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1、项目成本与进度管理项目成本与进度管理 一、概述一、概述1 成本超支、工期拖延的原因成本超支、工期拖延的原因成本估计和进度计划不准确项目预算和进度计划分离，没有跟踪的基准成本控制和进度控制分离 为进度牺牲成本或为成本牺牲进度没有考虑风险因素和对策 二、成本估算与报价2 项目不同阶段的成本估算目的和作用目的和作用 1项目发起、准备阶段 满足项目建议书和可行性研究的需要,作为项目论证和方案选择的依据 2项目规划、设计阶段 满足设计任务书和编制招标文件的需要, 作为项目贷款和招标评标的依据 3项目施工、实施阶段 满足合同变更和成本核算的需要, 作为进度付款和费用控制的依据 4项目验收、移交阶段 满足合
2、同结算需要,作为历史资料供将来项目估价和确定生产定额参考 精度和不可预见费精度和不可预见费（Unknown Contingencies） 若干名词的含义若干名词的含义标底、估价、投标价、合同价、决算价标底、估价、投标价、合同价、决算价费用估算的阶段、作用和精度移交投产项目生命期设计工作量估价阶段概念设计Conceptual规划设计Schematic技术设计DesignDevelopment招标文件设计Contact Document竣工图Final作 用发起论证立项批准贷款融资评标费用控制结标支付历史资料 精度应急费25352030152051003 成本估算方法类别成本估算方法类别 (1)
3、初步估价初步估价 单位功能费率法 ￥、床位、泊位、发电千瓦、供水立米 单位成品费率法 ￥、平米建筑、公里道路、管线 造价指数法 以类似的己建项目造价x各种指数 如物价波动指数 地区差价指数 结构形式指数 自然条件指数 3 成本估算方法类别 (2) 详细估价详细估价 定额估价法选定工艺、材料、质量要求。 采用相应的定额数据 工程费用=定额（工时、台时、吨或立米单位工程量或产品） *工程量或产品数量*相应单价 量、价分离：定额相对稳定，单价随行就市 作业估价法材料按实际需要消耗和单价计算， 按工艺选择和设备台数和机组人员 人工、设备费用=人工、设备数量*使用小时数 *单价（￥、工时、台时） 使用小
4、时数=工程量小时生产率 小时生产率=设备额定生产率*有效利用系数4 项目分解和费用组成分标分标 按阶段分标有利于缩短工期 按部分分标有利于选择有专长的承包商 有利于减少承包商报价的管理费 增加业主的协调、管理工作 工作分解结构（工作分解结构（WBSWBS）菜单Tyler数据输入屏幕Tyler定期报告Steve特殊问题Jeff包装软件Hannah定制软件Maggie准备报告Jack系统转换Beth培训Jim 1 2 3 4 5 6 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.1.4 4.1.1 4.1.2 1.1 1.2 1.3 3.1 3.2 3.3 3.4 5.1 5.2 5.3 5.42.1
5、2.2 2.3 2.4 4.1 4.2 4.3 4.4 6.1 6.2 6.30 级1 级2 级3 级项目报价的费用组成项目报价的费用组成（成本加利润）直接费直接费间接费间接费企业管理分摊临设工程费各种保险费工程业务费保涵手续费施工管理费分包工程费施工机械费材料及设备费 人工费 净利润 税 金 贷款利息标高金标高金暂定金额暂定金额工程报价工程报价5 项目案例（公路桥工程）项目案例（公路桥工程）6 详细估价的步骤详细估价的步骤估价班子、精度与速度、保密性、专业性估价班子、精度与速度、保密性、专业性估算报价的步骤估算报价的步骤招标文件设计要满足估价的要求招标文件设计要满足估价的要求工程量归类计算工
6、程量归类计算 要以图纸和规范的计算规定为依据、编码 要与WBS结合平行计算法（ Parallel Measuring） 要与施工规划设计（工艺方案、实施进度）结合 工程量报价单（工程量报价单（Priced BOQPriced BOQ） 简例（子项）：简例（子项）：公路桥工程简图 公路桥工程总进度表 公路桥工程投标估价汇总表 公路桥工程工程量报价表 承包商的不平衡报价承包商的不平衡报价先做高，后增高，不明高 备用高，可能高，零星高投标报价步骤图投标报价步骤图施工条件和施工规划施工条件和施工规划 该公路桥预期在610月间建造，当地气候适宜施工。为免去现场砼工厂，决定从商业砼公司购买已拌制好的商品砼
7、。浇筑砼、安装网结构等，采用一台具有80ft长吊杆、起重量为50T的起重机。打桩采用一台7200Ibft的双程锤打桩机和一台900ft/分的小型空压机。一台履带式推土机用于一般土方开挖、结构范围内的开挖采用一台1yd3的反向铲。其他还用一些砼振捣器和带锯等小型机具。公路桥投标估价汇总表公路桥投标估价汇总表公路桥工程量报价单公路桥工程量报价单(BOQ)7 业主对承包商的支付和调价业主对承包商的支付和调价 支付款的种类支付款的种类：工程预付款 材料预付款 工程进度款 暂定金的使用 计日工（ Day works） 保留金（ Retention Money） 支付流程支付流程 支付申请支付申请（见附录
8、5）和支付凭证和支付凭证（见表56） 为什么要设调价条款为什么要设调价条款允许变更、风险分摊 工程变更引起的调价工程变更引起的调价（ FIDIC 5 2.l3） 价格涨落引起的调价价格涨落引起的调价（FIDIC 70.1） 公式法 PP0 X（I/ I0） 文件证据法进度款支付流程进度款支付流程预付款扣还计算预付款扣还计算工程预付款的扣还： R-分期进度付款扣除的累计金额 A-预付金额 S-合同金额 C-扣除之前的累计支付金额 三、进度计划三、进度计划公路桥项目工作分解结构公路桥项目工作分解结构9 公路桥项目工序一览表公路桥项目工序一览表 紧前工序工序编号 工序名称 工序所需要时间 A #1桥
9、墩和路面开挖 5 A B #2桥墩和路面开挖 5 G C #1桥墩回填 5 C,H D #2桥墩回填 5 A E #1桥墩打桩 4 B,E F #2桥墩打桩 5 E G #1墩身砼 21 F,G H #2墩身砼 21 G G #1墩顶二期砼与支承板 28 H H #2墩顶二期砼与支承板 28 C,G,H I 安装钢梁 3 I J 桥面砼 26 D,J K 栏杆、油漆、等装饰 1810 公路桥公路桥CPM网络计划图网络计划图（双代号）11 公路桥公路桥CPM关联横道图关联横道图四、项目成本、进度集成管理四、项目成本、进度集成管理12 成本、进度集成管理概述成本、进度集成管理概述进度一费用联合管理
10、的主要工具进度一费用联合管理的主要工具 CPMi/Time-cost 香蕉图，资金流曲线（cash flow） 进度一费用联合管理的必要性进度一费用联合管理的必要性 资金的时间价值，项目融资、贷款的依据（分期贷款） 确保资金到位，进度付款的参照，费用控制的需要 实现进度一费用联合管理的前提实现进度一费用联合管理的前提 项目进度的计量方法 挣值=工作（或工序）相应的预算资金总量 Earned Value=Budget Cost of Work 建立网络工序直接费成本和预算资金总量数据 建立网络工序台帐 资金流曲线的类别资金流曲线的类别 计划费用流计划根本曲线（3条） 计划挣值曲线 计划合同挣值曲
11、线BCWS 计划收入（业主支付曲线） 实际费用流（动态延伸） 实际完成成本价值（ inner cost）曲线 成本单价X完成工程量 实际完成挣值曲线 挣值单价X完成工程量 实际完成合同挣值曲线 BCWS 合同挣值单价X完成工程量 实际成本支付曲线（帐台记录）计划成本曲线计划成本曲线 计划费用曲线计划费用曲线13 工序费用分配表工序费用分配表14 费用流曲线费用流曲线15公路桥案例成本、进度计划小结公路桥案例成本、进度计划小结总工期 126天合同价 P=17.5300万美元 直接费成本=12.7277万美元承包商最大透支至少为4.0161万美元 发生在第二个月末获得支付前解决透支需要融资,并且应
12、在投标估价中计入融资成本业主资金积压率为32.33% 利用浮动时间将非关键工序适当推迟开始可降低资金积压16 费用流曲线的管理功能费用流曲线的管理功能 （l） 计划资金积压率 R0 （2）评估承包商约不均衡报价 （3）评价计划进度的余地 (4 ) 评价均衡施工程度 （5）估计工程费用透支和承包商的财务能力 （6）估计业主年度投资 (7 ) 测算进度变差和进度变率 （8）测算费用变差=总计完成挣值（BCWS） 一相应计划挣值（ BCWS） 费用变率=费用变差累计完成挣值 费用业绩指标= l十费用变率 （9） 预测完工时的盈亏和进度状况 （10 警报诊断决策费用流曲线的比较和评估费用流曲线的比较和
13、评估17 成本进度集成管理系统成本进度集成管理系统财会体系和计划体系的匹配工序费用分配矩阵三维项目分解结构工作/组织/帐台 WBS/OBS/ABS数据采集的效率和精度18 挣值法挣值法 三值监控指标三值监控指标BCWS:计划工程预算费用或计划工程投资额BCWP:完成工程预算费用或实现工程投资额ACWP:完成工作实际费用或消耗工程投资额BCWP-ACWP=费用偏差BCWP-BCWS=进度偏差BCWP/ACWP=CPI 费用业绩指标BCWP/BCWS=SPI 进度业绩指标19 跟踪实际成本跟踪实际成本（ACWP 消耗工程投资额）消耗工程投资额）建立完期收集实际支出数据的制度（收集流程、数据表格、工序台帐）一笔人、材、机等费用用于不同的项目或工序，要分摊在不同的项目和工序的台帐中一笔承付款项（Commitments），如合同、订单等常跨越多个成本报告期来使用，应按项目进展分期打入实际成本，而不是按实际支付的时间计20 跟踪完成挣值跟踪完成挣值（BCWP 实现工程投资额）实现工程投资额）建立完期收集进度数据的制度（收集流程、进度报告格式）根据收集计的工序完工比率（%）和项目预算，计算出完成挣值。估计工序完工比率同时估计未完成工作量，避免夸大估计把工序适当划小可提高完成挣值的估计精度
