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1、信用保信用保证保保险第一节信用保险概述一、信用保险的含义一、信用保险的含义1、狭义信用保险、狭义信用保险广义信用保险广义信用保险 2、保证保险、保证保险1、狭义信用保险：指权利人要求保险人担保他、狭义信用保险：指权利人要求保险人担保他人的信用。人的信用。2、保证保险：被保证人根据权利人的要求请保、保证保险：被保证人根据权利人的要求请保险人担保自己的信用。险人担保自己的信用。卖方（债权人）卖方（债权人）买方（债务人）买方（债务人）信信保保用用证证保保保保险险险险保险人（担保人，保证人）保险人（担保人，保证人）二、信用保险与保证保险的联系二、信用保险与保证保险的联系 l标的具有一致性标的具有一致性
2、l经营基础一致性经营基础一致性l保障对象一致性保障对象一致性 被保证人的信用被保证人的信用被保证人的资信、被保证人的资信、财力、以往履约情况财力、以往履约情况权利人权利人三、信用保险与保证保险的区别三、信用保险与保证保险的区别 l概念不同概念不同信用保险信用保险权利人权利人l被保险人不同被保险人不同保证保险保证保险被保证被保证人人三、信用保险与保证保险的区别三、信用保险与保证保险的区别 信用保险信用保险保险性保险性质质l保险性质不同保险性质不同保证保险保证保险担保性担保性质质信用保险信用保险风险较风险较大大l风险程度不同风险程度不同保证保险保证保险风险较风险较小小四、信用保险的分类四、信用保险
3、的分类l国内信用保险国内信用保险l出口信用保险出口信用保险l投资信用保险投资信用保险l个人信用保险个人信用保险（一）国内信用保险（一）国内信用保险1、国内信用保险的含义、国内信用保险的含义l国内信用保险，又称商业信用保险，它国内信用保险，又称商业信用保险，它是指在商业活动中，一方当事人为了避是指在商业活动中，一方当事人为了避免另一方当事人的信用风险，而作为免另一方当事人的信用风险，而作为权权利人利人要求保险人将另一方当事人作为要求保险人将另一方当事人作为被被保证人保证人并承担由于被保证人的信用风险并承担由于被保证人的信用风险而使权利人遭受商业利益损失的保险。而使权利人遭受商业利益损失的保险。2
4、、国内信用保险的主要险种、国内信用保险的主要险种l卖方信用保险卖方信用保险l企业贷款信用保险企业贷款信用保险l个人贷款信用保险个人贷款信用保险：赊销信用保险：赊销信用保险是保险人为卖方进行的的延期付款是保险人为卖方进行的的延期付款或分期付款行为所提供的保险业务。或分期付款行为所提供的保险业务。：贷款信用保险：贷款信用保险是保险人对银行和其他金融机构与是保险人对银行和其他金融机构与企业之间的贷款合同进行担保，并承担企业之间的贷款合同进行担保，并承担其信用风险的一种保险。其信用风险的一种保险。 ：个人贷款信用保险：个人贷款信用保险l是保险人为金融机构对个人的融资行为是保险人为金融机构对个人的融资行
5、为所提供的保险。所提供的保险。（二）（二）出口信用保险出口信用保险 1 1、出口信用保险的含义、出口信用保险的含义 是以出口贸易中的买方信用风险为保险对是以出口贸易中的买方信用风险为保险对象的信用风险，是保险人承保国内出口商在经象的信用风险，是保险人承保国内出口商在经营出口业务的过程中因进口商方面的商业风险营出口业务的过程中因进口商方面的商业风险或进口商方面的政治风险而遭受损失的一种信或进口商方面的政治风险而遭受损失的一种信用保险业务。用保险业务。2、出口信用保险的种类出口信用保险的种类（1 1）短期出口信用保险短期出口信用保险 -保险期限不超过保险期限不超过180天天（2 2）中长期出口信用
6、保险）中长期出口信用保险 - 保险期限在保险期限在1年以上年以上3、短期、短期出口信用保险的保险责任出口信用保险的保险责任商业风险：商业风险：1)买方被宣布破产或实际丧失偿付能力买方被宣布破产或实际丧失偿付能力2)买方拒收货物，拒付货款买方拒收货物，拒付货款政治风险：政治风险：1)1)买方所在国实行外汇限制买方所在国实行外汇限制2)2)买方所在国实行进口管制买方所在国实行进口管制3)3)颁布延迟对外付款令颁布延迟对外付款令4)4)买方所在国撤销进口许可证或不批准展期买方所在国撤销进口许可证或不批准展期5)5)发生战争、内战等。发生战争、内战等。4、出口信用保险责任免除：出口信用保险责任免除：汇
7、率变动损失汇率变动损失因被保险人违法因被保险人违法所致损失所致损失货物交付时，由货运险承保的损失货物交付时，由货运险承保的损失发货前，买方未获得进口许可证而导致的拒收拒付发货前，买方未获得进口许可证而导致的拒收拒付买方违约在先时被保险人仍坚持发货所致损失买方违约在先时被保险人仍坚持发货所致损失买买卖卖合合同同规规定定的的付付款款币币制制违违反反国国家家外外汇汇规规定定所所致致损损失失（三）投资保险（三）投资保险 一、概念一、概念也也称称政政治治风风险险保保险险，投投资资保保险险承承保保被被保保险险人人（投投资资人人）因因投投资资引引进进国国政政治治局局势势动动荡荡或或政政府府某某项项法法令令变
8、变动动所所引引起起的的在投资合同规定范围内的投资损失。在投资合同规定范围内的投资损失。（四）个人信用保险（四）个人信用保险雇员忠诚保险：雇员忠诚保险：承保雇主因其雇员在受雇过程中，承保雇主因其雇员在受雇过程中，因欺骗、盗窃、贪污、侵占、非法挪用、因欺骗、盗窃、贪污、侵占、非法挪用、伪造等不诚实行为而遭受的经济损失。伪造等不诚实行为而遭受的经济损失。第二节第二节 保证保险保证保险一、保证保险含义一、保证保险含义保证保险是被保证人（义务人）根保证保险是被保证人（义务人）根据权利人的要求请保险人担保自己的信据权利人的要求请保险人担保自己的信用。用。二、保证保险的类型二、保证保险的类型l雇员忠诚保证保
9、险雇员忠诚保证保险l确实保证保险确实保证保险l质量保证保险质量保证保险（一）雇员忠诚保证保险（一）雇员忠诚保证保险l是因被保证人（雇员）行为不诚实而且是因被保证人（雇员）行为不诚实而且使权利人（雇主）遭受损失时，由保证使权利人（雇主）遭受损失时，由保证人（保险人）承担经济赔偿责任的一种人（保险人）承担经济赔偿责任的一种保证保险。保证保险。（二）确实保证保险（二）确实保证保险l确实保证保险是被保证人不履行义务而确实保证保险是被保证人不履行义务而使权利人遭受损失时，由保险人负赔偿使权利人遭受损失时，由保险人负赔偿责任的保证保险。责任的保证保险。诚实保证保险与确实保证保险比较诚实保证保险与确实保证保
10、险比较 1、诚实保证保险的保证合同涉及雇主与雇、诚实保证保险的保证合同涉及雇主与雇员的关系；而确实保证保险则不涉及。员的关系；而确实保证保险则不涉及。2、诚实保证保险承担的风险只限于雇员的、诚实保证保险承担的风险只限于雇员的不诚实行为，而确实保证保险承保的风不诚实行为，而确实保证保险承保的风险是被保证人履行一定义务的能力或意险是被保证人履行一定义务的能力或意愿。愿。（三）质量保证保险（三）质量保证保险 质量保证保险的主要险种为产品质量保证保险。质量保证保险的主要险种为产品质量保证保险。l产品质量保证保险的概念产品质量保证保险的概念-承保制造商、销售商或修理商因其制造、承保制造商、销售商或修理商
11、因其制造、销售、修理的产品质量有内在缺陷而造成产销售、修理的产品质量有内在缺陷而造成产品本身损坏时对用户所负有的经济赔偿责任。品本身损坏时对用户所负有的经济赔偿责任。（三）产品质量保证保险与产品（三）产品质量保证保险与产品责任保险的区别与联系责任保险的区别与联系1.标的不同标的不同2.风险不同风险不同3. 性质不同。性质不同。4.责任范围不同。责任范围不同。 产品质量保证保险产品质量保证保险产品质量产品质量1.标的不同标的不同产品责任保险产品责任保险产品责任产品责任产品质量保证保险产品质量保证保险产品质产品质量量2.风险不同风险不同违约责违约责任任产品责任保险产品责任保险产品责任产品责任 产品
12、质量保证保险产品质量保证保险保证保险保证保险3.性质不同性质不同产品责任保险产品责任保险责任保险责任保险4.保险责任不同保险责任不同-产品质量保证保险：承保使用缺陷产品致使产品质量保证保险：承保使用缺陷产品致使产品本身价值和使用价值的损失和费用。产品本身价值和使用价值的损失和费用。-产品责任保险：产品责任保险：承保使用缺陷产品的用户所遭承保使用缺陷产品的用户所遭受的人身伤亡和财产损毁的损失和费用，产品本受的人身伤亡和财产损毁的损失和费用，产品本身的损失不负责任。身的损失不负责任。第十一章第十一章农业保险农业保险第一节第一节农业保险概述农业保险概述一、农业保险的含义一、农业保险的含义农业保险包括
13、种植业保险和养殖业保险，农业保险包括种植业保险和养殖业保险，是保险人对被保险人在从事种植业和养殖业是保险人对被保险人在从事种植业和养殖业生产过程中因遭受保险责任范围内的自然灾生产过程中因遭受保险责任范围内的自然灾害或意外事故所受到的经济损失提供经济补害或意外事故所受到的经济损失提供经济补偿的一种保险。偿的一种保险。二、农业保险的特点二、农业保险的特点l保险标的的生命性保险标的的生命性l较强的地域性较强的地域性l明显的季节性明显的季节性l经营成果的周期性经营成果的周期性l技术难度大，经营风险高技术难度大，经营风险高l政策性政策性三、农业保险的分类三、农业保险的分类农业保险农业保险分类分类按农业生
14、产的按农业生产的对象分类对象分类按保障程度按保障程度划分划分按保险标的按保险标的所处生长阶段所处生长阶段分类分类种植业种植业保险保险养殖业养殖业保险保险成本成本保险保险产量产量（产值）（产值）保险保险生长期生长期农作物农作物保险保险收获期收获期农作物农作物保险保险第十二章第十二章 财产保险财务管理财产保险财务管理与业务运行与业务运行第一节第一节 财产保险价格的制定财产保险价格的制定一、财产保险商品价格的含义一、财产保险商品价格的含义就是保险人按某种财产保险商品单就是保险人按某种财产保险商品单位保险金额向投保人收取保险费的标准，位保险金额向投保人收取保险费的标准，即，保险费率。即，保险费率。保险
15、费与保险金额的比率，保险费与保险金额的比率，通常用千分率表示通常用千分率表示二、确定保险费率的原则二、确定保险费率的原则l充分性原则充分性原则指所收取的保险费足以支付保险金指所收取的保险费足以支付保险金的赔付及合理的营业费用、税收和公司的赔付及合理的营业费用、税收和公司的预期利润。的预期利润。l保险财务的稳定性与保户对保费的支付保险财务的稳定性与保户对保费的支付能力相适应能力相适应l级差价格原则级差价格原则l相对稳定原则相对稳定原则l弹性原则弹性原则三、影响保险费率的因素三、影响保险费率的因素l财产保险的供求关系财产保险的供求关系l财产保险的竞争关系财产保险的竞争关系l财产保险标的物的客观条件
16、财产保险标的物的客观条件四、财产保险费率的含义与构成四、财产保险费率的含义与构成毛费率的构成毛费率的构成纯费率纯费率附加费率附加费率1、纯费率、纯费率l由保险损失率和稳定系数构成由保险损失率和稳定系数构成保险损失率保险损失率=保险赔款总额保险赔款总额/总保险金额总保险金额纯费率纯费率=保险损失率保险损失率*（1+稳定系数）稳定系数）2、附加费率、附加费率附加费率附加费率=附加费用附加费用/保险金额保险金额业务费用支出、手续费支业务费用支出、手续费支出、营业税、保险利润出、营业税、保险利润五、财产保险费率的计算方法五、财产保险费率的计算方法l分类法分类法l观察法观察法l增减法增减法1、分类法、分
17、类法l是在按风险的性质分类基础上分别计算是在按风险的性质分类基础上分别计算费率的方法。依据该方法确定的保险费费率的方法。依据该方法确定的保险费率，常常被载于保险手册中，因此又叫率，常常被载于保险手册中，因此又叫手册法。手册法。 -应用：企业财产保险应用：企业财产保险2、观察法、观察法l也叫判断法。是按具体的每一标的分别也叫判断法。是按具体的每一标的分别计算确定费率的方法。计算确定费率的方法。l应用：海上保险应用：海上保险3、增减法、增减法l也叫修正法。是在分类法的基础上，结也叫修正法。是在分类法的基础上，结合个别标的的风险状况予以计算确定费合个别标的的风险状况予以计算确定费率的方法。率的方法。
18、第二节第二节 财产保险业务的财务稳定财产保险业务的财务稳定性与准备金的提取性与准备金的提取一、财产保险财务稳定性指标一、财产保险财务稳定性指标 1、稳定性系数、稳定性系数K K=d/p d表示保险赔款均方差表示保险赔款均方差 p表示保险赔偿基金，即纯保费表示保险赔偿基金，即纯保费稳定性系数越低，财务稳定性越高；稳定性系数越低，财务稳定性越高；稳定性系数越高，财务稳定性越低。稳定性系数越高，财务稳定性越低。二、财产保险的责任准备金二、财产保险的责任准备金1、财产保险责任准备金、财产保险责任准备金是保险人为履行其承担的保险责任或备是保险人为履行其承担的保险责任或备付未来的赔款，从所收取的保费中提留
19、的资金付未来的赔款，从所收取的保费中提留的资金准备。准备。2、财产保险责任准备金的种类：、财产保险责任准备金的种类：l未到期责任准备金未到期责任准备金l赔款准备金赔款准备金l总准备金总准备金3、未到期责任准备金、未到期责任准备金l概念：概念：又称保费准备金，是保险人在会计年度决又称保费准备金，是保险人在会计年度决算时将保险责任期尚未届满、应属于下一年度算时将保险责任期尚未届满、应属于下一年度的部分保费提存出来而形成的准备金。的部分保费提存出来而形成的准备金。l提存方法：提存方法：-年平均估算法年平均估算法-季平均估算法季平均估算法-月平均估算法月平均估算法-日平均估算法日平均估算法4、赔款准备
20、金、赔款准备金l概念概念保险人在会计年度决算时，为该保保险人在会计年度决算时，为该保险年度已发生保险事故应付而未付赔款险年度已发生保险事故应付而未付赔款所提存的一种资金准备。所提存的一种资金准备。l赔款准备金的类型：赔款准备金的类型：-对于已发生保险事故但尚未提出索赔的案件对于已发生保险事故但尚未提出索赔的案件应提取的未决赔款准备金应提取的未决赔款准备金-对于未决赔案应提取的赔款准备金对于未决赔案应提取的赔款准备金-已决未付赔款准备金已决未付赔款准备金-对于对于未决未决赔案应提取的赔款准备金赔案应提取的赔款准备金1、已提出索赔、已提出索赔2、是否属于保险责任、赔款为多少未决、是否属于保险责任、
21、赔款为多少未决未决赔款准备金的估计方法：未决赔款准备金的估计方法： 1、逐案估计法、逐案估计法 2、平均值估计法、平均值估计法 3、赔付率法、赔付率法-已决已决未付未付赔款准备金赔款准备金赔偿金额已决赔偿金额已决尚未赔付或尚未支付全部赔款尚未赔付或尚未支付全部赔款5、总准备金、总准备金l又称公积金，是保险人为应付周期较长又称公积金，是保险人为应付周期较长的巨额赔款而建立的资金准备。的巨额赔款而建立的资金准备。第三节第三节 财产保险公司的偿付能力财产保险公司的偿付能力一、偿付能力的含义一、偿付能力的含义;l是保险公司用来承担所有到期债务和未是保险公司用来承担所有到期债务和未来债务的财务支付能力。
22、来债务的财务支付能力。二、财产保险公司最低偿付能力额度的规定：二、财产保险公司最低偿付能力额度的规定：l最近会计年度公司自留保费减营业税及附加后最近会计年度公司自留保费减营业税及附加后1亿亿元以内部分的元以内部分的18和和1亿元以上部分的亿元以上部分的16 。l公司最近公司最近3年平均综合赔款金额年平均综合赔款金额7000万元以下部分万元以下部分的的26 和和7000万元以上部分的万元以上部分的23 。两项中最大者为最低偿付能力！两项中最大者为最低偿付能力！第四节第四节 财产保险业务运行财产保险业务运行一、财产保险业务运行一、财产保险业务运行财产保险业务运行的五大环节：财产保险业务运行的五大环
23、节：展业、承保、防灾防损、再保险、理赔展业、承保、防灾防损、再保险、理赔（一）财产保险展业（一）财产保险展业1、展业、展业指财产保险的销售活动，是财产保险业务的起点。指财产保险的销售活动，是财产保险业务的起点。2、展业类型、展业类型;-直接展业直接展业-代理人展业代理人展业-经纪人展业经纪人展业我国财产保险公司主要依靠直接展业和兼业展业。我国财产保险公司主要依靠直接展业和兼业展业。（二）承保（二）承保l投保人投保投保人投保审核检验审核检验接受业务接受业务制作单证制作单证复核签章复核签章收取保费并收取保费并交付保单交付保单装订入档装订入档（三）理赔（三）理赔指保险合同所约定的事故发生并造成损失后
24、，保指保险合同所约定的事故发生并造成损失后，保指保险合同所约定的事故发生并造成损失后，保指保险合同所约定的事故发生并造成损失后，保险人对被保险人的索赔要求，根据保险合同进行险人对被保险人的索赔要求，根据保险合同进行险人对被保险人的索赔要求，根据保险合同进行险人对被保险人的索赔要求，根据保险合同进行赔偿的行为。赔偿的行为。赔偿的行为。赔偿的行为。（四）防灾防损（四）防灾防损指在财产保险业务运行过程中，保险人自指在财产保险业务运行过程中，保险人自己采取措施，或促使被保险人采取措施，消除己采取措施，或促使被保险人采取措施，消除或减少风险发生的因素，防止或减少财产损失，或减少风险发生的因素，防止或减少
25、财产损失，降低保险成本，提高经济效益。降低保险成本，提高经济效益。第五节第五节 再保险再保险一、再保险的含义：一、再保险的含义：也叫分保，指保险人将其承担的保险业也叫分保，指保险人将其承担的保险业务，部分或全部转移给其他保险人的经济活务，部分或全部转移给其他保险人的经济活动动。接受风险责任转嫁一方叫再保险人，也叫分保接受风险责任转嫁一方叫再保险人，也叫分保接受人、分入人。接受人、分入人。向再保险人转嫁风险责任的一方叫原保险人，向再保险人转嫁风险责任的一方叫原保险人，也叫分保分出人。也叫分保分出人。二、再保险人的三种组织形态：二、再保险人的三种组织形态：l专业再保险人专业再保险人l兼业再保险人兼
26、业再保险人l再保险集团再保险集团三、再保险的分类：三、再保险的分类：l按照责任限制分类：按照责任限制分类：比例再保险、非比例再保险比例再保险、非比例再保险l按照分保安排方式分类：按照分保安排方式分类：临时再保险、合同再保险、和预约再保险临时再保险、合同再保险、和预约再保险（一）比例再保险（一）比例再保险l成数再保险成数再保险l溢额再保险溢额再保险1、成数再保险、成数再保险l指原保险人将每一危险单位的保险金额，指原保险人将每一危险单位的保险金额，按照约定的比率分给再保险人的再保险按照约定的比率分给再保险人的再保险方式。方式。假设一成数再保险合同，每一危险单位的最高限额为假设一成数再保险合同，每一
27、危险单位的最高限额为假设一成数再保险合同，每一危险单位的最高限额为假设一成数再保险合同，每一危险单位的最高限额为500500万元，自留部分万元，自留部分万元，自留部分万元，自留部分4545，分出部分，分出部分，分出部分，分出部分5555，双方的责任分配：，双方的责任分配：，双方的责任分配：，双方的责任分配：保险金额保险金额自留部自留部45分出部分出部55其他其他800000360000440000020000009000001100000050000002250000275000006000000225000027500001000000l一旦各公司承担责任的百分比率确定，一旦各公司承担责任的
28、百分比率确定，则保费和赔款就按相应百分比率来计算。则保费和赔款就按相应百分比率来计算。2、溢额再保险、溢额再保险l是由保险人与再保险人签订协议，对每是由保险人与再保险人签订协议，对每个危险单位确定一个由保险人承担的自个危险单位确定一个由保险人承担的自留额，保险金额超过自留额的部分成为留额，保险金额超过自留额的部分成为溢额，分给再保险人承担。溢额，分给再保险人承担。l自留额是厘定再保险限额的基本单位，自留额是厘定再保险限额的基本单位，称为称为“线线”。例：例：某溢额再保险合同的限额定为某溢额再保险合同的限额定为20线，线，则，如果自留额为则，如果自留额为100万元时，则再保险万元时，则再保险限额
29、为限额为2000万元。万元。l由于承保业务的保额增加，需要设置不由于承保业务的保额增加，需要设置不同层次的溢额，依次称为第一溢额、第同层次的溢额，依次称为第一溢额、第二溢额等等。二溢额等等。l当第一溢额的分保限额不能满足分出公当第一溢额的分保限额不能满足分出公司的需要时，则可组织第二、第三限额司的需要时，则可组织第二、第三限额等。等。例：例：l一份溢额保险合同，有一份溢额保险合同，有A、B、C、D四个四个危险单位，自留额为危险单位，自留额为10万元，第一溢额万元，第一溢额合同限额为合同限额为10线，第二溢额合同限额为线，第二溢额合同限额为15线，则双方责任、保费、赔款的分配线，则双方责任、保费
30、、赔款的分配如下表：如下表：总额保保险金金额A 50000B 500000C 2000000 D 2500000总保保费50050002000025000总赔款款01000020000100000自留自留部分部分保保额50000100000100000100000比例比例100%20%5%4%保保费500100010001000赔款款0200010004000第一第一溢溢额分保分保额040000010000001000000分保比例分保比例080%50%40%分保分保费040001000010000分分摊赔款款080001000040000第二第二溢溢额分保分保额009000001400000分保比例分保比例0045%56%分保分保费00900014000分分摊赔款款00900056000(二二)非比例再保险非比例再保险l是以赔款为基础来确定再保险双方当事是以赔款为基础来确定再保险双方当事人责任的再保险方式。人责任的再保险方式。
