任，二是公司的资产。前者表明股是股东及股东之间的信任，二是公司的资产。前者表明股东所以发起设立公司，在于股东的个人信用，因而具有人东所以发起设立公司，在于股东的个人信用，因而具有人合性。所以，股东如向非公司股东转让出资时，需经全体合性。所以，股东如向非公司股东转让出资时，需经全体股东的同意。后者表明公司对外承担责任的基础是公司资股东的同意。后者表明公司对

20、外承担责任的基础是公司资产，公司资产是债权人唯一的担保。产，公司资产是债权人唯一的担保。 3、设立程序简便。只要符合法律规定的条件，公司、设立程序简便。只要符合法律规定的条件，公司登记机关即予以核准登记，无限行政机关批准。登记机关即予以核准登记，无限行政机关批准。股份有限公司一、概念一、概念股份有限公司股份有限公司是指全部注册资本由等额股份构成并通过发行是指全部注册资本由等额股份构成并通过发行股票筹集资本，股本以其所认购股份对公司承担责任，公司股票筹集资本，股本以其所认购股份对公司承担责任，公司以其全部资产对公司债务承担责任的企业法人。以其全部资产对公司债务承担责任的企业法人。二、特征二、特征

21、1.股东人数有下限没有上限。股东人数有下限没有上限。2.公司全部资本分为等额股份，并采取股票形式。公司全部资本分为等额股份，并采取股票形式。3.股票可以依法自由转让。股票可以依法自由转让。4.公司经营状况的公开化。公司经营状况的公开化。5.股东以其所认股份为限对公司承担有限责任。股东以其所认股份为限对公司承担有限责任。6.设立程较为复杂。设立程较为复杂。1、开放性。第一，股份公司的股东没有上限，公司的资本、开放性。第一，股份公司的股东没有上限，公司的资本除了由发起人认购外，经批准可以对外筹集；其次，股份除了由发起人认购外，经批准可以对外筹集；其次，股份公司的资本被分成等额的股份，其表现形式是股

22、票，股东公司的资本被分成等额的股份，其表现形式是股票，股东持有的股票可以依法在证券市场上流通；再次，股份公司持有的股票可以依法在证券市场上流通；再次，股份公司一般应将公司章程、股东会会议纪要、会计财务报告制备一般应将公司章程、股东会会议纪要、会计财务报告制备用于公司，便于股东查阅，采取募集设立的公司还应将公用于公司，便于股东查阅，采取募集设立的公司还应将公司有关文件向社会公开。司有关文件向社会公开。2、资合性。股份公司股东之间的纽带是资本，公司成立的、资合性。股份公司股东之间的纽带是资本，公司成立的基础一般不是股东之间的信任，公司的对外信用完全来自基础一般不是股东之间的信任，公司的对外信用完全

23、来自于公司资本，与股东个人的信用基本无关，公司资产是构于公司资本，与股东个人的信用基本无关，公司资产是构成债权人权益的唯一担保。成债权人权益的唯一担保。3、设立程序和条件复杂。需经相关行政机关审批。、设立程序和条件复杂。需经相关行政机关审批。 股东有限责任原则股东有限责任原则 一、涵义一、涵义 所谓股东有限责任原则指股东仅以其认缴的出资额为所谓股东有限责任原则指股东仅以其认缴的出资额为限对公司承担出资义务，而不必对公司的债权人承担债务限对公司承担出资义务，而不必对公司的债权人承担债务清偿责任的基本原则。清偿责任的基本原则。“有限责任公司的股东以其认缴的有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公

24、司承担责任出资额为限对公司承担责任”；“股份有限公司的股东以股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任其认购的股份为限对公司承担责任”。可见，股东有限责。可见，股东有限责任原则是公司作为独立法人具有的最为重要的法律特征，任原则是公司作为独立法人具有的最为重要的法律特征，也是公司成为现代市场经济社会赖以存在的基础。也是公司成为现代市场经济社会赖以存在的基础。 在一定程度上，股东有限责任原则与公司的法人性是在一定程度上，股东有限责任原则与公司的法人性是同一硬币的正反两面，前者自股东角度而言，后者乃自公同一硬币的正反两面，前者自股东角度而言，后者乃自公司角度而言。若不存在股东有限责任原则，公

25、司与股东的司角度而言。若不存在股东有限责任原则，公司与股东的民事主体资格势将难以彻底区分，公司的法人性也无从谈民事主体资格势将难以彻底区分，公司的法人性也无从谈起；若不肯定公司的法人性，实际上等于否定了股东的有起；若不肯定公司的法人性，实际上等于否定了股东的有限责任原则。限责任原则。 二、股东有限责任原则的功能二、股东有限责任原则的功能 1、有利于限制公司股东的投资风险，鼓励大众的投资、有利于限制公司股东的投资风险，鼓励大众的投资热情。股东有限责任原则一方面将股东在特定公司的投资热情。股东有限责任原则一方面将股东在特定公司的投资风险锁定在股东可事先预料的金额之内，避免公司的经营风险锁定在股东可

26、事先预料的金额之内，避免公司的经营失败殃及股东其余财产；另一方面，使股东借助多元化投失败殃及股东其余财产；另一方面，使股东借助多元化投资组合策略控制投资风险。资组合策略控制投资风险。 2、有利于降低股东参与公司治理、监督公司经营管、有利于降低股东参与公司治理、监督公司经营管理者的成本。股东的投资风险程度与其参与公司治理、监理者的成本。股东的投资风险程度与其参与公司治理、监督公司经营管理者的压力成正比。督公司经营管理者的压力成正比。 3、有利于降低股东对其他股东的监督成本。在缺乏、有利于降低股东对其他股东的监督成本。在缺乏股东有限责任原则的情形下，每位股东要避免自己承担与股东有限责任原则的情形下

27、，每位股东要避免自己承担与自己投资收益不成正比的巨额公司债务，必然会不惜一切自己投资收益不成正比的巨额公司债务，必然会不惜一切代价对其余股东的财产进行持续性监督，以避免其余股东代价对其余股东的财产进行持续性监督，以避免其余股东为逃避企业债务而转移自己的财产。而此原则可一笔勾销为逃避企业债务而转移自己的财产。而此原则可一笔勾销股东的该项监督成本。股东的该项监督成本。 4、有利于提高股权的流通性，推动现代证券市场的、有利于提高股权的流通性，推动现代证券市场的形成和发展。在股东无限责任原则的作用下，股份的价值形成和发展。在股东无限责任原则的作用下，股份的价值不仅取决于企业的资产价值，而且取决于众股东

28、的财产状不仅取决于企业的资产价值，而且取决于众股东的财产状况，因此，同一企业的股份之间不具有同质性和可替代性，况，因此，同一企业的股份之间不具有同质性和可替代性，也无法形成统一的转让价格。而在股东有限责任原则的作也无法形成统一的转让价格。而在股东有限责任原则的作用下，股东的价值取决于公司的资产价值，取决于公司资用下，股东的价值取决于公司的资产价值，取决于公司资产创造的收益水平，而与众股东的身份与财产状况无关。产创造的收益水平，而与众股东的身份与财产状况无关。这为现代股票市场的萌芽、发展与繁荣打下了坚实的法律这为现代股票市场的萌芽、发展与繁荣打下了坚实的法律基础。基础。 5、有利于树立和巩固公司

29、的法人资格，从而充分发、有利于树立和巩固公司的法人资格，从而充分发挥公司应有的社会经济作用。股东有限责任原则意味着公挥公司应有的社会经济作用。股东有限责任原则意味着公司作为独立的权利义务主体必须以自己的名义履行义务、司作为独立的权利义务主体必须以自己的名义履行义务、承担责任。为充分保护公司债权人，公司又必须具有履行承担责任。为充分保护公司债权人，公司又必须具有履行义务、承担责任所必需的财产权利。而公司一旦获取独立义务、承担责任所必需的财产权利。而公司一旦获取独立的法律人格，就可能存续几十年、一百年乃至数百年。的法律人格，就可能存续几十年、一百年乃至数百年。 三、三、 有限责任原则的例外有限责任

30、原则的例外 1、股东违反诚信义务的责任、股东违反诚信义务的责任 为防止和纠正资本多数决的滥用，从实质上维护股东为防止和纠正资本多数决的滥用，从实质上维护股东平等原则，立法者往往确认控制股东向公司和其他股东所平等原则，立法者往往确认控制股东向公司和其他股东所负的诚信义务。若股东行使表决权或行使基于股东资格的负的诚信义务。若股东行使表决权或行使基于股东资格的影响力执行公司业务时存有恶意或重大过失，违反了对公影响力执行公司业务时存有恶意或重大过失，违反了对公司和其他股东的忠诚义务，则应对公司及第三人负有损害司和其他股东的忠诚义务，则应对公司及第三人负有损害赔偿责任。赔偿责任。 2、股东滥用公司法人资

31、格的责任、股东滥用公司法人资格的责任 公司与股东本为各自独立的权利义务主体，但也为股公司与股东本为各自独立的权利义务主体，但也为股东滥用公司法人资格、逃避法律的适用提供了可能。在股东滥用公司法人资格、逃避法律的适用提供了可能。在股东滥用法人资格的情形下，若拘泥于股东有限责任，有悖东滥用法人资格的情形下，若拘泥于股东有限责任，有悖于法人制度的目的。故在股东滥用法人资格的一定场合下，于法人制度的目的。故在股东滥用法人资格的一定场合下，可仅就有关的特定法律关系否认股东有限责任原则，令股可仅就有关的特定法律关系否认股东有限责任原则，令股东直接对公司债权人履行义务、承担责任，此即揭开公司东直接对公司债权

32、人履行义务、承担责任，此即揭开公司面纱法理。面纱法理。 3、股东对劳动债权的清偿责任、股东对劳动债权的清偿责任 美国纽约和威斯康星两州的公司法规定，股东应对公司美国纽约和威斯康星两州的公司法规定，股东应对公司劳动者被拖欠的工资负有给付的个人责任，即使认购股份劳动者被拖欠的工资负有给付的个人责任，即使认购股份的款项己全额缴纳。的款项己全额缴纳。 4、股东接受公司违法分配利润时的责任、股东接受公司违法分配利润时的责任 在此种场合下，股东应就其接受的公司违法分配利润，在此种场合下，股东应就其接受的公司违法分配利润，负有不当得利返还的义务。负有不当得利返还的义务。 公司的治理机构公司的治理机构 两种架

33、构：两种架构： 1、一种是以英美法为代表的单层制，即由股东大会选、一种是以英美法为代表的单层制，即由股东大会选任的董事组成董事会，董事会对公司的经营负责指挥，聘任的董事组成董事会，董事会对公司的经营负责指挥，聘用高级管理人员负责具体经营，董事会并负责监督高级管用高级管理人员负责具体经营，董事会并负责监督高级管理人员的经营活动。董事亦可兼任公司高级管理人员。在理人员的经营活动。董事亦可兼任公司高级管理人员。在单层制中，只有股东会、董事会之设，无监事会之设，充单层制中，只有股东会、董事会之设，无监事会之设，充其量在董事会里面设立独立董事职位，行使监督职能。其量在董事会里面设立独立董事职位，行使监督

34、职能。 2、一种以德国为代表的双层制，即由董事会和监事会、一种以德国为代表的双层制，即由董事会和监事会共同经营公司。具体来说，由股东大会选任监事，监事构共同经营公司。具体来说，由股东大会选任监事，监事构成监事会，监事会又选任董事，由董事组成的董事会负责成监事会，监事会又选任董事，由董事组成的董事会负责公司经营的指挥；监事会出选任、解任董事外，尚负责对公司经营的指挥；监事会出选任、解任董事外，尚负责对公司业务的持续监督，并就一定事项享有同意权。在双层公司业务的持续监督，并就一定事项享有同意权。在双层制中，股东会和董事会之间加设监事会，监事会为董事会制中，股东会和董事会之间加设监事会，监事会为董事

35、会的上位机关，以收对董事会监督之效。的上位机关，以收对董事会监督之效。 公司的治理机构公司的治理机构 一、股东会一、股东会 （一）含义（一）含义 由众股东对公司事项作出意思决定的公司权力机关。由众股东对公司事项作出意思决定的公司权力机关。公司治理权的根基在股东民主与股东权利。而股东会就是公司治理权的根基在股东民主与股东权利。而股东会就是股东民主与权利得以发挥作用的主要平台。股东民主与权利得以发挥作用的主要平台。 股东会有以下特点：股东会有以下特点： 1、公司权力机关。、公司权力机关。 2、公司法定必备机关，而非任意机关。即使一人公、公司法定必备机关，而非任意机关。即使一人公司可以不设股东会，也

36、将一人股东拟制为股东会的化身。司可以不设股东会，也将一人股东拟制为股东会的化身。 3、公司的常设机关，而非临时机关。因为董事会、公司的常设机关，而非临时机关。因为董事会、监事会或适格股东均可随时依法定条件与程序召集股东会。监事会或适格股东均可随时依法定条件与程序召集股东会。 4、会议全体机关，而非法定代表人、董事长或总经、会议全体机关，而非法定代表人、董事长或总经理那样的独任制机关。理那样的独任制机关。 （二）股东表决规则（二）股东表决规则 1、一股一票规则、一股一票规则 股东会会议表决时，股东按其出资比例或持股比例表决。股东会会议表决时，股东按其出资比例或持股比例表决。就有限责任公司而言，股

37、东会会议由股东按照出资比例行就有限责任公司而言，股东会会议由股东按照出资比例行使表决权，但公司章程另有规定的除外；就股份有限公司使表决权，但公司章程另有规定的除外；就股份有限公司而言，股份或其代理人出席股东大会会议，所持每一股份而言，股份或其代理人出席股东大会会议，所持每一股份有一表决权。有一表决权。 2、资本多数决规则、资本多数决规则 指股东会决议原则上由出资比例或持股比例达到多数指股东会决议原则上由出资比例或持股比例达到多数以上的股东们的赞同才能作出决议。但股东会决议事项的以上的股东们的赞同才能作出决议。但股东会决议事项的重要程度不同，资本多数决的具体要求也有不同。特别重重要程度不同，资本

38、多数决的具体要求也有不同。特别重要的股东会事项须以绝对资本多数决的方式作出决议，其要的股东会事项须以绝对资本多数决的方式作出决议，其他事项仅以简单资本多数决的方式作出决议。前者为特别，他事项仅以简单资本多数决的方式作出决议。前者为特别，后者为普通决议。后者为普通决议。 3、关联股东回避表决制度、关联股东回避表决制度 指与股东会表决事项存在关联关系的股东不得参与该事指与股东会表决事项存在关联关系的股东不得参与该事项的表决。这有利于事先堵塞控制股东滥用表决权的漏洞。项的表决。这有利于事先堵塞控制股东滥用表决权的漏洞。 二、董事会二、董事会 （一）法律地位（一）法律地位 董事会是公司治理架构中承上启

39、下的经营意思决定机董事会是公司治理架构中承上启下的经营意思决定机构。由于董事会是一个意思决定机关，而非公司的代表机构。由于董事会是一个意思决定机关，而非公司的代表机关，因此董事会决议的对外法律效力需要借助法定代表人关，因此董事会决议的对外法律效力需要借助法定代表人或代理人的意思表示行为。或代理人的意思表示行为。 （二）一人一票规则与少数服从多数规则（二）一人一票规则与少数服从多数规则 董事会决议的表决实行一人一票的民主决策规则。这董事会决议的表决实行一人一票的民主决策规则。这不同于股东会会议决议表决时，股东按其出资比例或股份不同于股东会会议决议表决时，股东按其出资比例或股份数量表决的一股一票规

40、则。董事长作为董事会的一员，也数量表决的一股一票规则。董事长作为董事会的一员，也只能行使一票表决权。只能行使一票表决权。 董事会决议的表决实行少数服从多数规则。在董事会董事会决议的表决实行少数服从多数规则。在董事会作出普通决议时，实行简单多数规则；在董事会作出特别作出普通决议时，实行简单多数规则；在董事会作出特别决议时，实行绝对多数规则。决议时，实行绝对多数规则。 三、监事会三、监事会 （一）法律地位（一）法律地位 现代公司治理中的法定必备监督机关。现代公司治理中的法定必备监督机关。 （二）会议规则（二）会议规则 监事虽可单独行使监督权，但对于重大监督决策而言，监事虽可单独行使监督权，但对于重

41、大监督决策而言，仍需在监事会内部以会议的形式作出决议。监事会会议的仍需在监事会内部以会议的形式作出决议。监事会会议的意义不仅在于作出决议，也在于成为监事之间沟通信息、意义不仅在于作出决议，也在于成为监事之间沟通信息、协调监督步伐的重要信息平台。协调监督步伐的重要信息平台。 四、独立董事制度四、独立董事制度 “独立董事独立董事”一词源于美国的一词源于美国的“independent directors”，在英国被称为非执行董事（，在英国被称为非执行董事（non-executive directors）。独立董事不兼任公司高管职务，属外部董事）。独立董事不兼任公司高管职务，属外部董事范畴，又不与公司

42、存在实质利害关系。范畴，又不与公司存在实质利害关系。 一人有限责任公司一人有限责任公司一人有限责任公司，是指只有一个自然人股东或者一人有限责任公司，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。一个法人股东的有限责任公司。 一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司。任公司。 一人有限责任公司应当在公司登记中注明自然人独一人有限责任公司应当在公司登记中注明自然人独资或者法人独资，并在公司营业执照中载明。资或者法人独资，并在公司营业执照中载明。 一人

43、有限责任公司章程由股东制定。一人有限责任公司章程由股东制定。 一人有限责任公司不设股东会。一人有限责任公司不设股东会。一人有限责任公司应当在每一会计年度终了一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计。计。 一人有限责任公司的股东不能证明公司财产一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任。承担连带责任。 公司组织形式发展的动因公司组织形式的变化是企业公司组织形式的变化是企业规模扩大的要求（总公司与规模扩大的要求（总公司与分公司）分公司）公司

44、组织形式的变化是市场公司组织形式的变化是市场竞争和减少风险的要求（企竞争和减少风险的要求（企业集团）业集团）公司组织形式的变化是企业公司组织形式的变化是企业节约交易费用的要求（供应节约交易费用的要求（供应链联盟）链联盟）企业组织间的关系企业组织间的关系例如：例如：1、母公司与子公司、母公司与子公司2、总公司与分公司、总公司与分公司3、子公司、分公司、事业部的区别、子公司、分公司、事业部的区别4、企业集团与集团公司、企业集团与集团公司5、控股公司与关联公司、控股公司与关联公司6、企业网络、企业网络总公司与分公司总公司与分公司相对于总公司而言的。作为独立法人的有限相对于总公司而言的。作为独立法人的

45、有限责任公司或股份有限责任公司，根据生产经责任公司或股份有限责任公司，根据生产经营活动的需要，在公司内部按照经营业务分营活动的需要，在公司内部按照经营业务分类或地区划分，采取设置分支机构的组织方类或地区划分，采取设置分支机构的组织方式进行合理分工。式进行合理分工。分公司必须以法设立。分公司不具有企业法分公司必须以法设立。分公司不具有企业法人资格，其民事责任由总公司承担。人资格，其民事责任由总公司承担。母公司与子公司母公司与子公司概念：子公司相对于母公司而言的。从资本控制的概念：子公司相对于母公司而言的。从资本控制的关系上说，一个有限责任公司或者股份有限公司持关系上说，一个有限责任公司或者股份有

46、限公司持有另一公司或股份有限公司有另一公司或股份有限公司50%以上的出资或股份，以上的出资或股份，前者为母公司，后者为子公司。前者为母公司，后者为子公司。子公司为子公司为全资子公司全资子公司和和控股子公司控股子公司子公司必须依法设立。子公司必须依法设立。子公司具有独立的法人资格，独立承担民事责任子公司具有独立的法人资格，独立承担民事责任全资子公司与控股子公司全资子公司与控股子公司全资子公司全资子公司，是指其公司的全部出资或股份，是指其公司的全部出资或股份仅由另外一家公司所持有。仅由另外一家公司所持有。控股子公司控股子公司，是指其公司出资或股份的，是指其公司出资或股份的50%以上被另外一家公司所

47、控制，但未达到以上被另外一家公司所控制，但未达到100%。子公司、分公司、事业部的区别子公司、分公司、事业部的区别1、子公司是独立法人，与母公司相对；、子公司是独立法人，与母公司相对；2、分公司与总公司相对，是其附属机构，不具有法、分公司与总公司相对，是其附属机构，不具有法人地位，但法律上有其概念，设立时在当地工商局人地位，但法律上有其概念，设立时在当地工商局办理非法人企业的注册登记，领取非独立核算的营办理非法人企业的注册登记，领取非独立核算的营业执照，向当地税务部门缴纳流转税，所得税由总业执照，向当地税务部门缴纳流转税，所得税由总公司在其所属国或地区统一缴纳。公司在其所属国或地区统一缴纳。3

48、、事业部是公司内部组织管理上的概念，具有相对、事业部是公司内部组织管理上的概念，具有相对独立性，设立时无须注册登记也不必单独纳税。独立性，设立时无须注册登记也不必单独纳税。控股公司与关联公司控股公司与关联公司控股公司控股公司是指通过拥有其他企业一定数量的是指通过拥有其他企业一定数量的股票（股份）从而达到控制其他公司目的公股票（股份）从而达到控制其他公司目的公司。司。关联公司关联公司则是被其他公司持有一定比例的股则是被其他公司持有一定比例的股份，但未达到控制界限的公司。份，但未达到控制界限的公司。企业集团企业集团u概念：企业集团是由若干个企业以各种不同的方式概念：企业集团是由若干个企业以各种不同

49、的方式联合而成的大型经济联合体。联合而成的大型经济联合体。u特征：特征： 1、以核心企业为主，由多个法人组成、以核心企业为主，由多个法人组成 2、以核心企业为主导的多层次组织、以核心企业为主导的多层次组织 3、多样化经营与多功能发展、多样化经营与多功能发展 4、跨地区与跨国界经营、跨地区与跨国界经营正确理解企业集团正确理解企业集团1 1 企业集团是企业之间联合形成的企业间组织形态，企业集团是企业之间联合形成的企业间组织形态，是企业群体组织，不是单独企业形态。是企业群体组织，不是单独企业形态。2 2 企业集团的形成往往有某种要素作为结合的纽带。企业集团的形成往往有某种要素作为结合的纽带。其中，主

50、要的是资产，人员、业务技术过程，产品其中，主要的是资产，人员、业务技术过程，产品关联性、信息等要素。关联性、信息等要素。3 3 强大的资金实力，对市场强有力的支配，和超越单强大的资金实力，对市场强有力的支配，和超越单独企业的开发、发展能力，是企业集团的一个重要独企业的开发、发展能力，是企业集团的一个重要特征。特征。4 4 在资产、人员、业务技术过程、产品关联性、信息在资产、人员、业务技术过程、产品关联性、信息等纽带的背后，是企业之间基于文化的合作、配合等纽带的背后，是企业之间基于文化的合作、配合精神。精神。企业集团的类型企业集团的类型1 1以企业持股的方式为标准分为：以企业持股的方式为标准分为

51、： 1 1、以纵向持股为主的企业集团、以纵向持股为主的企业集团 2 2、以横向持股为主的企业集团、以横向持股为主的企业集团以企业和银行在集团中的地位可分为：以企业和银行在集团中的地位可分为： 1 1、财阀型企业集团（银行系集团）、财阀型企业集团（银行系集团） 2 2、独立型企业集团（独立系集团）、独立型企业集团（独立系集团） 企业集团的类型企业集团的类型2 2以集团成员所在的行业分为：以集团成员所在的行业分为： 1 1、行业内集团、行业内集团 2 2、跨行业集团、跨行业集团以成员企业所跨地区为标准分为：以成员企业所跨地区为标准分为： 1 1、地区集团、地区集团 2 2、全国性集团、全国性集团

52、3 3、跨国集团、跨国集团（1 1）财阀型企业集团）财阀型企业集团以银行和大商社为中心，把主要行业里的大企业网以银行和大商社为中心，把主要行业里的大企业网罗在一起形成的大型企业集团。罗在一起形成的大型企业集团。集团内主要企业之间定期进行信息交换。主要通过集团内主要企业之间定期进行信息交换。主要通过“社长会社长会”方式。方式。集团内企业之间，集团内企业之间，相互持股相互持股状态逐步发展，集团企状态逐步发展，集团企业社长相互处于其它企业大股东地位上。业社长相互处于其它企业大股东地位上。大银行往往通过派遣主管、系列融资等方式进行有大银行往往通过派遣主管、系列融资等方式进行有计划的投资。计划的投资。商

53、业交易中心存在大型商社，他们往往通过持股、商业交易中心存在大型商社，他们往往通过持股、派遣主管等方式，在集团企业间进行多角贸易。派遣主管等方式，在集团企业间进行多角贸易。主要行业中的一流企业都属于该集团。主要行业中的一流企业都属于该集团。三菱三菱“集团系列集团系列”的竞争力的竞争力三菱是日本最大的三菱是日本最大的“集团系列集团系列”由很多附属由很多附属公司构成，公司构成，19951995年的联合销售额为年的联合销售额为1,8401,840亿美元。亿美元。三菱三菱“集团系列集团系列”包含包含2828家核心公司：三菱商事家核心公司：三菱商事( (贸易公司贸易公司) )、三菱重工、三菱重工( (“集

54、团系列集团系列”的最大生产的最大生产公司公司造船、空调、铲车、机器人、汽轮机造船、空调、铲车、机器人、汽轮机) )、三菱汽车、三菱钢铁、三菱铝业、三菱石油、三三菱汽车、三菱钢铁、三菱铝业、三菱石油、三菱石化、三菱汽化、三菱塑料、三菱缆线、三菱菱石化、三菱汽化、三菱塑料、三菱缆线、三菱电器、三菱建设、三菱纸厂、三菱矿业和水泥、电器、三菱建设、三菱纸厂、三菱矿业和水泥、三菱人造丝、尼康、旭玻璃、麒麟啤酒、三菱银三菱人造丝、尼康、旭玻璃、麒麟啤酒、三菱银行行( (世界第五大银行，并且是三菱所有公司的最重世界第五大银行，并且是三菱所有公司的最重要的银行要的银行) )、日本水险和火险公司、日本水险和火险

55、公司( (世界最大保险世界最大保险公司之一公司之一) )和八个其它公司。在这个核心和八个其它公司。在这个核心”集团系集团系列列”之外是几百个其它的与三菱相关的子公司和之外是几百个其它的与三菱相关的子公司和附属公司。附属公司。 相互联结纽带相互联结纽带三菱三菱“集团系列集团系列”的的2828个核心公司通过股票互相持有个核心公司通过股票互相持有( (其他公司拥有某公司股份的其他公司拥有某公司股份的比例由比例由17%17%100%100%不等，平均为不等，平均为27%)27%)、互为董事、合资公司和长期的业务联系连结、互为董事、合资公司和长期的业务联系连结在一起。他们在很多情况下互相使用对方的产品和

56、服务在一起。他们在很多情况下互相使用对方的产品和服务位于易利诺斯的三菱位于易利诺斯的三菱汽车的钻石星工厂的供应商，就是汽车的钻石星工厂的供应商，就是2525家三菱或与三菱相关公司。它们联合进行购家三菱或与三菱相关公司。它们联合进行购并是很常见的并是很常见的5 5家三菱公司联合起来购买加利福尼亚的一家水泥厂；三菱公司家三菱公司联合起来购买加利福尼亚的一家水泥厂；三菱公司在三菱银行信托的财务资助下以在三菱银行信托的财务资助下以8888，000000万美元购买了一家位于匹茨堡的化学公司，万美元购买了一家位于匹茨堡的化学公司，然后将其分开卖给三菱汽化、三菱人造丝、三菱石化和三菱化工。三菱银行和部然后将

57、其分开卖给三菱汽化、三菱人造丝、三菱石化和三菱化工。三菱银行和部分其它三菱金融公司是新事业的一个主要资金源泉，如果分其它三菱金融公司是新事业的一个主要资金源泉，如果“集团系列集团系列”成员碰到成员碰到困难的市场条件或财务问题，这些金融公司还是一个金融安全网。困难的市场条件或财务问题，这些金融公司还是一个金融安全网。除此而外，没有什么宏伟的三菱战略。每一个公司独立运作，寻求自己的战略和除此而外，没有什么宏伟的三菱战略。每一个公司独立运作，寻求自己的战略和市场，有时，市场，有时，“集团系列集团系列”成员会发现它们在同样的市场中互相竞争。成员公司成员会发现它们在同样的市场中互相竞争。成员公司通常也不

58、会从其它成员处得到有利的交易。如在向位于弗吉尼亚州的一家发电厂通常也不会从其它成员处得到有利的交易。如在向位于弗吉尼亚州的一家发电厂提供汽轮机的竞争中，三菱重工败给了西门子，而这家发电厂是由三菱公司拥有提供汽轮机的竞争中，三菱重工败给了西门子，而这家发电厂是由三菱公司拥有全部所有权的钻石能源子公司建造的。它们可以不用正式的控制而进行自愿合作，全部所有权的钻石能源子公司建造的。它们可以不用正式的控制而进行自愿合作，或者在从事具有战略重要性的商业冒险时选择或者在从事具有战略重要性的商业冒险时选择”集团系列集团系列”成员公司作为合伙人。成员公司作为合伙人。 协调协调由由4949个主席和总经理组成的社

59、长会议每月集会一次，通常个主席和总经理组成的社长会议每月集会一次，通常是在每个月的第二个星期五。虽然一般的正式议程包括对是在每个月的第二个星期五。虽然一般的正式议程包括对于慈善项目和公共联系项目的讨论和专家所做的有关一些于慈善项目和公共联系项目的讨论和专家所做的有关一些当前话题的讲座，会议也讨论由参加者汇报的影响到几个当前话题的讲座，会议也讨论由参加者汇报的影响到几个“集团系列集团系列”成员的战略问题或机遇，同时也做出一些主成员的战略问题或机遇，同时也做出一些主要的决策。一家承担主要任务要的决策。一家承担主要任务( (首次进入美国或欧洲市场，首次进入美国或欧洲市场，或正在开发一项新技术或正在开

60、发一项新技术) )的三菱公司向其它成员寻求支持的三菱公司向其它成员寻求支持是很常见的事。是很常见的事。总经理会议还被用以加强个人联系、交流信息、识别共同总经理会议还被用以加强个人联系、交流信息、识别共同利益和决定下属的追赶行动。三菱为建立一个积极的、非利益和决定下属的追赶行动。三菱为建立一个积极的、非正式的促进接触、信息共享、合作和加强成员公司间联系正式的促进接触、信息共享、合作和加强成员公司间联系的网络，采用的其它方法有：将美国分部和欧洲分部的首的网络，采用的其它方法有：将美国分部和欧洲分部的首脑们定期召集在一起，甚至建立一个配对俱乐部，在那里，脑们定期召集在一起，甚至建立一个配对俱乐部，在

61、那里，成员公司的雇员们可以见到所期望见到的配偶。成员公司的雇员们可以见到所期望见到的配偶。 集团力量集团力量近年来，三菱的公司在美国和其它地方推出了大近年来，三菱的公司在美国和其它地方推出了大量的消费性产品，都被标以三颗钻石的标志，代量的消费性产品，都被标以三颗钻石的标志，代表创始的三大经营业务表创始的三大经营业务三菱汽车公司的的汽三菱汽车公司的的汽车和卡车、三菱电器的大屏幕电视和移动电话、车和卡车、三菱电器的大屏幕电视和移动电话、三菱重工的空调。三菱重工的空调。三菱的经理人员相信使用共同的标志已增强了品三菱的经理人员相信使用共同的标志已增强了品牌意识，例如在美国，三菱汽车公司为汽车和卡牌意识

62、，例如在美国，三菱汽车公司为汽车和卡车所做的广告和营销努力也帮助了三菱电视机的车所做的广告和营销努力也帮助了三菱电视机的品牌推广。在几种产品中，一家或多家三菱公司品牌推广。在几种产品中，一家或多家三菱公司都是沿着行业的价值链，在不同阶段进行运作都是沿着行业的价值链，在不同阶段进行运作从零件生产到装配、运输、包装和销售。从零件生产到装配、运输、包装和销售。 其他其他在日本的其它五大在日本的其它五大“集团系列集团系列”内也存在内也存在着类似的情况：着类似的情况：第一劝业第一劝业有有4747家核心公司，家核心公司，三和三和有有4444个核个核心公司，心公司，住友住友有有2020个核心公司个核心公司(

63、 (包括包括NECNEC，生产电讯设备和个人计算机生产电讯设备和个人计算机) )，芙蓉芙蓉有有2929个个核心公司核心公司( (包括尼桑和佳能包括尼桑和佳能) )。三井有。三井有2525家。家。很多观察家认为，日本的公司很多观察家认为，日本的公司“集团系列集团系列”模式使日本公司在国际市场上有着重大模式使日本公司在国际市场上有着重大的竞争优势。根据早稻田大学一名教授所的竞争优势。根据早稻田大学一名教授所说，说，“通过利用通过利用集团系列集团系列的力量，他的力量，他们可以参加残酷的竞争。们可以参加残酷的竞争。”（2 2）独立型企业集团）独立型企业集团指类似松下、日立、丰田、新日铁一样的以有力大指

64、类似松下、日立、丰田、新日铁一样的以有力大企业为核心形成的关联企业的集团。企业为核心形成的关联企业的集团。独立型企业集团总的特征是以独立型企业集团总的特征是以核心大企业为中心核心大企业为中心，历史地形成的。按特征划分有以下几种类型：历史地形成的。按特征划分有以下几种类型：1 1、由从母公司中分离出来的企业逐渐成长而形成。通过关、由从母公司中分离出来的企业逐渐成长而形成。通过关联公司、子公司方式结合形成集团。如联公司、子公司方式结合形成集团。如日立日立。2 2、由母公司的若干事业部形成单独的公司，这些公司将各、由母公司的若干事业部形成单独的公司，这些公司将各自拥有的孙公司结合起来，形成集团，如自

65、拥有的孙公司结合起来，形成集团，如松下松下。3 3、在垂直性的生产关系中，母公司将多层次的下包企业结、在垂直性的生产关系中，母公司将多层次的下包企业结合起来形成企业集间。如合起来形成企业集间。如丰田丰田。4 4、在每一个地区使生产子公司就地独立，或在新的领域形、在每一个地区使生产子公司就地独立，或在新的领域形成各种关联企业或子公司，结合而成集团。如成各种关联企业或子公司，结合而成集团。如日本电气日本电气。5 5、以强有力的创业者或业主操纵的企业集团，如、以强有力的创业者或业主操纵的企业集团，如西武西武。独立型企业集团特点独立型企业集团特点1 1、独立系企业集团并不从属于一家银行，、独立系企业集

66、团并不从属于一家银行，而是同时与几家银行打交道。而是同时与几家银行打交道。2 2、独立系企业集团基本上通过协作，推动、独立系企业集团基本上通过协作，推动从原材料供给直到销售过程的合作，和从原材料供给直到销售过程的合作，和跨领域的横向协作活动。是一种松散型跨领域的横向协作活动。是一种松散型的合作关系。的合作关系。3 3、独立系企业集团中每一家企业部具有相、独立系企业集团中每一家企业部具有相当独立性。当独立性。 企业集团的成因企业集团的成因其中中间组织论比较有影响其中中间组织论比较有影响 1、降低交易成本、降低交易成本 2、控制权最大化、控制权最大化 3、规模经济与范围经济、规模经济与范围经济 4

67、、规避政策影响、规避政策影响 5、宽松的竞争环境、宽松的竞争环境 6、知识、创新和内部化、知识、创新和内部化新经济、网络经济、知识经济：人们正在使用不同的概念来形新经济、网络经济、知识经济：人们正在使用不同的概念来形容一个正在到来的、与传统经济不同的经济时代。容一个正在到来的、与传统经济不同的经济时代。网络一词是网络一词是21世纪最流行世纪最流行的词语之一。因特网的出现，的词语之一。因特网的出现，使得世界发生了各种意想不使得世界发生了各种意想不到的深该变化。不经意间，到的深该变化。不经意间，我们所研究的对象我们所研究的对象企业企业本身也触了本身也触了“网网”，而这并，而这并非是刻意求时尚的结果

68、。企非是刻意求时尚的结果。企业网络的确是描绘当代企业业网络的确是描绘当代企业变革特征的一个恰当词语。变革特征的一个恰当词语。企业网络企业网络企业联盟企业联盟20世纪世纪80年代中后期逐年代中后期逐渐形成并发展起来。渐形成并发展起来。企业网络是指企业与市企业网络是指企业与市场相互作用与相互替代场相互作用与相互替代而形成的企业契约关系而形成的企业契约关系与制度安排。与制度安排。相关概念虚拟企业：虚拟企业：是指企业本身不拥有生产能力组是指企业本身不拥有生产能力组织要素，如技术设计、机器设备、产品生产织要素，如技术设计、机器设备、产品生产线、仓储运输、营销组织等，主要或者完全线、仓储运输、营销组织等，

69、主要或者完全利用外部资源来完成产品的设计、生产和销利用外部资源来完成产品的设计、生产和销售的企业。售的企业。请看个案请看个案个案：个案：计算机网络技术的广泛使用，使企业组织形式呈现出多元化、计算机网络技术的广泛使用，使企业组织形式呈现出多元化、小型化的趋势。网络使信息能够在许多地方的许多人之间快速小型化的趋势。网络使信息能够在许多地方的许多人之间快速而低费用地共享，小企业也能够利用过去只有大公司才能获得而低费用地共享，小企业也能够利用过去只有大公司才能获得的信息、专门知识和资金。小公司发挥自己的灵活性和创造性，的信息、专门知识和资金。小公司发挥自己的灵活性和创造性，可以通过组合资源谋求高效益。

70、可以通过组合资源谋求高效益。一个极端的例子是美国拓普赛一个极端的例子是美国拓普赛.泰尔时装饰品公司。它的年销售收入达泰尔时装饰品公司。它的年销售收入达8000万美元，却只有万美元，却只有3名雇员，而且在其供应链的自始至终，都不与其产品接触。它名雇员，而且在其供应链的自始至终，都不与其产品接触。它聘用设计公司进行包装设计，与注塑公司签订合同来生产其产聘用设计公司进行包装设计，与注塑公司签订合同来生产其产品，并通过一个独立承包商、分销商和销售代表组成的网络来品，并通过一个独立承包商、分销商和销售代表组成的网络来分销其产品。分销其产品。网络经济将会给企业带来经营功能的变化，供应网络经济将会给企业带来

71、经营功能的变化，供应链将成为专门的结构，为了适应一个特定项目的需要集中起来，链将成为专门的结构，为了适应一个特定项目的需要集中起来，项目完成后解散，制造能力将在公开市场上买卖。独立的专业项目完成后解散，制造能力将在公开市场上买卖。独立的专业化制造公司将从事小批量的生产，订货者将是形形色色的中间化制造公司将从事小批量的生产，订货者将是形形色色的中间设计所，甚至还有消费者。设计所，甚至还有消费者。网络型组织 独立研发机构独立研发机构独立制造商独立制造商广告商广告商销售代理商销售代理商运输、服务公司运输、服务公司管理咨询公司管理咨询公司经营小组经营小组 外包或下包企业网络：外包或下包企业网络：指将某

72、些生产环节，主要是指将某些生产环节，主要是制造环节，从原来一体化企业中分离出来的生产方制造环节，从原来一体化企业中分离出来的生产方式，也即通常所说的外包生产方式。式，也即通常所说的外包生产方式。20世纪世纪80年代以来，采取外包经营方式的企业越来年代以来，采取外包经营方式的企业越来越多，外包越来越彻底。许多国际著名企业先后采越多，外包越来越彻底。许多国际著名企业先后采取了这一战略。取了这一战略。例如，以生产运动鞋著称的耐克公司，本身只拥有例如，以生产运动鞋著称的耐克公司，本身只拥有一家小工厂，一家小工厂，97%的产品加工业务都外包给中国台的产品加工业务都外包给中国台湾、东南亚等地区的工厂生产。

73、公司本部仅有几十湾、东南亚等地区的工厂生产。公司本部仅有几十名员工，主要进行设计、试验、广告和销售业务。名员工，主要进行设计、试验、广告和销售业务。供应链联盟：供应链联盟：是指客户与供应商之间建立长是指客户与供应商之间建立长期的亲密关系，以团队合作优于竞争为原则，期的亲密关系，以团队合作优于竞争为原则，保证为客户提供最优服务，以实现最高商业保证为客户提供最优服务，以实现最高商业利益。（供应链管理强调整体优化）利益。（供应链管理强调整体优化）例：例：啤酒游戏啤酒游戏啤啤 酒酒 游游 戏戏 这这是是由由美美国国麻麻省省理理工工学学院院的的史史隆隆管管理理学学院院所所开开发发的的一一项项经经典典的的

74、管管理理实实验验。这这是是一一个个将将复复杂杂的的动动态态系系统统简简化化了了的的模模拟拟实实验验，旨旨在在让让参参与与实实验验的的人人能能充充分分体体验验传传统统思思考考与与系系统统思思考考的的明明显显差差别别，从从而而建建立立起起系系统统思思考的习惯。考的习惯。实实验验分分成成三三组组，分分别别扮扮演演零零售售经经理理，批批发发经经理理和和工工厂厂仓仓库库经经理理，要要求求每每一一小小组组都都要要以以最最优优的的方方式式管管理理库存，准确订货以使利润最大化。库存，准确订货以使利润最大化。模模拟拟实实验验开开始始于于一一种种假假设设的的情情景景，这这个个情情景景就就是是零零售售客客户户的的订

75、订货货频频率率在在很很长长时时间间是是不不变变的的每每周周4 4箱箱啤啤酒酒。在在实实际际模模拟拟中中，突突然然订订货货频频率率提提高高了了一一倍倍，即即每周每周8 8箱，并且在这一新的水平上保持不变。箱，并且在这一新的水平上保持不变。 啤酒游戏啤酒游戏在一个典型的过程中，零售商对销售增长做出反应，并将发给在一个典型的过程中，零售商对销售增长做出反应，并将发给批发商的订单增加了一倍，即由每周的批发商的订单增加了一倍，即由每周的4 4箱增加到箱增加到8 8箱。通常，在零箱。通常，在零售商发出订单到批发商的卡车运货之间有一个售商发出订单到批发商的卡车运货之间有一个4 4周的时间延迟。卡周的时间延迟

76、。卡车一周来一次，每周零售商都给卡车一些新的订单。零售商经常保车一周来一次，每周零售商都给卡车一些新的订单。零售商经常保持持1212箱库存，这样在仓库里就有一个令人宽慰的剩余，但第箱库存，这样在仓库里就有一个令人宽慰的剩余，但第2 2周，周，库存降为库存降为8 8箱，第箱，第3 3周，降为周，降为4 4箱，仓库发出警报。零售商在第箱，仓库发出警报。零售商在第2 2周发周发出订出订1212箱的订单，第箱的订单，第3 3周发出周发出1616箱订单箱订单。 零售商有忠实的顾客，其中有的顾客留下了电话号码说：当来零售商有忠实的顾客，其中有的顾客留下了电话号码说：当来货时，他们会来买啤酒。由于所有的啤酒

77、库存都用完了，还有欠顾货时，他们会来买啤酒。由于所有的啤酒库存都用完了，还有欠顾客的，所以他发出的数量更大的订单，以期补充货物。客的，所以他发出的数量更大的订单，以期补充货物。批发商为一个大城市及其周边地区服务。他从啤酒厂订货，并批发商为一个大城市及其周边地区服务。他从啤酒厂订货，并为许多零售商发货，而且所有的零售商都以类似的方式增加订单。为许多零售商发货，而且所有的零售商都以类似的方式增加订单。每周当工厂的卡车来到时，批发商都以车为单位订货。当然，卡车每周当工厂的卡车来到时，批发商都以车为单位订货。当然，卡车啤酒游戏啤酒游戏送来的货是送来的货是4 4周前发出的订单。在顾客订单增加之前，批发商

78、周前发出的订单。在顾客订单增加之前，批发商每周订每周订4 4车货，足够维持一个车货，足够维持一个1212车的库存。第车的库存。第4 4周开始，批发商周开始，批发商向零售商增发了货物，由于零售商的订单的不断增长，批发商向零售商增发了货物，由于零售商的订单的不断增长，批发商也试图发货，但是到了第也试图发货，但是到了第7 7周，他的库存也降到零。同时他也周，他的库存也降到零。同时他也向工厂增加了订货量。工厂从第向工厂增加了订货量。工厂从第9 9周开始设法从它的库存里增周开始设法从它的库存里增加发货量，在第加发货量，在第1111周它发出了大批货物后，库存也耗尽了。所周它发出了大批货物后，库存也耗尽了。

79、所以它不能满足批发商的订货。因此，批发商又提高了订货量。以它不能满足批发商的订货。因此，批发商又提高了订货量。 啤酒厂可以增加产量来满足增加的订货要求，但是它需要啤酒厂可以增加产量来满足增加的订货要求，但是它需要时日，同时批发商的订货量还在不断增加。时日，同时批发商的订货量还在不断增加。 啤酒制造厂最终跟上了要求，它在第啤酒制造厂最终跟上了要求，它在第1313、1414、1515周发出了周发出了大量的货，随即批发商也将大量的啤酒发送给零售商，以弥补大量的货，随即批发商也将大量的啤酒发送给零售商，以弥补过去的订货过去的订货。返回返回请记住企业之外是市场经济的企业之外是市场经济的汪洋大海，企业是搏击汪洋大海，企业是搏击风浪的航船风浪的航船市场是不自觉力量的汇市场是不自觉力量的汇集，企业是自觉力量的集，企业是自觉力量的整合整合企业网络是企业与市场企业网络是企业与市场的中间状态的中间状态