《经销商财务经理培训》由会员分享，可在线阅读，更多相关《经销商财务经理培训（20页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、经销商财务经理培训内容商业贷款评估流程商业贷款评估流程资料的提交和时间节点资料的提交和时间节点财务报表模版更新财务报表模版更新财务报表的要求财务报表的要求常见问题和建议常见问题和建议Q&A商业贷款评估流程上汽通用的商业客户业务流程框架商业贷款评估中心的业务流程框架资料的提交和时间节点额度到期前四个月额度到期前四个月, 经销商会收到年度评估到期通知书。经销商会收到年度评估到期通知书。额度到期前额度到期前两个月两个月, 经销商必须向客户经理提交完整的评估资料经销商必须向客户经理提交完整的评估资料, 包括包括:财务资料财务资料（经销商）前一年完整的年度审计报告及我司规定格式的报表明细；（经销商）前一
2、年完整的年度审计报告及我司规定格式的报表明细；（经销商）最近一期内部报表及我司规定格式的报表明细；（经销商）最近一期内部报表及我司规定格式的报表明细；（担保公司）前一年年度财务报告及我司规定格式的报表明细；（担保公司）前一年年度财务报告及我司规定格式的报表明细；（担保公司）最近一期内部报表及我司规定格式的报表明细；（担保公司）最近一期内部报表及我司规定格式的报表明细；如经销商或担保公司发生实收资本变化，需提供验资报告和公司章程；如经销商或担保公司发生实收资本变化，需提供验资报告和公司章程；如经销商或担保公司的资本公积或盈余公积发生变化，需提供股东会决如经销商或担保公司的资本公积或盈余公积发生变
3、化，需提供股东会决议和相应的证明材料（如进帐单或评估报告等）；议和相应的证明材料（如进帐单或评估报告等）；如经销商的报表上有预提通用奖金，需要提供通用的奖金清单；如经销商的报表上有预提通用奖金，需要提供通用的奖金清单；资料的提交和时间节点其他材料（包括但不限于）：其他材料（包括但不限于）：经销商及担保公司最新经年检的营业执照和组织机构代码证；经销商及担保公司最新经年检的营业执照和组织机构代码证；如经销商有如经销商有DPP（延期付款额度申请），要提供至少前半年的集团采（延期付款额度申请），要提供至少前半年的集团采购清单（可在购清单（可在DOL系统上查询打印）；系统上查询打印）；如经销商或保证人在
4、过去如经销商或保证人在过去1年内发生股权变更的，需提供股权转让协年内发生股权变更的，需提供股权转让协议、股东会决议及章程修正案；议、股东会决议及章程修正案；如有新增加的担保公司或担保人，需提交其资料；如有新增加的担保公司或担保人，需提交其资料；其他需要说明的事项。其他需要说明的事项。所有评估资料凡为复印件的，均应加盖公司公章（新股东的相关文件需加所有评估资料凡为复印件的，均应加盖公司公章（新股东的相关文件需加盖发生股权变更的公司公章而非该股东的公章）盖发生股权变更的公司公章而非该股东的公章）资料的提交和时间节点以下部分为本年新增：以下部分为本年新增：提供财务报表上现金账户中银行存款部分提供财务
5、报表上现金账户中银行存款部分90%以上余额的银行对帐单：以上余额的银行对帐单：银行对账单与财务报表日期一致（整月的对账单只需要最后一张）。银行对账单与财务报表日期一致（整月的对账单只需要最后一张）。银行对帐单上必须有企业名称，银行帐号和余额，加盖银行章。如是从网银上获取的银行对帐单上必须有企业名称，银行帐号和余额，加盖银行章。如是从网银上获取的清单，请不要随意更改原来的格式，建议提供截屏。清单，请不要随意更改原来的格式，建议提供截屏。如对帐单上确实没有企业名称，需补充提供其他可以验证该帐号的证明文件。如对帐单上确实没有企业名称，需补充提供其他可以验证该帐号的证明文件。如果银行对账单与银行存款差
6、异较大，要提供余额调节表。如果银行对账单与银行存款差异较大，要提供余额调节表。公司自有车辆（包括试乘试驾车）如净值超过公司自有车辆（包括试乘试驾车）如净值超过100万，要提供车辆清单：万，要提供车辆清单：清单需包含：车型，清单需包含：车型，VIN，入账日期，固定资产原价，年折旧率，累计折旧，净值。，入账日期，固定资产原价，年折旧率，累计折旧，净值。评估部门会从清单中随机抽取小部分车辆要求提供机动车登记证或销售发票的复印件。评估部门会从清单中随机抽取小部分车辆要求提供机动车登记证或销售发票的复印件。最新工商行政管理局的企业信息查询记录（要包含企业股权结构）最新工商行政管理局的企业信息查询记录（要
7、包含企业股权结构）最新经年检的税务登记证最新经年检的税务登记证经销商调查问卷（中文）：首次评估和年度评估都需要提供经销商调查问卷（中文）：首次评估和年度评估都需要提供资料的提交和时间节点如评估的集团总额度超过如评估的集团总额度超过4000万美金（约合人民币万美金（约合人民币2.6亿），评估将在全球亿），评估将在全球评估中心完成：评估中心完成：需要报表有更高的质量，一般需要较好的会计师事务所出具审计报告需要报表有更高的质量，一般需要较好的会计师事务所出具审计报告需要提供整个集团的合并报表（建议集团成立集团或投资公司便于汇报需要提供整个集团的合并报表（建议集团成立集团或投资公司便于汇报和提供）和提
8、供）一般需要一般需要23个月时间完成评估和审批个月时间完成评估和审批预计下次评估额度接近或超过预计下次评估额度接近或超过4000万美金的经销商需要及时向客户经理万美金的经销商需要及时向客户经理反映，以尽早预约评估反映，以尽早预约评估确定去全球评估中心评估的经销商，在上年审计报告完成后就要立刻将确定去全球评估中心评估的经销商，在上年审计报告完成后就要立刻将资料提交给客户经理（不论额度何时到期）资料提交给客户经理（不论额度何时到期）资料的提交和时间节点要确保按时提交评估资料，并保证质量。建议在提交评估要确保按时提交评估资料，并保证质量。建议在提交评估资料前进行自查；资料前进行自查；要确保在评估过程
9、中及时回答评估中心提出的问题，提交要确保在评估过程中及时回答评估中心提出的问题，提交补充资料；补充资料；如由于资料提交原因造成评估未能按期完成，经销商可能如由于资料提交原因造成评估未能按期完成，经销商可能面临评估到期日后授信额度被暂停的结果；面临评估到期日后授信额度被暂停的结果；如评估资料无法按时提供，请尽早与客户经理联系，申请如评估资料无法按时提供，请尽早与客户经理联系，申请延期。延期。财务报表模版更新建议使用建议使用GMAC-SAIC提供的报表模版，最新版本可于提供的报表模版，最新版本可于B2B网站上下网站上下载。载。http:/ （续）（续）内部报表数据与审计报表不一致：内部报表数据与审
10、计报表不一致：建议：以审计报表为准。金额特别大的不同之处要在提交的资料附上建议：以审计报表为准。金额特别大的不同之处要在提交的资料附上说明，解释调整的原因。说明，解释调整的原因。净资产调整：净资产调整：现象：期初的净资产加上期间的净利润不等于期末的净资产；现象：期初的净资产加上期间的净利润不等于期末的净资产；原因：股利分配，增资减资，期初数调整（见第一点），对利润的其原因：股利分配，增资减资，期初数调整（见第一点），对利润的其他调整，资本公积和盈余公积的调整等；他调整，资本公积和盈余公积的调整等；建议：除审计报告已经交代的调整说明外，所有的调整都需要在提交建议：除审计报告已经交代的调整说明外，
11、所有的调整都需要在提交评估资料时就提供具体的解释说明，实收资本和公积的调整要提供相评估资料时就提供具体的解释说明，实收资本和公积的调整要提供相应的证明材料，涉及到金额较大的调整要提供具体的会计调整分录。应的证明材料，涉及到金额较大的调整要提供具体的会计调整分录。常见问题和建议第二类问题：存货记帐方法第二类问题：存货记帐方法在途车辆的记录：在途车辆的记录：现象：在途车辆的记录不规范，有的经销商记为存货，有的记为预现象：在途车辆的记录不规范，有的经销商记为存货，有的记为预付帐款，有的干脆不记，导致存货金额不能反映真实水平；付帐款，有的干脆不记，导致存货金额不能反映真实水平；建议：在途车辆（车辆或发
12、票在途）记为存货，为区别其他在库车建议：在途车辆（车辆或发票在途）记为存货，为区别其他在库车辆，可以在存货下设立子科目：存货在途物资。辆，可以在存货下设立子科目：存货在途物资。 其他的记录方式如将在途车辆记在预付帐款，其他应收款等科目的其他的记录方式如将在途车辆记在预付帐款，其他应收款等科目的情况，如无法马上更改目前也可以接受，但必须在报表明细中清晰情况，如无法马上更改目前也可以接受，但必须在报表明细中清晰地说明，并提供在途清单作为证明。地说明，并提供在途清单作为证明。 最后一种情况最后一种情况不记录是不允许的！不记录是不允许的！常见问题和建议第二类问题：存货记帐方法第二类问题：存货记帐方法
13、（续）（续）奖金车的记录：奖金车的记录：现象：部分经销商按实际发生金额（折扣价）记录奖金车，在销售现象：部分经销商按实际发生金额（折扣价）记录奖金车，在销售时结转奖金到利润；部分经销商按原价记录奖金车，在时结转奖金到利润；部分经销商按原价记录奖金车，在call车时结车时结转奖金到利润；部分经销商按折扣价记录奖金车，在销售结转成本转奖金到利润；部分经销商按折扣价记录奖金车，在销售结转成本时按照原价结转，延迟奖金利润实现。时按照原价结转，延迟奖金利润实现。建议：前两种方法目前都是可以接受的，但必须保持记帐方法的一建议：前两种方法目前都是可以接受的，但必须保持记帐方法的一贯性，如有变动必须提供合理的
14、解释说明。贯性，如有变动必须提供合理的解释说明。 最后一种方法是错误的，造成存货水平和盈利水平的低估，违反了最后一种方法是错误的，造成存货水平和盈利水平的低估，违反了真实性的要求，必须改正过来。真实性的要求，必须改正过来。常见问题和建议第三类问题：第三类问题：GMAC-SAIC贷款的记录贷款的记录现象：部分经销商的现象：部分经销商的GMAC-SAIC贷款余额与系统实际余额不符。贷款余额与系统实际余额不符。原因：通常因为贷款在系统中发生及还款时间和经销商点击时间中原因：通常因为贷款在系统中发生及还款时间和经销商点击时间中存在差异；有的经销商按照银行回单做账等；还有经销商要等到车存在差异；有的经销
15、商按照银行回单做账等；还有经销商要等到车辆到库或发票收到才记录贷款。辆到库或发票收到才记录贷款。建议：财务经理在准备报表时要将期末贷款余额和金融公司每月发建议：财务经理在准备报表时要将期末贷款余额和金融公司每月发放的库存余额进行核对，保证经销商的数据与放的库存余额进行核对，保证经销商的数据与GMAC-SAIC一致。一致。 如由于内部会计制度或其他原因无法调帐的，应提供详细的说明，如由于内部会计制度或其他原因无法调帐的，应提供详细的说明，解释差异形成的原因，随评估资料一起提交。解释差异形成的原因，随评估资料一起提交。 最后一种情况是绝对不允许的，请财务经理更正，必须及时反映贷最后一种情况是绝对不
16、允许的，请财务经理更正，必须及时反映贷款余额。款余额。常见问题和建议第四类问题：通用奖金记帐方法第四类问题：通用奖金记帐方法现象：目前主要存在两种奖金记录方法：一种是经销商在确认通用指标现象：目前主要存在两种奖金记录方法：一种是经销商在确认通用指标完成后根据奖金政策预估奖金，在报表上体现为流动资产中完成后根据奖金政策预估奖金，在报表上体现为流动资产中“预提奖金预提奖金”之类的科目；一种是经销商在奖金颁布后通过之类的科目；一种是经销商在奖金颁布后通过CALL车或销售实现奖车或销售实现奖金利润。金利润。建议：两种方法都是可以接受的，但必须保证奖金记帐方式的一贯性，建议：两种方法都是可以接受的，但必
17、须保证奖金记帐方式的一贯性，任何改变奖金确认方式的情况都必须有充分的理由作为支持，在提交资任何改变奖金确认方式的情况都必须有充分的理由作为支持，在提交资料时一起提供，不合理的变更会导致财务报表的质量下降，影响最后的料时一起提供，不合理的变更会导致财务报表的质量下降，影响最后的评估结果。评估结果。 其中，使用前一种预估奖金方式的经销商，必须要有合理的计算基础，其中，使用前一种预估奖金方式的经销商，必须要有合理的计算基础，在提交的资料中，附上通用奖金清单作为证明。在提交的资料中，附上通用奖金清单作为证明。常见问题和建议第五类问题：第五类问题：GMAC-SAIC保证金的记录保证金的记录现象：目前经销
18、商有多种记录方法：部分经销商记在应收科目中，现象：目前经销商有多种记录方法：部分经销商记在应收科目中，部分经销商记在现金中，部分经销商记在预付帐款中等。部分经销商记在现金中，部分经销商记在预付帐款中等。建议：将建议：将GMAC-SAIC保证金记在现金账户保证金记在现金账户-银行存款中。银行存款中。 如由于当地会计师事务所等原因不能记在现金账户中，那么记在其他如由于当地会计师事务所等原因不能记在现金账户中，那么记在其他应收款中也可以接受；但不能直接抵减短期借款余额！应收款中也可以接受；但不能直接抵减短期借款余额！常见问题和建议第六类问题：经销商承诺的资金支持第六类问题：经销商承诺的资金支持现象：
19、部分经销商的股东（担保人）在签署对经销商的资金支持承现象：部分经销商的股东（担保人）在签署对经销商的资金支持承诺书后，依然在没有通知诺书后，依然在没有通知GMAC的前提下撤走资金支持；另有经销的前提下撤走资金支持；另有经销商无故减少盈余公积和资本公积。商无故减少盈余公积和资本公积。建议：所有承诺的资金支持是不能撤走的。如一定要撤走资金，必建议：所有承诺的资金支持是不能撤走的。如一定要撤走资金，必须实现通知须实现通知GMAC，在获得同意之后才能动。如在评估中发现这种，在获得同意之后才能动。如在评估中发现这种情况，将会对经销商的评估产生非常恶劣的影响。请相关的财务经情况，将会对经销商的评估产生非常
20、恶劣的影响。请相关的财务经理关注这一情况，并采取积极措施预防这种情况的产生。理关注这一情况，并采取积极措施预防这种情况的产生。 资本公积和盈余公积的减少需要遵守会计制度规定，并在评估材料资本公积和盈余公积的减少需要遵守会计制度规定，并在评估材料中提供相应的情况说明。中提供相应的情况说明。常见问题和建议第七类问题：经销商为集团借款第七类问题：经销商为集团借款现象：部分经销商在银行借款后，直接提供给集团内的其他公司使现象：部分经销商在银行借款后，直接提供给集团内的其他公司使用，个别经销商甚至不在帐上反映该笔贷款。用，个别经销商甚至不在帐上反映该笔贷款。建议：建议：1. 尽量减少此类贷款，建议让该公司自己去银行贷款或者由集尽量减少此类贷款，建议让该公司自己去银行贷款或者由集团成立专门的集团公司或投资公司进行融资。团成立专门的集团公司或投资公司进行融资。2. 报表上必须记录经销商所有的对外贷款。即使经销商不使用报表上必须记录经销商所有的对外贷款。即使经销商不使用该贷款，这笔贷款依然是经销商的债务，可以在人民银行的贷款该贷款，这笔贷款依然是经销商的债务，可以在人民银行的贷款卡系统中查到，请务必如实反映！卡系统中查到，请务必如实反映！谢谢!
