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1、银行法人客户信用等级评定银行法人客户信用等级评定管理办法管理办法评级对象评级对象n n明确客户评级对象与我行已建立或拟建立信贷关系的客户。与我行已建立或拟建立信贷关系的客户。按我行其他业务办法规定需要评级的客户。按我行其他业务办法规定需要评级的客户。与我行没有业务关系但主动申请评级的客户。与我行没有业务关系但主动申请评级的客户。为我行信贷业务提供保证担保的客户。为我行信贷业务提供保证担保的客户。n n每一个客户只有一个评级结果。敞口管理(一)敞口管理(一)n按敞口划分评级类型按敞口划分评级类型敞口是指根据客户风险特征和所处行业确定的评定对敞口是指根据客户风险特征和所处行业确定的评定对象类别。根
2、据这一定义将农业银行客户划分了象类别。根据这一定义将农业银行客户划分了1717个敞个敞口。口。敞口包括:敞口包括: 农业、工业、商贸、外贸、房地产、建筑安装、事业农业、工业、商贸、外贸、房地产、建筑安装、事业法人、新建企业、项目公司、综合、小企业,银行、证券公司、法人、新建企业、项目公司、综合、小企业,银行、证券公司、寿险公司、非寿险公司、其他金融机构寿险公司、非寿险公司、其他金融机构 、交通类机关法人。、交通类机关法人。取消外商投资敞口、非银行金融机构取消外商投资敞口、非银行金融机构 敞口敞口增加寿险公司、非寿险公司、其他金融机构敞口增加寿险公司、非寿险公司、其他金融机构敞口敞口分类敞口分类
3、基于数据统计分析的敞口:基于数据统计分析的敞口:农业、工业、综合、商贸、事业法人(含农业、工业、综合、商贸、事业法人(含高中)、房地产、建筑安装高中)、房地产、建筑安装 。基于专家经验判断的敞口基于专家经验判断的敞口小企业、新建客户、项目公司、银行、证券小企业、新建客户、项目公司、银行、证券公司、寿险公司、非寿险公司、其他金融机构公司、寿险公司、非寿险公司、其他金融机构 。敞口管理(二)敞口管理(二)n n敞口划分标准(一)敞口划分标准(一)敞口划分标准(一)敞口划分标准(一)农业、工业、商贸、房地产、建筑安装类客户:按中华人民共和国国民农业、工业、商贸、房地产、建筑安装类客户:按中华人民共和
4、国国民经济行业分类国家标准进行划分。经济行业分类国家标准进行划分。外贸类客户:不从事生产制造,以对外进出口贸易为主要经营方式的法外贸类客户:不从事生产制造,以对外进出口贸易为主要经营方式的法人客户。人客户。事业法人:由国家许可设立,从批准成立之日起具有法人资格并取得执事业法人:由国家许可设立,从批准成立之日起具有法人资格并取得执业许可证或依法经核准登记取得法人资格的事业单位。业许可证或依法经核准登记取得法人资格的事业单位。银行类客户:是指经中国银行业监督管理委员会批准在中华人民共和国银行类客户:是指经中国银行业监督管理委员会批准在中华人民共和国境内设立的各类商业银行、城市信用社、农村信用社等。
5、境内设立的各类商业银行、城市信用社、农村信用社等。 证券公司是指经中国证券监督管理委员会核准在中华人民共和国境内设证券公司是指经中国证券监督管理委员会核准在中华人民共和国境内设立的中资、中外合资、外资证券公司。立的中资、中外合资、外资证券公司。保险公司是指经中国保险监督管理委员会批准在中华人民共和国境内设保险公司是指经中国保险监督管理委员会批准在中华人民共和国境内设立的经营商业保险业务的保险公司和外国保险公司分公司,包括立的经营商业保险业务的保险公司和外国保险公司分公司,包括“寿险寿险公司公司”和和“非寿险公司非寿险公司”两张打分卡。两张打分卡。交通类机关法人交通类机关法人是交通部、交通厅、交
6、通局为借款主体的机关法人是交通部、交通厅、交通局为借款主体的机关法人(CMSCMS 没有打分卡,需要手工打分没有打分卡,需要手工打分 )。)。敞口管理(二)敞口管理(二)n n敞口划分标准敞口划分标准敞口划分标准敞口划分标准(二)(二)其他金融机构:是指在中华人民共和国境内依法定程序成立的具其他金融机构:是指在中华人民共和国境内依法定程序成立的具有法人资格的除银行、证券、保险之外的金融法人,主要包括财有法人资格的除银行、证券、保险之外的金融法人,主要包括财务公司、信托投资公司、资产管理公司、期货交易所、金融租赁务公司、信托投资公司、资产管理公司、期货交易所、金融租赁公司、基金公司、担保公司、典
7、当公司等。公司、基金公司、担保公司、典当公司等。新建企业:至评级时点止,经营期(以实际产生经营收入为准)新建企业:至评级时点止,经营期(以实际产生经营收入为准)不足二个完整会计年度的法人客户(新建金融机构、新建事业法不足二个完整会计年度的法人客户(新建金融机构、新建事业法人、机关法人不适用于新建企业敞口)。人、机关法人不适用于新建企业敞口)。项目公司:为融资项目专门成立的在建项目法人,并以项目自身项目公司:为融资项目专门成立的在建项目法人,并以项目自身现金流为主要还款来源,以项目资产为保障的法人客户。现金流为主要还款来源,以项目资产为保障的法人客户。综合类客户:跨行业经营或其他难以归并类别的客
8、户。实施多元综合类客户:跨行业经营或其他难以归并类别的客户。实施多元化经营的客户行业销售收入占比均低于化经营的客户行业销售收入占比均低于5050的,采用综合类客户的,采用综合类客户打分卡进行评级。打分卡进行评级。小企业客户:符合小企业客户:符合中国农业银行小企业信贷管理办法(试行)中国农业银行小企业信贷管理办法(试行)(农银发(农银发200648200648号)小企业标准的法人客户。号)小企业标准的法人客户。敞口管理(三)敞口管理(三)n n敞口选择敞口选择首先判断评级客户是否属于项目公司。凡符合在建项目公司首先判断评级客户是否属于项目公司。凡符合在建项目公司( (新建房地产新建房地产项目公司
9、项目公司) )划分标准的一律选用项目公司打分卡。至评级时点止已建好可划分标准的一律选用项目公司打分卡。至评级时点止已建好可达到设计生产能力并产生现金流的须按其主营业务所属行业选择相应的达到设计生产能力并产生现金流的须按其主营业务所属行业选择相应的打分卡。打分卡。除项目公司外符合新建客户划分标准的应选用新建客户打分卡。除项目公司外符合新建客户划分标准的应选用新建客户打分卡。对于不属项目公司和新建客户的,应判断其是否属于事业法人和交通类对于不属项目公司和新建客户的,应判断其是否属于事业法人和交通类机关法人。属于事业法人和交通类机关法人的选用相应打分卡。机关法人。属于事业法人和交通类机关法人的选用相
10、应打分卡。对不符合上述对不符合上述3 3条规定的客户,再判断其是否符合外贸企业的标准,如是,条规定的客户,再判断其是否符合外贸企业的标准,如是,则无论其规模大小,须选用外贸企业打分卡。则无论其规模大小,须选用外贸企业打分卡。对不符合上述对不符合上述4 4条规定的客户,应判断其是否符合小企业的标准,除房地条规定的客户,应判断其是否符合小企业的标准,除房地产企业、外贸和集团客户成员企业等以外,其他符合小企业标准的,应产企业、外贸和集团客户成员企业等以外,其他符合小企业标准的,应选用小企业打分卡评定信用等级。选用小企业打分卡评定信用等级。对不符合上述对不符合上述5 5条规定的,应根据主营业务所属行业
11、选择相应评级敞口进条规定的,应根据主营业务所属行业选择相应评级敞口进行评级。对多元化经营客户应根据其销售收入占比情况选择对应打分卡,行评级。对多元化经营客户应根据其销售收入占比情况选择对应打分卡,销售收入数据以评级时采用的最近年度财务报告。销售收入数据以评级时采用的最近年度财务报告。评定原则及方法(一)评定原则及方法(一)n n信用等级评定原则:统一标准:全行统一的评级指标体系、模型方统一标准:全行统一的评级指标体系、模型方法。法。分级授权:对各级行授予不同的审批权限。分级授权:对各级行授予不同的审批权限。动态调整:动态调整:根据客户所处行业、区域风险调整评级结果。根据客户所处行业、区域风险调
12、整评级结果。根据客户生产经营变化情况及时调整评级结果。根据客户生产经营变化情况及时调整评级结果。评定原则及方法(二)评定原则及方法(二)n n评定方法评定方法打分卡测评打分卡测评指按敞口对应的信用等级测评表进行评分,根据得分情况和调指按敞口对应的信用等级测评表进行评分,根据得分情况和调整指标评定信用等级。整指标评定信用等级。直接认定直接认定指符合本办法直接认定条款规定的客户,可不经评级系统测评指符合本办法直接认定条款规定的客户,可不经评级系统测评得分,由有权审批行依据信用等级核心定义,对其风险状况进得分,由有权审批行依据信用等级核心定义,对其风险状况进行全面评价并直接认定相应等级。行全面评价并
13、直接认定相应等级。n n注意事项注意事项我行评级不得委托外部中介机构,必须按办法规定程我行评级不得委托外部中介机构,必须按办法规定程序、权限通过客户评级系统进行评定。序、权限通过客户评级系统进行评定。概念释义概念释义有权审批人:有权审批行的行长或经授权的主有权审批人:有权审批行的行长或经授权的主管行长或经授权的独立审批人。管行长或经授权的独立审批人。评级时点:本办法所称评级时点是指信用等级评级时点:本办法所称评级时点是指信用等级审批时点。审批时点。 评级报告期:指上次评级时点至本次评级时点评级报告期:指上次评级时点至本次评级时点所涵盖的时间范围。所涵盖的时间范围。信用等级设置及核心定义(一)信
14、用等级设置及核心定义(一)n n等级划分:AAA+AAA+、AAAAAA、AA+AA+、AAAA、A+A+、A A、B B、C C、D D、免评级。免评级。修订增加修订增加C C级。级。除免评级外,其它等级风险逐级递增。除免评级外,其它等级风险逐级递增。n n等级特征依据:从客户竞争优势、管理者素质、财务实力(包从客户竞争优势、管理者素质、财务实力(包括现金流动性)、违约可能性等几方面来评价。括现金流动性)、违约可能性等几方面来评价。信用等级设置及核心定义(二)信用等级设置及核心定义(二)n n核心定义(一)核心定义(一)AAAAAA级:生产经营属于国家鼓励发展行业,在本行业内具很强级:生产经
15、营属于国家鼓励发展行业,在本行业内具很强竞争优势;管理层专业经验丰富、素质优秀;经营实力和财务实竞争优势;管理层专业经验丰富、素质优秀;经营实力和财务实力雄厚,现金流量非常充足,客户偿债能力极强,发展前景很好;力雄厚,现金流量非常充足,客户偿债能力极强,发展前景很好;生产经营规模需达到国家颁布的大型企业标准(事业法人除外);生产经营规模需达到国家颁布的大型企业标准(事业法人除外);违约风险极低。违约风险极低。AAAAAA级:生产经营符合国家产业政策,在本行业内具较强竞争优级:生产经营符合国家产业政策,在本行业内具较强竞争优势;管理层具较高专业知识和经验、素质优良;经营实力和财务势;管理层具较高
16、专业知识和经验、素质优良;经营实力和财务实力很强,现金流量充足,偿债能力很强,发展前景良好;违约实力很强,现金流量充足,偿债能力很强,发展前景良好;违约风险很低。风险很低。 AAAA级:生产经营符合国家产业政策,在本行业内具一定竞争优级:生产经营符合国家产业政策,在本行业内具一定竞争优势;管理层具一定专业经验且素质较好;经营实力和财务实力强,势;管理层具一定专业经验且素质较好;经营实力和财务实力强,现金流量较充足,偿债能力强,发展前景稳定,违约风险低。现金流量较充足,偿债能力强,发展前景稳定,违约风险低。AAAA级:生产经营符合国家产业政策,在本行业内竞争地位基本稳级:生产经营符合国家产业政策
17、,在本行业内竞争地位基本稳定;管理层具一定专业经验且素质较好;经营实力定;管理层具一定专业经验且素质较好;经营实力和财务实力较强,和财务实力较强,现金流量能满足生产经营需要,偿债能力较强,发展前景较稳定,违约现金流量能满足生产经营需要,偿债能力较强,发展前景较稳定,违约风险较低。风险较低。信用等级设置及核心定义(一)信用等级设置及核心定义(一)n n核心定义(二)核心定义(二)A A级:在本行业内不具备竞争优势,管理层素质及经营管理水平级:在本行业内不具备竞争优势,管理层素质及经营管理水平一般;经营实力和财务实力一般,现金流量仅能维持现有生产经一般;经营实力和财务实力一般,现金流量仅能维持现有
18、生产经营规模,存在一定违约风险。营规模,存在一定违约风险。A A级:管理层素质一般、经营管理水平、经营实力和财务实力弱,级:管理层素质一般、经营管理水平、经营实力和财务实力弱,部分财务指标恶化,现金流量偏紧,有可能出现逾期或垫付等违部分财务指标恶化,现金流量偏紧,有可能出现逾期或垫付等违约情况;偿债能力较弱,违约风险较大。约情况;偿债能力较弱,违约风险较大。B B级:管理层素质差,经营管理和财务管理存在严重缺陷,财务状级:管理层素质差,经营管理和财务管理存在严重缺陷,财务状况整体恶化,依靠自身经营难以偿还债务,违约风险大。况整体恶化,依靠自身经营难以偿还债务,违约风险大。C C级:各金融机构贷
19、款本金或利息出现逾期级:各金融机构贷款本金或利息出现逾期3030(不含)至(不含)至9090天(含)天(含)情况,现有债务的偿还已不能保证,违约风险很大。情况,现有债务的偿还已不能保证,违约风险很大。D D级:各金融机构贷款本金或利息逾期级:各金融机构贷款本金或利息逾期9090天(不含)以上或资产风天(不含)以上或资产风险分类为不良。险分类为不良。免评级:本办法规定可不评级的法人客户。免评级:本办法规定可不评级的法人客户。 仅办理低风险信贷业务的客户仅办理低风险信贷业务的客户 办理简式快速贷款的小企业办理简式快速贷款的小企业 委托贷款借款人可免评级委托贷款借款人可免评级评级指标体系(一)评级指
20、标体系(一)n n指标体系框架指标体系框架 最终客户评级结果客户定量因素分析客户定性因素分析行业风险评价区域风险评价评级指标体系(二)评级指标体系(二)n n客户评价客户评价客户评价客户评价目的:主要评估和度量其信用风险水平及抗风险能力目的:主要评估和度量其信用风险水平及抗风险能力 。定量:信用履约评价、偿债能力评价、盈利能力评价、经营及发定量:信用履约评价、偿债能力评价、盈利能力评价、经营及发展能力评价。展能力评价。定性:综合评价定性:综合评价。n n行业风险评价行业风险评价行业风险评价行业风险评价目的:评估和度量客户所在行业全部企业的整体信用风险水平目的:评估和度量客户所在行业全部企业的整
21、体信用风险水平 。定量:行业的财务效益、偿债能力、资产运营状况和发展能力等定量:行业的财务效益、偿债能力、资产运营状况和发展能力等四个方面。四个方面。定性:行业运营环境、行业竞争结构、行业运行表现、行业对宏定性:行业运营环境、行业竞争结构、行业运行表现、行业对宏观经济的敏感性和行业生产状况等五个方面。观经济的敏感性和行业生产状况等五个方面。目标行业是按为国家统计局国民经济行业分类标准(目标行业是按为国家统计局国民经济行业分类标准(GB/T4754GB/T475420022002)中的)中的“ “大类行业大类行业” ”(共计(共计9595个)和个)和“ “中类行业中类行业” ”(共计(共计395
22、395个)。个)。评级指标体系(三)评级指标体系(三)n n区域风险评价区域风险评价区域风险评价区域风险评价目的:主要评估和度量客户注册地区域内全部企业的平均信用风目的:主要评估和度量客户注册地区域内全部企业的平均信用风险水平,即该区域的金融生态环境评价。险水平,即该区域的金融生态环境评价。内容:从定性和定量两方面进行评价,主要包括:经济基础、社内容:从定性和定量两方面进行评价,主要包括:经济基础、社会诚信、政府服务、金融发展、法律环境等五个方面。会诚信、政府服务、金融发展、法律环境等五个方面。 区域划分:区域风险评价暂时以副省级(含)以上行政单位作为区域划分:区域风险评价暂时以副省级(含)以
23、上行政单位作为评级对象,包括省、自治区和直辖市。最终有可能是分几个板块,评级对象,包括省、自治区和直辖市。最终有可能是分几个板块,将金融生态环境近似的不同省份划归一个板块。将金融生态环境近似的不同省份划归一个板块。n n行业风险评价和区域风险评价由总行每年定期更行业风险评价和区域风险评价由总行每年定期更新并导入客户评级系统。新并导入客户评级系统。评定权限(一)评定权限(一)n n打分卡测评方式审批权限打分卡测评方式审批权限总行及一级分行可审批法人客户各级次信用等级。总行及一级分行可审批法人客户各级次信用等级。二级分行可审批二级分行可审批A+A+级(含)以下信用等级和级(含)以下信用等级和小企业
24、小企业AA+AA+级(含)以级(含)以下信用等级。下信用等级。B B、C C、D D级及免评级由客户管理行审批。级及免评级由客户管理行审批。n n直接认定审批权限直接认定审批权限法人客户直接认定法人客户直接认定AAAA级(含)以上审批权限集中在一级分行及以级(含)以上审批权限集中在一级分行及以上。上。法人客户直接认定法人客户直接认定A A级、级、A+A+级由二级分行审批。级由二级分行审批。 小企业必须通过打分卡测评,不得直接认定信用等级。小企业必须通过打分卡测评,不得直接认定信用等级。 n n法人客户信用等级提级审批权限法人客户信用等级提级审批权限 提级至提级至AAA+AAA+、AAAAAA级
25、的由总行审批。级的由总行审批。一级分行最高可提升信用等级至一级分行最高可提升信用等级至AA+AA+级级。二级分行最高可提升信用等级至二级分行最高可提升信用等级至A+A+级。级。提级注意事项:提级注意事项:提级各环节均可发起,按权限审批提级各环节均可发起,按权限审批 。坚持审慎原则坚持审慎原则 。评定权限(二)评定权限(二)n n法人客户信用等级信用等级评定后,需降级处理的,由评法人客户信用等级信用等级评定后,需降级处理的,由评级发起行自行审批,上级行如发现信用等级下降的风险信级发起行自行审批,上级行如发现信用等级下降的风险信息,应及时通知,由评级发起行审批并下调客户信用等级。息,应及时通知,由
26、评级发起行审批并下调客户信用等级。n n需经贷审会审议评级事项:需经贷审会审议评级事项:直接认定客户信用等级为直接认定客户信用等级为A A级(含)以上的。级(含)以上的。提级到提级到A A级(含)以上的。级(含)以上的。总行审批的信用等级业务除非审批人认为有必要,否总行审批的信用等级业务除非审批人认为有必要,否则不须经贷审会。则不须经贷审会。n n客户评级系统登记确认权限:客户评级系统登记确认权限:按客户信用等级审批权限确定,并由有权审批行信贷按客户信用等级审批权限确定,并由有权审批行信贷部门负责登记确认。部门负责登记确认。 小企业和小企业和“ “三农三农” ”非零售客户登记权非零售客户登记权
27、 信用等级降级登记权信用等级降级登记权评定流程及部门职责(一)评定流程及部门职责(一)n n评级基本流程评级基本流程 客客户户管管理理行行权权限限内内的的, ,客客户户管管理理行行客客户户部部门门(会会同同所所辖辖行行)调调查查初初评评,同同级级信信贷贷管管理理部部门门审审查查,按按规规定定经经贷贷审审会会审审议议,有有权权审审批人审批。批人审批。超超客客户户管管理理行行权权限限的的,由由客客户户管管理理行行客客户户部部门门调调查查、信信贷贷管管理理部部门门初初审审、行行长长(或或经经授授权权的的主主管管行行长长)审审核核同同意意后后,逐逐级级报报有有权权审审批批行行信信贷贷管管理理部部门门审
28、审查查,按按规规定定经经贷贷审审会会审审议议,有有权权审审批人审批。批人审批。n n评级特别流程评级特别流程对对拟拟直直接接认认定定为为AAAA级级(含含)以以上上的的,应应由由二二级级分分行行以以上上(含含)客客户户部部门门组组织织双双人人实实地地调调查查,撰撰写写评评级级调调查查报报告告,信信贷贷部部门门审审查查出出具具明明确确的的推推荐荐等等级级建建议议;按按规规定定经经贷贷审审会会审审议议(或或合合议议会会合合议议)后后,报报有有权权审审批批人人审审批批。对对该该类类客客户户,管管理理行行应应每每半半年年进行一次风险状况跟踪检查,并报送审批行信贷部门备案。进行一次风险状况跟踪检查,并报
29、送审批行信贷部门备案。评定流程及部门职责(二)评定流程及部门职责(二)n n评级流程与授信审批流程关系评级流程与授信审批流程关系客户评级与授信审批权限一致的,客户评级与授信审客户评级与授信审批权限一致的,客户评级与授信审批可一并进行;如不一致,需按批可一并进行;如不一致,需按评级办法评级办法规定流规定流程办理。程办理。n n客户评级各环节责任人责任客户评级各环节责任人责任农业银行客户信用等级评定业务实行主责任人与经办农业银行客户信用等级评定业务实行主责任人与经办责任人制度;责任人制度;调查主责任人对评级业务调查的真实性、完整性和调调查主责任人对评级业务调查的真实性、完整性和调查结论负责;查结论
30、负责;审查主责任人对评级业务的合法合规性、合理性和审审查主责任人对评级业务的合法合规性、合理性和审查结论负责;查结论负责;主责任人对评级业务的审批负责。主责任人对评级业务的审批负责。评定流程及部门职责(三)评定流程及部门职责(三)n n评级参与部门职责(一)评级参与部门职责(一)客户部门职责客户部门职责调查、信息录入及初评调查、信息录入及初评跟踪监管、动态调整跟踪监管、动态调整信贷管理部门职责信贷管理部门职责评级审查评级审查 评级工作的检查评级工作的检查有权审批行信贷管理部门负责将最终审批评级结果录入到有权审批行信贷管理部门负责将最终审批评级结果录入到CMSCMS系统系统风险管理部门职责风险管
31、理部门职责评级制度办法制订或修订并组织实施评级制度办法制订或修订并组织实施评级模型的开发及维护评级模型的开发及维护牵头组织相关部门对评级系统的开发及维护牵头组织相关部门对评级系统的开发及维护分析客户信用等级分布变动情况分析客户信用等级分布变动情况评定流程及部门职责(三)评定流程及部门职责(三)n n评级参与部门职责(二)评级参与部门职责(二) 授信执行部门职责授信执行部门职责检查法人客户评级数据、信息的质量检查法人客户评级数据、信息的质量通过检查、监控发现违规线索,并对违规行进行预警、提示、通过检查、监控发现违规线索,并对违规行进行预警、提示、通报通报内控合规部门职责内控合规部门职责对评级办法
32、执行情况进行监督、评价对评级办法执行情况进行监督、评价信息技术管理部门职责信息技术管理部门职责客户评级系统及相关业务系统的开发、优化和技术维护客户评级系统及相关业务系统的开发、优化和技术维护管理要求(一)管理要求(一)n n评级有效期:不超过一年客户年度财务报表形成时评级。客户年度财务报表形成时评级。新拓展客户可随时评级,原则上使用最近年度财务报新拓展客户可随时评级,原则上使用最近年度财务报表数据。表数据。n n资质互认 客户评级结果可以在系统内共享。客户评级结果可以在系统内共享。一级分行辖内、跨一级分行两种情况;一级分行辖内、跨一级分行两种情况;对于跨一级分行管辖范围的,各分行可向总行信贷对
33、于跨一级分行管辖范围的,各分行可向总行信贷管理部书面申请查询客户信用等级;管理部书面申请查询客户信用等级;一级分行管辖范围内的,由一级分行信贷管理部门一级分行管辖范围内的,由一级分行信贷管理部门负责确认。负责确认。管理要求(二)管理要求(二)n n会计报表审计(一)会计报表审计(一)对评为对评为AAAA级(含)以上的客户财务报表需经审计(事业法人、小级(含)以上的客户财务报表需经审计(事业法人、小 企业、项目公司和成立时间不足一年的新建企业除外)。企业、项目公司和成立时间不足一年的新建企业除外)。对会计师事务所出具有保留意见的,如可以证明保留意见未涉及对会计师事务所出具有保留意见的,如可以证明
34、保留意见未涉及会计准则重大问题且对公司财务状况无实质影响,可根据打分卡会计准则重大问题且对公司财务状况无实质影响,可根据打分卡测评结果和客户实际风险状况核定测评结果和客户实际风险状况核定AAAA级(含)以下信用等级。对级(含)以下信用等级。对拟认定为拟认定为AAAA级的,须经一级分行(含)以上贷审会审议(或合议级的,须经一级分行(含)以上贷审会审议(或合议会合议)。会合议)。对年初新拓展客户,若尚不能获得对年初新拓展客户,若尚不能获得20082008年度经审计的财务报表,年度经审计的财务报表,可根据企业可根据企业20072007、20062006年度财务报表进行年度财务报表进行“临时评级临时评
35、级”。“临时临时评级评级”为为AAAA以上的,一律由一级分行(含)以上审批,有效期至以上的,一律由一级分行(含)以上审批,有效期至20092009年月年月3131日,在获取企业经审计财务报表日,在获取企业经审计财务报表3030日内,必须重新日内,必须重新发起评级。发起评级。管理要求(三)管理要求(三) n n会计报表审计(二)会计报表审计(二)有下列情况之一的会计师事务所审计的财务报表,视有下列情况之一的会计师事务所审计的财务报表,视同未审计:同未审计:近年内因违法违规行为被相关主管部门给予没收违法所得、罚款、近年内因违法违规行为被相关主管部门给予没收违法所得、罚款、暂停执行部分或全部业务、吊
36、销有关人员执业证书等行政处罚的;暂停执行部分或全部业务、吊销有关人员执业证书等行政处罚的;近年内因审计质量等问题被相关主管部门或行业协会给予警告或通近年内因审计质量等问题被相关主管部门或行业协会给予警告或通报批评的;报批评的;近年内向我行出具虚假审计报告的。近年内向我行出具虚假审计报告的。管理要求(四)管理要求(四)n n客户信用等级提升管理(一)客户信用等级提升前提条件:以打分卡测评客户信用客户信用等级提升前提条件:以打分卡测评客户信用等级的。等级的。提级遵循的主要标准:严格遵循信用等级核心定义标提级遵循的主要标准:严格遵循信用等级核心定义标准条件。准条件。提级幅度必须满足以下三项规定,对同
37、时满足多项条提级幅度必须满足以下三项规定,对同时满足多项条款的,可按最高级次执行,但不得叠加。款的,可按最高级次执行,但不得叠加。对资产负债率、净资产收益率达到或优于行业优秀值的客户,对资产负债率、净资产收益率达到或优于行业优秀值的客户,优秀、良好类分行提级幅度不得超过优秀、良好类分行提级幅度不得超过2 2级,达标、未达标类分级,达标、未达标类分行提级幅度不得超过行提级幅度不得超过1 1级。级。对一级分行管理客户,在风险可控前提下,优秀、良好类分行对一级分行管理客户,在风险可控前提下,优秀、良好类分行提级幅度不得超过提级幅度不得超过2 2级,达标、未达标类分行不得超过级,达标、未达标类分行不得
38、超过1 1级级对总行管理的客户,在风险可控前提下,提级幅度不得超过对总行管理的客户,在风险可控前提下,提级幅度不得超过2 2级。级。管理要求(五)管理要求(五)n n客户信用等级提升管理(二)上述三项规定均必须满足以下限制性条件上述三项规定均必须满足以下限制性条件对风险较高的行业(每年由总行统一公布),客户对风险较高的行业(每年由总行统一公布),客户最高提级至最高提级至AAAA级(优势行业重点客户除外)。级(优势行业重点客户除外)。风险较高的行业主要是指受国家宏观调控政策影响大、能风险较高的行业主要是指受国家宏观调控政策影响大、能源消耗大、对环保政策变化敏感且产能过剩的行业。源消耗大、对环保政
39、策变化敏感且产能过剩的行业。20092009年度高风险行业名单。经总行研究确定钢铁、炼焦、年度高风险行业名单。经总行研究确定钢铁、炼焦、水泥、造纸、旅游饭店、汽车制造等水泥、造纸、旅游饭店、汽车制造等31 31 个个“ “中类行业中类行业” ”(为我行(为我行20092009年度高风险行业)。年度高风险行业)。经营期不满经营期不满1 1年的客户,最高提级至年的客户,最高提级至A+A+级。级。管理要求(六)管理要求(六)n n提供保证担保的法人客户 保证人为我行信贷业务提供新的保证担保,如距上次保证人为我行信贷业务提供新的保证担保,如距上次测评时间超过一年的,须重新测评信用等级。测评时间超过一年
40、的,须重新测评信用等级。保证人在测评信用等级后向我行申请信贷业务的,应保证人在测评信用等级后向我行申请信贷业务的,应按办法规定的流程和权限重新评定信用等级。按办法规定的流程和权限重新评定信用等级。管理要求(七)管理要求(七)n n信用等级直接认定(一)标准:核心定义作为直接认定的主要标准。标准:核心定义作为直接认定的主要标准。直接认定直接认定AAAA级(含)以上信用等级依据(一)级(含)以上信用等级依据(一)本年度总行推荐可直接认定为本年度总行推荐可直接认定为AAAAAA级及以上信用等级客户;级及以上信用等级客户;世界世界500500强(由强(由财富财富杂志最新评出)及其在华设立实收资杂志最新
41、评出)及其在华设立实收资本在本在20002000万美元(含)以上的直接控股子、分公司;万美元(含)以上的直接控股子、分公司;标准普尔评级公司评为标准普尔评级公司评为BBBBBB级(含)以上、穆迪评级公司评为级(含)以上、穆迪评级公司评为BaaBaa级以上、惠誉评级公司评为级以上、惠誉评级公司评为BBBBBB级(含)以上的客户;级(含)以上的客户;总行每年授权书中明确的优势行业重点客户(不含子公司);总行每年授权书中明确的优势行业重点客户(不含子公司);全市全市GDP400GDP400亿元的地级及以上城市、全市(县、区)亿元的地级及以上城市、全市(县、区)GDP200GDP200亿元的县级市(县
42、、区)市政基础设施客户及有明确亿元的县级市(县、区)市政基础设施客户及有明确还款来源的政府投资类客户。还款来源的政府投资类客户。管理要求(八)管理要求(八)n n信用等级直接认定(二)直接认定直接认定AAAA级(含)以上信用等级依据(二)级(含)以上信用等级依据(二)拟直接认定为拟直接认定为AAAAAA级(含)以上的公司类客户,除级(含)以上的公司类客户,除须满足上述条件外,还需满足:须满足上述条件外,还需满足:其上一年度主营业务收入净额须大于亿元,其上一年度主营业务收入净额须大于亿元,利息保障倍数应大于,利息保障倍数应大于,总资产报酬率总资产报酬率利润总额(年初总资产年末总资利润总额(年初总
43、资产年末总资产)产)大于大于2.22.2,总行推荐直接认定的客户、市政基础设施客户及有明确还总行推荐直接认定的客户、市政基础设施客户及有明确还款来源的政府投资类客户除外。款来源的政府投资类客户除外。管理要求(九)管理要求(九)n n信用等级直接认定(三)直接认定为直接认定为A A、A A级客户情况级客户情况满足核心定义满足核心定义 ,但是能用打分卡评级的客户就不能直接,但是能用打分卡评级的客户就不能直接认定认定信用等级。信用等级。 直接认定为直接认定为B B级客户情况级客户情况主要股东或主要管理人员出现逃废银行债务、被银行同业协会主要股东或主要管理人员出现逃废银行债务、被银行同业协会公布为不守
44、信用的客户;公布为不守信用的客户;生产设备、技术或产品属国家明令禁止的客户;生产设备、技术或产品属国家明令禁止的客户;存在套取银行贷款、挪用转移贷款资金、抽逃资本金等情况的存在套取银行贷款、挪用转移贷款资金、抽逃资本金等情况的客户;客户;向我行提供虚假财务报表的客户。向我行提供虚假财务报表的客户。管理要求(十)管理要求(十)n n信用等级直接认定(四)信用等级直接认定(四)直接认定为直接认定为C C级客户情况级客户情况报告期内存在贷款本金或利息逾期报告期内存在贷款本金或利息逾期3030(不含)至(不含)至9090天(含)记天(含)记录的客户;录的客户;已无法维持正常的生产经营、管理混乱,连续三
45、年亏损或已资已无法维持正常的生产经营、管理混乱,连续三年亏损或已资不抵债的客户不抵债的客户 。直接认定为直接认定为D D级客户情况级客户情况资产形态有次级、可疑、损失之一的。资产形态有次级、可疑、损失之一的。报告期内存在未按期还本超过报告期内存在未按期还本超过3 3个月的不良信用记录的客户。个月的不良信用记录的客户。报告期内存在拖欠利息报告期内存在拖欠利息3 3个月(不含)以上不良信用记录的客个月(不含)以上不良信用记录的客户。户。为保全资产而借新还旧业务的客户。为保全资产而借新还旧业务的客户。符合符合D D级信用等级核心定义的,一律直接归为级信用等级核心定义的,一律直接归为D D级,且不得提
46、级,且不得提级级 。管理要求(十一)管理要求(十一)n n对生产经营正常的客户,如连续两个会计年度经对生产经营正常的客户,如连续两个会计年度经营性净现金流量为负值的,其最高信用等级只能营性净现金流量为负值的,其最高信用等级只能评为评为AAAA级。但项目公司、新建客户,级。但项目公司、新建客户,20082008年末资年末资产规模在产规模在100100亿(含)以上的国有控股上市公司或亿(含)以上的国有控股上市公司或行业龙头企业,若企业融资能力强,公司治理规行业龙头企业,若企业融资能力强,公司治理规范的企业除外。范的企业除外。 n n小企业必须通过打分卡测评信用等级,不得通过小企业必须通过打分卡测评
47、信用等级,不得通过直接认定或提升信用等级。直接认定或提升信用等级。集团性客户评定信用等级(一)集团性客户评定信用等级(一)n n整体评级与独立评级整体评级与独立评级整体评级是指根据集团公司的合并报表评定信用等级。整体评级是指根据集团公司的合并报表评定信用等级。独立评级是指根据集团公司本部或子、分公司的财务报表评定信用等级。独立评级是指根据集团公司本部或子、分公司的财务报表评定信用等级。n n集团客户评级原则:谁授信、谁评级。集团客户评级原则:谁授信、谁评级。整整体体评评级级:采采取取“ “整整体体授授信信、统统一一使使用用” ”授授信信方方式式的的应应采采取取整整体体评评级级,根根据据集集团团
48、合合并并报报表表评评定定信信用用等等级级。分分公公司司直直接接使使用用总总公公司司评评级级结结果果。经经总总公公司司授授权的分公司如需评定信用等级的,也可根据其自身财务报表进行独立评级。权的分公司如需评定信用等级的,也可根据其自身财务报表进行独立评级。独独立立评评级级:拟拟采采取取“ “整整体体授授信信、批批量量审审批批” ”授授信信方方式式的的,如如无无法法获获得得集集团团合合并报表,可采用独立评级方式评定信用等级。并报表,可采用独立评级方式评定信用等级。整整体体评评级级和和独独立立评评级级相相结结合合:拟拟采采取取“ “整整体体授授信信、分分配配额额度度” ”授授信信方方式式的的应应采采用
49、用整整体体评评级级和和独独立立评评级级相相结结合合的的方方式式。独独立立评评级级时时应应首首先先向向主主办办行行或或管管理理行行查查询询集集团团整整体体信信用用等等级级,集集团团本本部部与与子子公公司司独独立立评评级级原原则则上上不不高高于于集集团团整整体体评评级级。如如集集团团本本部部尚尚未未与与我我行行建建立立业业务务关关系系或或集集团团本本部部在在境境外外无无法法获获得得集集团合并报表的,可不进行整体评级。团合并报表的,可不进行整体评级。集团性客户评定信用等级(二)集团性客户评定信用等级(二)n n集团客户评级流程集团客户评级流程客客户户如如需需进进行行整整体体评评级级的的,由由客客户户
50、管管理理行行客客户户部部门门调调查查初初评评,同同级级信信贷贷管管理理部部门门审审查查,有有权权审审批批人人审审批批。超超客客户户管管理理行行权权限限的的,按按规规定定逐逐级级报报有权审批行审批有权审批行审批。集集团团客客户户下下属属独独立立法法人人的的独独立立评评级级可可与与集集团团整整体体评评级级一一并并处处理理,也也可可由由法法人人所所在在地地的的管管理理行行客客户户部部门门调调查查并并撰撰写写初初评评报报告告,同同级级信信贷贷管管理理部部门门审审查查,按按规规定定经经贷贷审审会会审审议议(或或合合议议会会议议审审议议)后后,有有权权审审批批人人审审批批。超客户管理行权限的,按规定逐级报
51、有权审批行审批。超客户管理行权限的,按规定逐级报有权审批行审批。 对对于于总总行行管管理理的的集集团团客客户户,不不论论采采用用何何种种评评级级方方式式,原原则则上上由由总总行行发发起起集集团团整整体体或或集集团团本本部部评评级级;集集团团客客户户子子公公司司独独立立评评级级,可可由由一一级级分分行行自自行发起评定。行发起评定。经经我我国国银银监监会会批批准准设设立立的的企企业业集集团团财财务务公公司司的的信信用用等等级级,可可直直接接应应用用企企业集团整体或最大控股股东的信用等级,不再另行评级。业集团整体或最大控股股东的信用等级,不再另行评级。客户信用等级动态管理客户信用等级动态管理n n客
52、户信用等级评定后,客户部门要跟踪监测客户信用等级变化。在贷客户信用等级评定后,客户部门要跟踪监测客户信用等级变化。在贷后管理中发现下列风险因素之一的,经营行要及时调整客户信用等级后管理中发现下列风险因素之一的,经营行要及时调整客户信用等级至至A+A+级(含)以下,并按登记权限在客户评级系统中登记,风险因素级(含)以下,并按登记权限在客户评级系统中登记,风险因素消除后六个月内不得上调客户信用等级。消除后六个月内不得上调客户信用等级。母公司或其他关联企业发生重大经营或财务困难,或其所在国家或地区母公司或其他关联企业发生重大经营或财务困难,或其所在国家或地区有政局不稳、宏观经济波动较大、汇率不稳等潜
53、在风险因素,可能对客有政局不稳、宏观经济波动较大、汇率不稳等潜在风险因素,可能对客户产生重大不利影响的;户产生重大不利影响的; 客户法定代表人及主要管理人员涉嫌重大贪污、受贿、舞弊、抽逃资本客户法定代表人及主要管理人员涉嫌重大贪污、受贿、舞弊、抽逃资本金等违法经营案件的,对我行债权造成重大不利影响的;金等违法经营案件的,对我行债权造成重大不利影响的;客户资本金不能按期足额到位,行业发展前景不乐观的;客户资本金不能按期足额到位,行业发展前景不乐观的;对我行的信贷管理要求拒不配合,逃避银行信贷监管的;项目公司经营对我行的信贷管理要求拒不配合,逃避银行信贷监管的;项目公司经营的项目出现严重质量缺陷、
54、工期无限期延长、资本金抽逃等严重影响贷的项目出现严重质量缺陷、工期无限期延长、资本金抽逃等严重影响贷款偿还的,或项目贷款连续两期没有执行分期还款计划的;款偿还的,或项目贷款连续两期没有执行分期还款计划的;其他有可能影响客户偿债能力和意愿,产生信用风险的情况。其他有可能影响客户偿债能力和意愿,产生信用风险的情况。n n客户信用等级在有效期内只能根据本办法规定的风险预警信号和风险客户信用等级在有效期内只能根据本办法规定的风险预警信号和风险状况变化情况做降级处理,不得提级。状况变化情况做降级处理,不得提级。 评级结果评级结果公布公布n n评级结果未经批准,不得对外披露。评级结果未经批准,不得对外披露
55、。n n属属于于下下列列情情况况之之一一,并并由由客客户户正正式式提提交交书书面面申申请请的的,经经有有权权审审批批人人同同意意后后可可向向客客户户公公布布评评级级结结果果,同同时时应应申申明明农农业业银银行行对对此此评评级级结结果果不不承承担担任任何何法法律责任:律责任:企业招投标行为;企业招投标行为;以以申申请请国国家家或或地地方方政政府府主主管管部部门门的的产产业业和和技技术术资资助助、息息税税优优惠惠、特许经营等非融资目的;特许经营等非融资目的;其他经有权审批人批准的情况。其他经有权审批人批准的情况。本年度评级实施安排本年度评级实施安排n n录入规范录入规范录入规范录入规范准确选择敞口
56、和规范录入准确选择敞口和规范录入总行下半年将对客户进行检查。总行下半年将对客户进行检查。n n时间时间时间时间信用等级评定年初集中评审,此项工作原则上在信用等级评定年初集中评审,此项工作原则上在5 5月底前结束。月底前结束。“三农三农”客户信用等级可随授信一并操作,此项工作原则上在客户信用等级可随授信一并操作,此项工作原则上在6 6月底前结月底前结束。束。新接客户、用信时间较为迫切的优良客户评级、授信可一并进行,随报新接客户、用信时间较为迫切的优良客户评级、授信可一并进行,随报 随评,及时审批随评,及时审批 。n n规范评级上报资料规范评级上报资料规范评级上报资料规范评级上报资料请示文件(多个客户情况下可一并行文);请示文件(多个客户情况下可一并行文);评级审批表;评级审批表;CMSCMS评级子系统打印出的打分卡测评表;评级子系统打印出的打分卡测评表;综合评价报告;综合评价报告;最近二年的财务报告;最近二年的财务报告;直接认定或提升信用等级的客户,还须提供:直接认定或提升信用等级的客户,还须提供:市分行贷款审查委员审议市分行贷款审查委员审议表、市分行审查报告、有关直接认定或提升信用等级的证明资料。表、市分行审查报告、有关直接认定或提升信用等级的证明资料。汇总上报的需提供汇总上报的需提供法人客户评级授信分户授权情况汇总表法人客户评级授信分户授权情况汇总表 。