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1、服务业企业统计业务培训服务业企业统计业务培训广州市统计局服务业统计处一、报表制度要求一、报表制度要求（一）统计范围（一）统计范围（二）填报内容（填什么报表）（二）填报内容（填什么报表）（三）填报时间（三）填报时间（四）填报要求（四）填报要求（五）报送方式（五）报送方式一、报表制度要求一、报表制度要求（一）统计范围（一）统计范围 行业（略）行业（略） 广州辖区内执行企业会计制度的服务广州辖区内执行企业会计制度的服务业法人单位。业法人单位。F F 交通运输（除铁路运输业）、仓储和邮交通运输（除铁路运输业）、仓储和邮政业政业; ;G G 信息传输、计算机服务和软件业信息传输、计算机服务和软件业; ;
2、K K 房地产业（除房地产开发业）房地产业（除房地产开发业）; ;L L 租赁和商务服务业租赁和商务服务业; ;M M 科学研究、技术服务和地质勘查业科学研究、技术服务和地质勘查业; ;N N 水利、环境和公共设施管理业水利、环境和公共设施管理业; ;O O 居民服务和其他服务业居民服务和其他服务业; ;P P 教育教育; ;Q Q 卫生、社会保障和社会福利业卫生、社会保障和社会福利业; ;R R 文化、体育和娱乐业文化、体育和娱乐业; ;S S 公共管理和社会组织公共管理和社会组织 。一、报表制度要求一、报表制度要求（二）填报内容（二）填报内容其他服务业企业财务状况表其他服务业企业财务状况表
3、 F103 F1031 1表（粤统制表字表（粤统制表字200911200911号）号）一、报表制度要求一、报表制度要求（三）填报时间（三）填报时间年年 报：报： 4 4月月 （1-121-12月累计数）月累计数）定期报表：定期报表：3 3月月 （1-21-2月累计数）月累计数） 6 6月月 （1-51-5月累计数）月累计数） 9 9月月 （1-81-8月累计数）月累计数） 1212月月 （1-111-11月累计数）月累计数） 具体报送日期具体报送日期以企业办公经营所在地以企业办公经营所在地的区、县统计局规定的报送时间为准的区、县统计局规定的报送时间为准一、报表制度要求一、报表制度要求（四）填报
4、要求（四）填报要求 钢笔、签字笔、工整、清晰、加盖钢笔、签字笔、工整、清晰、加盖公章、不得复印件公章、不得复印件价值指标价值指标（折合）人民币（折合）人民币计量单位计量单位千元、人千元、人四舍五入取整数四舍五入取整数一、报表制度要求一、报表制度要求 （五）报送方式（五）报送方式按规定时间登录广州统计信息网址：按规定时间登录广州统计信息网址： httphttp： 网上直报网上直报系统系统基层单位基层单位 ( (另有上网报送报表讲解培训）另有上网报送报表讲解培训） 一式一份一式一份纸介质报表，经单位负责纸介质报表，经单位负责人签字并加盖公章后，送至所在地区、人签字并加盖公章后，送至所在地区、县统计
5、局或街道统计员处。县统计局或街道统计员处。二、报表填报说明二、报表填报说明（一）资料来源（一）资料来源（二）指标解释（二）指标解释（三）取数方法（三）取数方法（四）计算方法（四）计算方法二、报表说明二、报表说明 （一）资料来源（一）资料来源 企业财务报表中企业财务报表中 资产负债表资产负债表 损益表损益表 利润表利润表 会计科目相关项目归纳会计科目相关项目归纳 二、报表说明二、报表说明 （二）指标解释（二）指标解释 见报表背面见报表背面 是否执行是否执行20062006年年企业会计制度企业会计制度 1. 1.是是 2.2.否否审核关系：审核关系： 不得为空，不得为空， 不得取不得取 1 1 和
6、和 2 2 以外的数值以外的数值固定资产原值（必填）固定资产原值（必填）审核关系：审核关系： 固定资产原值固定资产原值 累计折旧累计折旧累计折旧累计折旧其中：本期折旧（必填）其中：本期折旧（必填）审核关系：审核关系： 累计折旧累计折旧 本期折旧本期折旧营业收入合计营业收入合计( (必填必填) )其中：主营业务收入其中：主营业务收入( (必填必填) ) 其他业务收入其他业务收入审核关系：审核关系：营业收入合计营业收入合计= =主营业务收入主营业务收入+ +其他业务收其他业务收入入(06(06年制度年制度) )营业收入合计营业收入合计= =主营业务收入主营业务收入营业成本营业成本其中：主营业务成本
7、其中：主营业务成本审核关系：审核关系： 营业成本营业成本 主营业务成本主营业务成本 (06(06年制度年制度) )营业成本营业成本= =主营业务成本主营业务成本营业税金及附加营业税金及附加( (必填必填) )其中：主营业务税金及附加其中：主营业务税金及附加( (必填必填) )审核关系：审核关系： 营业税金及附加营业税金及附加 主营业务税金及附加主营业务税金及附加 (06(06年制度年制度) )营业税金及附加营业税金及附加= =主营业务主营业务税金及附加税金及附加营业、管理、财务费用合计营业、管理、财务费用合计 其中其中: :税金税金 差旅费差旅费 工会经费工会经费 上缴的各项规费上缴的各项规费
8、 利息净支出利息净支出审核关系审核关系: : 营业、管理、财务费用合计营业、管理、财务费用合计税金税金+ +差旅费差旅费+ +工会经费工会经费+ +上缴的各项规费上缴的各项规费+ +利息净支出利息净支出主营业务利润主营业务利润( (必填必填) )其他业务利润其他业务利润审核关系审核关系: : 主营业务利润主营业务利润 = =主营业务收入主营业务收入- -主营业务成本主营业务成本- -主营业主营业务税金及附加务税金及附加营业利润（必填）营业利润（必填）审核关系：审核关系：营业利润营业利润= =主营业务利润主营业务利润- -其他业务利其他业务利润润- -营业、管理、财务费用合计营业、管理、财务费用
9、合计（0606年制度）营业利润年制度）营业利润= =营业收入营业收入- -营营业成本业成本- -营业税金及附加营业税金及附加- -营业、管理、营业、管理、财务费用合计财务费用合计- -资产减值损失资产减值损失+ +公允价公允价值变动收益值变动收益+ +投资收益投资收益补贴收入补贴收入利润总额利润总额其中：投资净收益其中：投资净收益应交所得税应交所得税职工工资总额（必填）职工工资总额（必填）福利费支出总额（必填）福利费支出总额（必填）社会保险费社会保险费住房公积金及住房补贴住房公积金及住房补贴审核关系：审核关系： 职工工资总额（分别）职工工资总额（分别） 福利费支出总福利费支出总额、社会保险费、
10、住房公积金及住房补额、社会保险费、住房公积金及住房补贴贴从业人员平均人数（必填）从业人员平均人数（必填） 从业人员平均人数从业人员平均人数 (1(1月月+2+2月月+ +x x月平均人数月平均人数)/)/x x 月平均人数月平均人数 ( (月初月初从业人员数从业人员数+ +月末月末从业人员数从业人员数)/2)/2 遵从遵从“谁发工资谁统计谁发工资谁统计”的原则的原则审核关系：审核关系： 若月人均职工工资总额若月人均职工工资总额500500元元5000050000元，元，请核对。请核对。审核关系：审核关系： 允许允许“利息净支出利息净支出”、 “ “主营业务利润主营业务利润”、 “ “其他业务利
11、润其他业务利润”、 “ “营业利润营业利润”、 “ “利润总额利润总额”、 “ “公允价值变动收益公允价值变动收益”、 “ “投资收益投资收益” 小于小于0 0，并用，并用“-”-”号表示。号表示。二、报表说明二、报表说明（三）取数方法（三）取数方法 企业根据现行会计制度的资料来源填报企业根据现行会计制度的资料来源填报企业会计制度（企业会计制度（20062006）企业会计制度（企业会计制度（20012001） 分行业的企业会计制度分行业的企业会计制度 20012001会计制度会计制度20062006会计制度会计制度变化要点变化要点一、主营业务收入一、主营业务收入一、营业收入一、营业收入新准则不
12、区分主业和副业新准则不区分主业和副业减：主营业务成本减：主营业务成本减：营业成本减：营业成本新准则不区分主业和副业新准则不区分主业和副业 主营业务税金及附加主营业务税金及附加 营业税金及附加营业税金及附加表述不同表述不同二、主营业务利润二、主营业务利润加：其他业务利润加：其他业务利润减：营业费用减：营业费用减：减：销售费用销售费用新准则改为新准则改为“销售费用销售费用” 管理费用管理费用 管理费用管理费用新旧准则一致新旧准则一致 财务费用财务费用 财务费用财务费用新旧准则一致新旧准则一致 资产减值损失资产减值损失新准则对资产减值损失单列新准则对资产减值损失单列加：公允价值变动损益加：公允价值变
13、动损益新准则增加公允价值计量新准则增加公允价值计量 投资收益投资收益旧准则放在利润总额项目中旧准则放在利润总额项目中三、营业利润三、营业利润二、营业利润二、营业利润20012001会计制度会计制度20062006会计制度会计制度变化要点变化要点三、营业利润三、营业利润二、营业利润二、营业利润加：投资收益加：投资收益新准则放在营业利润中新准则放在营业利润中 补贴收入补贴收入新准则不列示这一项目新准则不列示这一项目 营业外收入营业外收入加加: :营业外收入营业外收入减：营业外支出减：营业外支出减减: :营业外支出营业外支出其中其中: :非流动资产处置损失非流动资产处置损失旧准则把非流动资产处置旧准
14、则把非流动资产处置损失放在营业外支出里统损失放在营业外支出里统一核算一核算四、利润总额四、利润总额三、利润总额三、利润总额减：所得税减：所得税减减: :所得税所得税减：少数股东权益减：少数股东权益新准则不列示这一项目新准则不列示这一项目加：未确认投资损失加：未确认投资损失新准则不列示这一项目新准则不列示这一项目五、净利润五、净利润四、净利润四、净利润二、报表说明二、报表说明（四）计算方法（四）计算方法其他服务业企业财务状况表其他服务业企业财务状况表是根据是根据GDPGDP核算要求而设置的统计指标。核算要求而设置的统计指标。 企业增加值企业增加值 = =生产税净额生产税净额+ +营业盈余营业盈余+ +固定资产折旧固定资产折旧+ +劳动者报酬劳动者报酬 谢谢 谢谢 各各 企企 业业 支支 持持统统 计计 局局 工工 作作 ！
