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1、长江证券股份有限公司财务报告（ 2011 年 6 月 30）本报告书共 88 页第 1 页合并及母公司资产负债表（未经审计）会证01表编制单位：长江证券股份有限公司2011年6月30日单位：元项目合并期末余额母公司合并年初余额母公司资产：货币资金其中：客户资金存款结算备付金其中：客户备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产买入返售金融资产应收利息存出保证金可供出售金融资产持有至到期投资长期股权投资投资性房地产固定资产无形资产其中：交易席位费递延所得税资产其他资产资产总计15,715,808,553.3913,268,678,400.593,668,842,590.981,720,392,471
2、.63-3,591,876,044.80-607,000,000.00210,325,058.231,019,421,005.966,446,136,707.09-323,189,659.79-200,106,524.7329,082,052.991,821,619.1853,301,177.12714,530,796.5832,579,620,171.6614,396,987,736.1012,665,619,083.353,471,913,239.881,523,586,497.54-3,588,860,202.33-607,000,000.00206,975,519.42349,192,
3、334.286,347,986,166.69-1,053,275,547.82-196,365,221.2926,064,227.8771,619.1848,978,467.35672,974,725.4330,966,573,388.4623,743,899,031.4320,533,522,234.191,934,618,585.351,887,651,856.59-3,720,078,269.89-300,000,000.00170,482,008.46608,174,753.934,484,912,779.79-253,633,412.38-241,939,810.6831,056,0
4、81.402,127,845.4852,105,487.57231,743,316.0035,772,643,536.8822,340,892,203.7219,887,300,257.321,837,878,634.671,791,013,149.38-3,717,115,647.21-300,000,000.00166,906,517.15326,708,565.314,384,784,657.34-993,749,044.61-238,453,566.9827,713,539.64317,845.4840,857,773.12195,043,926.2434,570,104,075.99
5、负债：短期借款其中：质押借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债卖出回购金融资产款代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费应付利息预计负债长期借款应付债券递延所得税负债其他负债负债合计-3,792,590,000.0015,888,256,045.17-244,700,258.49132,298,898.084,426,759.1920,000,000.00-368,267.89828,191,782.3420,910,832,011.16-3,792,590,000.0014,449,133,022.99-232,122,406.78119,483,407.384,426,759.19
6、20,000,000.00-23,848.09812,344,801.7119,430,124,246.14-2,216,800,000.0022,950,450,342.87-421,733,007.32383,352,592.631,191,935.1970,000,000.00-14,105,344.18186,407,366.8426,244,040,589.03-2,216,800,000.0021,959,324,747.07-379,588,332.59363,121,148.561,191,935.1970,000,000.00-13,721,692.97168,507,752
7、.2725,172,255,608.65股东权益：股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备交易风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司股东权益合计少数股东权益股东权益合计负债和股东权益总计2,371,233,839.005,320,121,291.46-602,801,253.06602,801,253.06560,930,048.722,211,495,359.20-594,884.0011,668,788,160.50-11,668,788,160.5032,579,620,171.662,371,233,839.005,305,475,126.77-602,801,253.066
8、02,801,253.06560,930,048.722,093,207,621.71-11,536,449,142.3230,966,573,388.462,171,233,839.003,083,104,984.68-602,801,253.06602,801,253.06560,930,048.722,507,731,569.33-9,528,602,947.85-9,528,602,947.8535,772,643,536.882,171,233,839.003,071,975,633.45-602,801,253.06602,801,253.06560,930,048.722,388
9、,106,440.05-9,397,848,467.3434,570,104,075.99法定代表人：胡运钊主管会计工作负责人：柳杨本报告书共 88 页第 1 页会计机构负责人：柳杨合并及母公司利润表（未经审计）会证02表编制单位：长江证券股份有限公司项目2011年1-6月本期金额上期金额单位：元合并母公司合并母公司一、营业收入手续费及佣金净收入其中：代理买卖证券业务净收入证券承销业务净收入受托客户资产管理业务净收入利息净收入投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）其他业务收入二、营业支出营业税金及附
10、加业务及管理费资产减值损失其他业务成本三、营业利润（亏损以“-”号填列）加；营业外收入减：营业外支出四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司股东的净利润少数股东损益1,095,725,570.88843,464,486.18707,014,795.5678,477,345.5041,248,923.75106,053,618.51227,455,976.0011,336,819.42-81,793,918.64-1,235,993.571,781,402.40631,218,422.9362,213,394.19567,926,729.
11、34943,446.42134,852.98464,507,147.9560,512,074.865,367,537.78519,651,685.03104,517,743.46415,133,941.57415,133,941.57-1,014,387,659.81731,034,749.96665,922,904.8421,939,500.0041,248,923.7587,932,603.45276,682,756.2111,336,819.42-81,793,918.64-1,235,993.571,767,462.40556,716,322.2654,947,696.59500,94
12、4,914.42688,858.27134,852.98457,671,337.5551,213,296.445,363,537.78503,521,096.2187,049,762.85416,471,333.361,237,741,399.49921,118,962.79799,949,267.8382,727,886.6623,069,808.30105,665,994.41341,089,042.3211,980,536.67-132,388,324.62-282,792.012,538,516.60600,857,679.4270,365,982.18529,289,346.321,
13、023,572.23178,778.69636,883,720.0714,924,992.812,327,250.32649,481,462.56158,630,004.32490,851,458.24490,851,458.24-1,158,159,155.03796,839,063.27762,109,254.9711,640,000.0023,069,808.3095,913,817.46395,588,874.3311,980,536.67-132,388,324.62-282,792.012,488,516.60532,278,014.9863,407,540.45467,890,9
14、68.80800,727.04178,778.69625,881,140.0512,216,455.922,319,225.94635,778,370.03141,352,063.94494,426,306.09六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益0.180.180.230.23七、其他综合收益八、综合收益总额-44,952,177.22370,181,764.35-42,874,106.68373,597,226.6821,843,094.55512,694,552.7921,678,845.92516,105,152.01归属于母公司股东的综合收益总额归属于少数股东的综合收益
15、总额法定代表人：胡运钊370,181,764.35-主管会计工作负责人：柳杨本报告书共 88 页第 2 页512,694,552.79-会计机构负责人：柳杨-合并及母公司现金流量表（未经审计）会证03表编制单位：长江证券股份有限公司2011年1-6月单位：元项目本期金额上期金额合并母公司合并母公司一、经营活动产生的现金流量:处置交易性金融资产净增加额998,946,651.06954,877,953.36收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖业务的现金净增加额收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计交易性金融资产支付净额支付利息、手续费及佣金的现金支付
16、给职工及为职工支付的现金支付的各项税费回购业务资金净减少额代理买卖业务的现金净减少额支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额1,194,814,474.56-1,268,790,000.00-15,435,868.452,479,040,343.011,798,703,897.20265,395,023.58428,243,748.98419,586,779.64-7,062,194,297.701,234,832,998.4611,208,956,745.56-8,729,916,402.551,060,219,217.85-1,268,790,000.00
17、-3,856,941.532,332,866,159.381,798,650,677.41253,960,940.86356,829,759.89394,758,463.00-7,510,191,724.08824,359,389.0111,138,750,954.25-8,805,884,794.871,215,315,604.35-38,850,000.00-35,541,653.092,288,653,908.50204,478,618.14394,098,869.16306,371,101.35-2,955,319,203.06352,241,479.014,212,509,270.7
18、2-1,923,855,362.221,093,227,941.09-38,850,000.00-9,120,762.922,096,076,657.37198,344,565.95336,995,965.31271,389,225.19-3,254,996,771.09306,207,505.224,367,934,032.76-2,271,857,375.39二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金29,338,447.4529,338,447.45取得投资收益收到的现金收到的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计投资支付的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金支付
19、的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额31,854,862.7750,605,649.62111,798,959.84104,347,579.7047,786,104.13-152,133,683.83-40,334,723.9981,081,642.9850,605,649.62161,025,740.0594,347,579.7044,672,510.22-139,020,089.9222,005,650.1313,234,122.0919,171,942.4832,406,064.57322,084,657.6853,399,156.65-375,483
20、,814.33-343,077,749.7668,234,122.0919,147,256.4587,381,378.54467,495,777.6851,574,679.85-519,070,457.53-431,689,078.99三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金2,481,373,600.002,476,373,600.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付少数股东的股利、利润支付的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生
21、的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额-2,481,373,600.00-2,481,373,600.00-1,860,621.77-6,290,738,148.3125,381,697,547.3419,090,959,399.03-2,476,373,600.00-2,476,373,600.00-1,235,993.57-6,308,741,538.3124,083,950,768.9517,775,209,230.64-868,493,535.60-868,493,535.60-868,49
22、3,535.60-1,932,933.02-3,137,359,580.6025,417,521,601.4622,280,162,020.86-868,493,535.60-868,493,535.60-868,493,535.60-1,932,933.02-3,573,972,923.0024,551,178,097.2620,977,205,174.26法定代表人：胡运钊主管会计工作负责人：柳杨本报告书共 88 页第 3 页会计机构负责人：柳杨-合并股东权益变动表（未经审计）会证04表编制单位：长江证券股份有限公司2011年1-6月本期金额单位：元项目归属于母公司股东权益股东权益合计少数
23、股东权益股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备交易风险准备未分配利润其他一、上年年末余额2,171,233,839.003,083,104,984.68602,801,253.06602,801,253.06560,930,048.722,507,731,569.339,528,602,947.85加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）2,171,233,839.00200,000,000.003,083,104,984.682,237,016,306.78602,801,253.06602,801,253.06560,930,048.72
24、2,507,731,569.33-296,236,210.13-594,884.009,528,602,947.852,140,185,212.65（一）净利润415,133,941.57415,133,941.57（二）其他综合收益-44,357,293.22-594,884.00-44,952,177.22上述（一）（二）小计（三）股东投入和减少的资本1、股东投入资本200,000,000.00200,000,000.00-44,357,293.222,281,373,600.002,281,373,600.00415,133,941.57-594,884.00370,181,764.35
25、2,481,373,600.002,481,373,600.002、股份支付计入股东权益的金额3、其他-（四）利润分配-711,370,151.70-711,370,151.701、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、提取交易风险准备4、对股东的分配5、其他-711,370,151.70-711,370,151.70-（五）股东权益内部结转-1、资本公积转增股本2、盈余公积转增股本3、盈余公积弥补亏损4、一般风险准备弥补亏损5、交易风险准备弥补亏损6、其他-四、本期期末余额2,371,233,839.005,320,121,291.46602,801,253.06602,801,253.065
26、60,930,048.722,211,495,359.20-594,884.0011,668,788,160.50法定代表人：胡运钊主管会计工作负责人：柳杨本报告书共 88 页第 4 页会计机构负责人：柳杨-合并股东权益变动表（未经审计）会证04表编制单位：长江证券股份有限公司2011年1-6月上期金额单位：元项目归属于母公司股东权益股东权益合计少数股东权益股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备交易风险准备未分配利润其他一、上年年末余额2,171,233,839.003,093,348,007.99477,520,481.22477,520,481.22435,649,276.882,46
27、9,074,782.269,124,346,868.57加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额2,171,233,839.003,093,348,007.99477,520,481.22477,520,481.22435,649,276.882,469,074,782.269,124,346,868.57三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）21,843,094.55-377,642,077.36-355,798,982.81（一）净利润（二）其他综合收益21,843,094.55490,851,458.24490,851,458.2421,843,094.55上述（一）（二）小计
28、21,843,094.55490,851,458.24512,694,552.79（三）股东投入和减少的资本-1、股东投入资本2、股份支付计入股东权益的金额3其他-（四）利润分配-868,493,535.60-868,493,535.601、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、提取交易风险准备4、对股东的分配5、其他-868,493,535.60-868,493,535.60-（五）股东权益内部结转-1、资本公积转增股本2、盈余公积转增股本3、盈余公积弥补亏损4、一般风险准备弥补亏损5、交易风险准备弥补亏损6、其他-四、本期期末余额2,171,233,839.003,115,191,102.5
29、4477,520,481.22477,520,481.22435,649,276.882,091,432,704.908,768,547,885.76法定代表人：胡运钊主管会计工作负责人：柳杨本报告书共 88 页第 5 页会计机构负责人：柳杨-母公司股东权益变动表（未经审计）会证04表编制单位：长江证券股份有限公司2011年1-6月单位：元项目本期金额股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备交易风险准备未分配利润股东权益合计一、上年年末余额2,171,233,839.003,071,975,633.45602,801,253.06602,801,253.06560,930,048.722,3
30、88,106,440.059,397,848,467.34加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额2,171,233,839.003,071,975,633.45602,801,253.06602,801,253.06560,930,048.722,388,106,440.059,397,848,467.34三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）200,000,000.002,233,499,493.32-294,898,818.342,138,600,674.98（一）净利润（二）其他综合收益-42,874,106.68416,471,333.36416,471,333.36-42
31、,874,106.68上述（一）（二）小计-42,874,106.68416,471,333.36373,597,226.68（三）股东投入和减少的资本1、股东投入资本200,000,000.00200,000,000.002,276,373,600.002,276,373,600.002,476,373,600.002,476,373,600.002、股份支付计入股东权益的金额3、其他-（四）利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、提取交易风险准备4、对股东的分配5、其他-711,370,151.70-711,370,151.70-711,370,151.70-711,370,151
32、.70-（五）股东权益内部结转-1、资本公积转增股本2、盈余公积转增股本3、盈余公积弥补亏损4、一般风险准备弥补亏损5、交易风险准备弥补亏损6、其他-四、本期期末余额2,371,233,839.005,305,475,126.77602,801,253.06602,801,253.06560,930,048.722,093,207,621.7111,536,449,142.32法定代表人：胡运钊主管会计工作负责人：柳杨本报告书共 88 页第 6 页会计机构负责人：柳杨-母公司股东权益变动表（未经审计）会证04表编制单位：长江证券股份有限公司2011年1-6月单位：元一、上年年末余额项目股本2,
33、171,233,839.00资本公积3,082,656,543.69减：库存股盈余公积477,520,481.22上期金额一般风险准备477,520,481.22交易风险准备435,649,276.88未分配利润2,379,634,572.79股东权益合计9,024,215,194.80加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额2,171,233,839.003,082,656,543.69477,520,481.22477,520,481.22435,649,276.882,379,634,572.799,024,215,194.80三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）21,678
34、,845.92-374,067,229.51-352,388,383.59（一）净利润（二）其他综合收益21,678,845.92494,426,306.09494,426,306.0921,678,845.92上述（一）（二）小计21,678,845.92494,426,306.09516,105,152.01（三）股东投入和减少的资本-1、股东投入资本2、股份支付计入股东权益的金额3、其他-（四）利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、提取交易风险准备4、对股东的分配5、其他-868,493,535.60-868,493,535.60-868,493,535.60-868,493,
35、535.60-（五）股东权益内部结转-1、资本公积转增股本2、盈余公积转增股本3、盈余公积弥补亏损4、一般风险准备弥补亏损5、交易风险准备弥补亏损6、其他-四、本期期末余额2,171,233,839.003,104,335,389.61477,520,481.22477,520,481.22435,649,276.882,005,567,343.288,671,826,811.21法定代表人：胡运钊主管会计工作负责人：柳杨本报告书共 88 页第 7 页会计机构负责人：柳杨财务报表附注（2011年6月30日）一、公司基本情况长江证券股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是2007年12月5
36、日经中国证监会证监公司字2007196号文核准，由石家庄炼油化工股份有限公司定向回购、重大资产出售暨以新增股份吸收合并长江证券有限责任公司重组而设立。2007年12月19日，公司完成迁址、变更法人代表等工商登记手续，正式更名为长江证券股份有限公司。长江证券有限责任公司的前身为湖北证券公司，经湖北省人民政府和中国人民银行湖北省分行批准于1991年3月18日成立。成立时实收资本金1,700万元人民币，其中，中国人民银行湖北省分行出资1,000万元。1996年8月，公司按照关于中国人民银行各级分行与其投资入股的证券公司脱钩问题的通知的要求与中国人民银行湖北省分行脱钩，并在此过程中同时申请增资扩股至1
37、.6亿元。1996年12月，中国人民银行以银复1996429号批准了公司的申请。1997年公司完成增资扩股至1.6亿元的工作，中国葛洲坝水利水电工程集团公司等13家企业成为新股东。1998年4月，公司股东会决定以资本公积金及1997年度部分未分配利润转增股本，使公司注册资本扩充至3.02亿元。中国证监会于1998年11月12日以证监机构字199830号文核准了该转增事项。1999年4月6日，公司股东会通过了同意湖北证券有限责任公司增资扩股方案的决议，同意注册资本从3.02亿元增加到10.29亿元。中国证监会于2000年2月24日以证监机构字200031号文核准了增资扩股方案，并同意公司更名为“
38、长江证券有限责任公司”。2001年7月，公司股东会决定增资扩股到20亿至25亿元，新增出资的募集工作完成后，募集方案于2001年10月10日得到公司董事会的批准。中国证监会2001年12月24日下发了关于同意长江证券有限责任公司增资扩股的批复（证监机构字2001311号），核准公司注册资本由10.29亿元增至20亿元，同时核准了新增出资单位的股东资格。经公司董事会及2004年度第一次临时股东会审议通过，并经中国证监会2004年12月29日以关于同意长江证券有限责任公司分立方案的批复（证监机构字2004176号）批准，公司以存续分立方式分立为两个公司，存续公司继续保留长江证券有限责任公司的名称，
39、原注册资本及业务范围不变，同时新设湖北长欣投资发展有限责任公司，承继剥离的非证券类资产。2005年1月14日，经中国证监会以证监机构字20052号文下发关于委托长江证券有限责任公司托管大鹏证券有限责任公司经纪业务及所属证券营业部的决定批准，公司托管原大鹏证券有限责任公司经纪业务及所属证券营业部、服务部。2005年6月，经公司第五届董事会第十八次会议审议通过，公司与大鹏证券有限责任公司清算组签订了受让合同，受让了大鹏证券有限责任公司的证券本报告书共 88 页第 8 页。类资产。根据中国证监会关于核准石家庄炼油化工股份有限公司定向回购、重大资产出售暨以新增股份吸收合并长江证券有限责任公司的通知（证
40、监公司字2007196号），2007年12月27日，公司完成重组后在深交所复牌，股票简称“长江证券”，股票代码“000783”经中国证监会证监许可20091080号文核准，2009年11月，公司采取向原股东配售的方式募集股份496,433,839股，募集资金净额为3,202,261,519.66元，注册资本变更为人民币2,171,233,839.00元。经中国证监会证监许可201151号文核准，2011年3月，公司通过公开增发方式募集股份200,000,000股，募集资金净额为2,476,373,600.00元，注册资本变更为人民币2,371,233,839.00元。1、本公司法人营业执照注册
41、号为420000000009482。2、本公司注册资本为人民币2,371,233,839.00元。3、本公司注册地及总部所在地为武汉市新华路特8号。4、本公司类型为股份有限公司（上市），所处行业是金融证券业。5、本公司的经营范围为：证券经纪；证券投资咨询；证券（不含股票、上市公司发行的公司债券）承销；证券自营；证券资产管理；融资融券业务；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务。6、本公司无控股股东和最终实际控制人。7、本财务报告于 2011 年 7 月 31 日，经公司第六届董事会第五次会议批准报出。二、公司主要会计政策和会计估计1、财务报表的编制基础、财务报表的编制基础本公司以持续经营
42、为基础，根据实际发生的交易或事项，按照财政部发布的企业会计准则进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。2、遵循企业会计准则的声明、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。3、会计期间、会计期间本公司自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。4、记账本位币、记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。除有特殊说明外，金额均以人民币元（或万元）为单位表示。本报告书共 88 页第 9 页5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）
43、发生同一控制下企业合并的，公司采用权益结合法进行会计处理。公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母
44、子公司关系的，由母公司编制合并报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。（2）发生非同一控制下的企业合并的，公司采用购买法进行会计处理。公司区别下列情况确定合并成本：一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：A、在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在
45、处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价
46、发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入合并成本。公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为本报告书共 88 页第 10 页商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
47、认净资产公允价值份额的差额，先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。6、合并财务报表的编制方法、合并财务报表的编制方法（1）合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公
48、司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。（2）合并财务报表编制方法本公
49、司合并财务报表以母公司和纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报表的影响，由母公司编制。子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司保持一致。如子公司采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，在编制合并财务报表时，按母公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。（3）少数股东权益和损益的列报子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股
50、东损益”项目列示。（4）超额亏损的处理在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权本报告书共 88 页第 11 页益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。（5）当期增加、减少子公司的合并报表处理在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额；因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳
51、入合并利润表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。7、现金及现金等价物的确定标准、现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确定为现金；将持
52、有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。8、外币业务和外币报表折算、外币业务和外币报表折算本公司外币业务采用统账制核算。外币业务发生时采用与交易发生日的即期汇率近似的汇率将外币金额折算为记账本位币。即期汇率为中国人民银行公布的人民币外汇牌价的中间价。公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项产生的汇兑差额，计入当期汇兑损益。在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因汇率波动产生的汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，
53、采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或资本公积；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。9、金融工具、金融工具（1）金融资产和金融负债的分类公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产和承担金融负债的目的等将金融资产划分为：以本报告书共 88 页第 12 页公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产等；将金融负债划分为：以公允价值计量
54、且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债等。（2）金融资产的确认和计量方法以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公司将为了近期内出售而持有的股票投资、基金投资、债券投资等金融资产确认为交易性金融资产。初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益。支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息单独确认为应收项目。持有期间取得的现金股利或利息确认为投资收益，资产负债表日，以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。处置时，其公允价值与初始计量金额之间的差额确
55、认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。公司处置交易性金融资产，采用加权平均法结转成本。持有至到期投资公司将购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产确认为持有至到期投资。初始确认时以公允价值和相关交易费用之和计量。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息单独确认为应收项目。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在初始确认时计算确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。已计提减值准备的，同时结转减
56、值准备。应收款项公司将在业务经营过程中因提供服务或劳务，或代收代付款项等形成的债权确认为应收款项。初始确认时以合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额，计入当期损益。可供出售金融资产公司将初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的非衍生金融资产确认为可供出售金融资产，包括股票、基金、债券等。初始确认时以公允价值和相关交易费用之和计量。支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现本报告书共 88 页第 13 页金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息单独确认为应收项目。持
57、有期间取得的现金股利，或按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认的利息收入，计入投资收益。资产负债表日，以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入资本公积的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。已计提减值准备的，同时结转减值准备。公司处置可供出售金融资产，采用加权平均法结转成本。特殊规定类金融资产公司持有的对上市公司具有重大影响以上的限售股权，作为长期股权投资，视对上市公司的影响程度分别采用成
58、本法或权益法核算；公司持有的对上市公司不具有控制、共同控制或重大影响的限售股权，划分为可供出售金融资产。公司持有的集合理财产品，划分为可供出售金融资产。直接投资业务形成的投资，在被投资公司股票上市前，作为长期股权投资，视对被投资公司的影响程度分别采用成本法或权益法核算；在被投资公司股票上市后，如对被投资公司存在控制、共同控制或重大影响，继续作为长期股权投资，并视对被投资公司的影响程度分别采用成本法或权益法核算；如对被投资公司不具有控制、共同控制或重大影响，于被投资公司股票上市之日将该项投资转作可供出售金融资产，并按公司的计价政策进行初始及后续计量。上述划分为可供出售金融资产的投资，限售期结束后
59、不予重新分类至其他类别金融资产。金融资产的重分类公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。当出售或重分类金额相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大时，将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。（3）金融负债的确认和计量方法以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债公司将为了近期内回购而承担的金融负债确认为交
60、易性金融负债，包括公司发行或创设的权证。初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益。资产负债表日，以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。处置时，其公允价值与初始计量金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。其他金融负债公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债确认为其他金融负本报告书共 88 页第 14 页债。初始确认时以公允价值和相关交易费用之和计量。后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。偿付或处置时，将支付的价款与其账面价值之间的差额计入当期损益。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融
61、资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留
62、的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。公司在融资融券业务中，将持有的自有证券融给客户，约定到期后客户需归还相同数量的同种证券，该融出证券不满足终止确认条件，公司继续确认该金融资产。（5）金融负债终止确认条件金融负债终止确认，是指将金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。
63、金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才予终止确认该金融负债或其一部分。公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，既不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。公司（债务人）与债权人之间签订协议（不涉债务重组），以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。其中，“实质上不同”是指按照新的合同条款，金融负债未来现金流量现值与原金融负债的剩余期间现金流量现值之间的差异至少相差 10。有关现值的计算均采用原金融负债的实本报告书共 88 页第 15 页际利率。公司对现存金融负债
64、全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，公司将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。公司回购金融负债一部分的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（6）金融资产和金融负债公允价值的确定方法公司金融资产和金融负债公允价值的确定原则存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用
65、活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，采用适当的估值技术，审慎确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。公司在确定金融资产和金融负债公允价值时划分为以下三个层次：在计量日能获得相同金融资产或金融负债在活跃市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值；在计量日能获得类似金融
66、资产或金融负债在活跃市场上的报价，或相同或类似金融资产或金融负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做必要调整确定公允价值；无法获得相同或类似金融资产或金融负债可比市场交易价格的，以其他反映市场参与者对金融资产或金融负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。公司持有的具体投资品种公允价值的确定方法交易所上市、交易投资品种：如资产负债表日有成交市价，上市股票、基金和权证等以当日收盘价作为公允价值，上市债券以当日收盘净价作为公允价值，期货合约以当日结算价格作为公允价值；如资产负债表日无成交市价、且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，以最近交易日市价确定公允价值；如资产负债表日无成交市价、且最近
67、交易日后经济环境发生了重大变化的，公司在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术，审慎确定该投资品种的公允价值。交易所发行未上市投资品种：首次发行未上市的股票、债券和权证等，以发行价作为公允价值；送股、转增股、配股和公开增发新股等交易所发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价确定公允价值。交易明显不活跃的投资品种，采用适当的估值技术，审慎确定公允价值。本报告书共 88 页第 16 页。首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市价确定公允价值。非公开发行有明确锁定期的股票，如果资产负债表日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的
68、同一股票的市价，采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价确定公允价值；如果资产负债表日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，按以下公式确定该股票的公允价值：FV=C+(P-C)(Dl-Dr)Dl其中：FV 为资产负债表日该非公开发行有明确锁定期的股票的公允价值；C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，于除权日对其初始取得成本作相应调整）；P 为资产负债表日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；Dl 为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数；Dr 为资产负债表日剩余锁定期，即资产负债表日至
69、锁定期结束所含的交易所的交易天数（不含资产负债表日当天）全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用中央国债登记结算有限责任公司每日公布的估值数据确定公允价值。未在交易所上市、交易的开放型基金和集合理财产品，以资产负债表日公布的最新净值确定公允价值。（7）金融资产（不含应收款项）减值测试方法及减值准备计提方法公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。持有至到期投资公司对持有至到期投资的减值测试采用未来现金流量折现法，按单项投资进行减值测试。资产负债表日，收集
70、持有至到期投资发行方或债务人的经营和信用状况，如果发行方或债务人违反合同或协议条款未偿付利息或本金等，或者发行方或债务人发生严重财务困难、很可能倒闭或进行其他财务重组，可以认定该持有至到期投资已发生减值。持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提减值准备。已确认减值损失的持有至到期投资，如有客观证据表明其价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益，但转回后的账面价值不超过假定不计提减准备情况下其在转回日的摊余成本。可供出售金融资产公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试
71、，资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值是否持续下降，如果其公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值。本报告书共 88 页第 17 页可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提减值准备。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确
72、认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法（1）坏账的确认标准因债务人被依法宣告破产、撤销，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回的应收款项；因债务人死亡或者依法被
73、宣告失踪、死亡，其遗产不足清偿，或既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人违反合同条款，逾期未履行偿债义务超过三年仍然无法收回的应收款项。（2）坏账损失的核算方法公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。（3）坏账准备的计提方法和计提比例资产负债表日，对应收款项的可收回性进行检查，如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为坏账损失，计入当期损益，同时计提坏账准备。可收回金额通过对应收款项的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算
74、确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。公司将单项金额在1,000万元及以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项，其坏账准备的计提采用个别认定结合账龄分析法。对于单项金额非重大的应收款项，可以单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备；也可以与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款本报告书共 88 页第 18 页项组合在资产
75、负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据应收款项组合余额的一定比例计算确定的坏账准备，反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。类似信用风险组合以应收款项发生时间、历史经验和客户信用情况等为依据进行划分。公司采用账龄分析法划分的应收款项组合，按如下方法计提坏账准备：账龄在1年以内的，按应收款项余额的5%计提；账龄1-2年的，按应收款项余额的20%计提；账龄2-3年的，按应收款项余额的50%计提；账龄3年以上的，按应收款项余额的100%计提。11、长期股权投资、长期股权投资（1）投资成本的确定企业合并形成的长期股权投资对于同一控制下的企业合
76、并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。对于非同一控制下的企业合并，公司区别下列情况确定合并成本：一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购
77、买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关费用，于发生时计入当期损益。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必
78、要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。本报告书共 88 页第 19 页通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价
79、值为基础确定。取得长期股权投资时，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收项目单独核算，不构成长期股权投资的成本。（2）后续计量及损益确认方法公司对子公司的长期股权投资，在个别财务报表中，采用成本法核算，追加或收回投资调整长期股权投资的成本，被投资单位宣告发放的现金股利或利润，公司按应享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外；编制合并财务报表时，按照权益法进行调整。公司对联营企业或合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。对联营企业或合营企业的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
80、认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。权益法下，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业和合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司
81、的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在进行有关调整时，考虑具有重要性的项目。公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
82、益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。被投资单位宣告发放的现金股利或利润，公司按应享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。长期股权投资的处置本报告书共 88 页第 20 页处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差
83、额，计入投资损益。已计提减值准备的，同时结转减值准备。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益。（3）确定对被投资单位共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业
84、。在确定是否构成共同控制时，以下列情况作为确定基础： 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动； 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。投资企业直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，
85、除非有明确的证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，还要考虑投资企业及其他方持有的现行可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位的股权后产生的影响，如被投资单位发行的现行可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。在确定是否对被投资单位具有重大影响时，以下列一种或几种情形来判断：在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；与被投资单位之间发生重要交易；向被投资单位派出管理人员；向被投资单位提供关键技术资料。（4）减值测试方法及减值准备计提方法按照成本法核算的、在活跃
86、市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值按照本公司“金融工具”会计政策处理；其他长期股权投资，其减值按照本公司制定的“除金融资产外的其他主要资产的减值”会计政策执行。12、固定资产、固定资产（1）固定资产的确认条件本报告书共 88 页第 21 页固定资产，是指为提供服务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。包括房屋及建筑物、机器设备、办公设备、电子设备、安全防卫设备、运输设备等。固定资产在同时满足下列两个条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；该固定资产的成本能够可靠地计量。（2）固定资产的初始计量固定资产取得时按照实际成本进行初始
87、计量。外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为
88、基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。（3）固定资产分类和折旧方法本公司固定资产采用年限平均法计提折旧。固定资产类别及各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：固定资产类别房屋及建筑物机器设备办公设备电子设备安全防卫设备运输设备预计使用寿命（年）40105356预计净残值率（%）553335年折旧率（%）2.389.5019.4032.3319.
89、4015.83公司按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。固定资产提足折旧后，不论能否继续使用，均不再提取折旧；提前报废的固定资产，也不再补提折旧。本报告书共 88 页第 22 页公司的固定资产采用个别折旧法计提折旧，固定资产的应计折旧额为固定资产原价扣除其预计净残值后的金额，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额，固定资产提取的折旧计入当期损益。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值
90、预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。（4）固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法固定资产的减值，按照本公司“除金融资产外的其他主要资产的减值”会计政策处理。13、在建工程、在建工程（1）在建工程类别在建工程以立项项目进行分类，包括建筑工程、装修工程等。（2） 在建工程的计量在建工程按实际发生的支出确定工程成本，包括应当资本化的
91、借款费用和汇兑损益。（3）结转为固定资产或长期待摊费用（经营租入固定资产改良）的标准和时点在建工程项目按建造该项资产或经营租入固定资产改良达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产或长期待摊费用的入账价值。所建造的固定资产或经营租入固定资产改良在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产或长期待摊费用，并按本公司固定资产折旧政策或长期待摊费用（经营租入固定资产改良）摊销政策计提折旧或摊销，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额或摊销额。（4）在建工程减
92、值测试方法和减值准备计提方法在建工程的减值，按照本公司“除金融资产外的其他主要资产的减值”会计政策处理。14、无形资产、无形资产（1）无形资产的确认条件无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。主要包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。无形资产在同时满足下列两个条件时予以确认：与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司；本报告书共 88 页第 23 页该无形资产的成本能够可靠地计量。（2）无形资产的初始计量无形资产按取得时的成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。投资者投入无
93、形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本。（3）无形资产使用寿命及摊销公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无
94、形资产，本公司采用直线法摊销，摊销金额计入当期损益，相关无形资产的摊销年限如下：交易席位费按 10 年摊销（以后行业另有规定时从其规定），外购软件按 5 年摊销。无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法，并作为会计估计变更。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，经复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并在预计使用寿命内系统合理摊销。（4）无形资产
95、的减值测试方法和减值准备计提方法无形资产的减值，按照本公司“除金融资产外的其他主要资产的减值”会计政策处理。15、长期待摊费用、长期待摊费用长期待摊费用，是指公司已发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括经营租赁固定资产改良、房屋租赁费等。长期待摊费用按实际发生额入账，按费用项目的受益期限采用直线法平均摊销。公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，按租赁合同期限与 5 年孰短平均摊销，其他长期待摊费用在受益期间内分期平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，则将该项目的摊余价值予以转销，一次性计入当期损益。本报告书共 8
96、8 页第 24 页16、除金融资产外的其他主要资产的减值、除金融资产外的其他主要资产的减值（1）范围及减值方法资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。存在下列迹象的，表明公司资产可能发生了减值：资产的市价在当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；资产已经或者将被闲置、终止使用或者计
97、划提前处置；公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；其他表明资产可能已经发生减值的迹象。本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等资产判断是否存在可能发生减值的迹象，资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。经测试，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。公司对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产
98、，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。（2）资产组认定的依据及其减值资产组的认定资产组是公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金
99、流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经认定，通常不进行调整，有确凿证据表明资产组确要调整的除外。本报告书共 88 页第 25 页资产组的减值资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉，但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在
100、内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。17、职工薪酬、职工薪酬职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并按职工提供服务的受益
101、对象计入相关成本和费用。18、预计负债、预计负债（1）预计负债的确认标准本公司与或有事项相关的义务在同时满足下列条件的，确认为预计负债：该义务是公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有
102、事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本报告书共 88 页第 26 页公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。19、盈余公积、一般风险准备和交易风险准备的计提、盈余公积、一般风险准备和交易风险准备的计提根据利润分配顺序，公司按照当年净利润（减弥补亏损）的 10%计提法定盈余
103、公积，按照公司章程或者股东大会决议提取和使用任意盈余公积；按照当年净利润（减弥补亏损）的 10%提取一般风险准备；按照当年净利润（减弥补亏损）的 10%提取交易风险准备。20、收入确认原则、收入确认原则公司收入主要包括手续费及佣金收入、利息收入、投资收益、其他业务收入等。（1）手续费及佣金收入代理买卖证券业务手续费收入，在证券买卖交易日确认；代理兑付证券业务手续费收入，在代理兑付证券业务基本完成，与委托方结算时确认；证券承销、保荐业务收入，按照提供劳务收入的确认条件，视提供劳务交易的结果是否能够可靠估计合理确认，通常在发行项目完成后，根据合同金额确认；受托客户资产管理业务收入，按照合同约定方式
104、确认。（2）利息收入存款利息收入，在相关经济利益能够流入、相关收入的金额能够可靠计量时，按资金使用时间和实际利率计算确认。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算确认。买入返售证券收入，在当期到期返售的，按返售价格与买入成本价格的差额，确认为当期收入；在当期没有到期的，资产负债表日按权责发生制原则计提利息，确认为当期收入。融资融券利息收入，根据融资融券业务中与客户协议确定的融资融券金额（额度）、期限、利率等按期确认。（3）投资收益交易性金融资产持有期间取得的现金股利和利息，确认为投资收益。处置时，其公允价值与初始计量金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。持有至到期
105、投资持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，可按票面利率）计算确认的利息收入，确认为投资收益。处置时，所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益，已计提减值准备的，同时结转减值准备。可供出售金融资产持有期间取得的现金股利，或按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认的利息收入，确认为投资收益。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，确认为投资损益；同时，将原直接计入资本公积的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，确认为投资损益；已计提减值准备的，同时结转减值准备。本报告书共 88 页第 27 页处置上述金融资产时
106、，均在证券买卖交易日确认投资收益。采用成本法核算的长期股权投资，于被投资单位宣告发放现金股利或利润时，按应享有的部分确认为投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外；采用权益法核算的长期股权投资，于资产负债表日按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益或经调整的净损益的份额，确认为投资损益。处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，确认为投资收益，已计提减值准备的，同时结转减值准备。（4）其他业务收入其他业务收入是指除主营业务以外的其他经营活动实现的收入。在同时满足：相关经济利益能够流入、相关收入的金额能够可靠计量、交易的完工进度能够可靠地
107、确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量的条件下，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。21、政府补助的确认和计量、政府补助的确认和计量（1）政府补助的确认政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产与非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助同时满足下列条件时予以确认：企业能够满足政府补助所附条件；企业能够收到政府补助。（2）政府补助的计量政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产
108、使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。22、递延所得税资产和递延所得税负债、递延所得税资产和递延所得税负债资产负债表日，公司根据资产、负债的账面价值
109、与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产、负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的本报告书共 88 页第 28 页暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。（1）递延所得税资产的确认对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。资产负债表日，有确凿证据表
110、明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。（2）递延所得税负债的确认对于各种应纳税暂时性差异，公司均据以确认递延所得税负债。但是，下列交易中产生的递延所得税负债除外：商誉的初始确认。同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。公司对与子公司、联营企业
111、及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制，并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。（3）递延所得税资产和递延所得税负债的计量资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的
112、应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。本报告书共 88 页第 29 页23、经营租赁、经营租赁租赁，是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人，以获取租金的协议。公司作为承租人的，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司作为出租人的，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于
113、其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。或有租金在实际发生时计入当期损益。经营租赁中，公司按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内。24、公司年金计划的主要内容及重大变化、公司年金计划的主要内容及重大变化根据国家有关法律法规的规定，经劳动保障部门批准，本公司实行了年金计划方案，公司缴费比例为年金计划参与人上一年度税前实际取得的薪酬月平均数的6%。25、客户资产管理业务的确认和计量、客户资产管理业务的确认和计量公司资产管理业务，包括定向资产管理业务和集合资产管理业务。公司定向资产管理业务以托管客户为主体，按实际受托管理客户资产的金额，同时确认一项资产和一项负债。公司
114、集合资产管理业务，以所管理的每个集合资产管理计划为会计核算主体，独立建账，独立核算，不同集合资产管理计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。公司于每个估值日对集合资产管理计划按公允价值进行估值，并定期与托管人核对账务。在编制财务报表时，资产管理业务形成的资产和负债不在公司资产负债表内反映，但列入财务报表附注。26、分部报告、分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；能够取得该组成部
115、分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。公司以经营分部为基础确定报告分部。27、会计政策、会计估计变更、会计政策、会计估计变更（1）会计政策变更报告期内无会计政策变更事项发生。（2）会计估计变更本报告书共 88 页第 30 页，、报告期内无会计估计变更事项发生。28、前期会计差错更正、前期会计差错更正（1）追溯重述法报告期内未发生采用追溯重述法的前期会计差错事项。（2）未来适用法报告期内未发生采用未来适用法的前期会计差错事项。三、税项1、公司主要税种及税率、公司主要税种及税率公司主要税种营业税城市维护建设税教育费附加企业所得税税率5%1%-7%3%25%，16.5%计税依据计税营业额应
116、缴营业税额应缴营业税额应纳税所得额本公司总机构及大部分营业部按照应纳营业税额的 7%计缴城市维护建设税，县级城市营业部城市维护建设税税率为 5%，深圳地区营业部城市维护建设税税率为 1%。根据中华人民共和国企业所得税法 自 2008 年 1 月 1 日起，公司的企业所得税税率为 25%；长江证券控股（香港）有限公司按照香港特别行政区利得税率 16.5%执行。本公司自 2008 年 1 月 1 日起执行中华人民共和国企业所得税法（中华人民共和国主席令第63 号）和中华人民共和国企业所得税法实施条例（中华人民共和国国务院令第 512 号）等文件。企业所得税的计算和缴纳按照跨地区经营汇总纳税企业所得
117、税征收管理暂行办法（国税发200828 号）企业所得税汇算清缴管理办法（国税发200979 号）和关于跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理若干问题的通知（国税函2009221 号）执行，由公司总机构统一计算应纳税所得额、应纳所得税额，总机构和各分支机构按分配比例就地申报预缴企业所得税，年度终了由总机构负责进行企业所得税的年度汇算清缴。2、税收优惠及批文、税收优惠及批文（1）营业税根据财政部、国家税务总局关于资本市场有关营业税政策的通知（财税2004203 号），自 2005 年 1 月 1 日起，准许证券公司代收的以下费用从其营业税计税营业额中扣除：A、为证券交易所代收的证券交易监管费；B、代
118、理他人买卖证券代收的证券交易所经手费；本报告书共 88 页第 31 页C、为中国证券登记结算公司代收的股东账户开户费（包括 A 股和 B 股）、特别转让股票开户费、过户费、B 股结算费、转托管费。准许期货经纪公司为期货交易所代收的手续费从其营业税计税营业额中扣除。根据财政部、国家税务总局关于证券投资者保护基金有关营业税问题的通知（财税2006172 号），自 2006 年 11 月 1 日起，准许证券公司上缴的证券投资者保护基金从其营业税计税营业额中扣除。（2）企业所得税根据财政部、国家税务总局关于中国证券投资者保护基金有限责任公司有关税收问题的通知（财税2006169 号）和财政部、国家税务
119、总局关于中国证券投资者保护基金有限责任公司有关税收问题的补充通知（财税200878 号）规定，证券公司按其营业收入 0.5-5%缴纳的证券投资者保护基金，可在企业所得税前据实扣除。四、企业合并及合并财务报表1、子公司情况、子公司情况（1）通过设立或投资等方式取得的子公司实质上构成子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额对子公司净投资的其他项目余额长江证券承销保荐有限有限责任上海市浦东新区世纪大道金融证券RMB10,000万元证券（限股票、上市公司发行的公司债券）承销与保RMB10,000万元公司1589 号 21 楼荐，与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问长江成长资本
120、投资有限有限责任武汉东湖开发区 珞 瑜 路 546投资性公RMB50,000万元使用自有资金对境内企业进行股权投资；为客户提供RMB50,000万元公司号科技会展中心二期司股权投资的财务顾问服务；证监会同意的其他服务长江证券控股（香港）有限责任香港皇后大道中 183 号中远金融证券HK$30,000万元不适用HK$5,948.84万元有限公司大厦 1908 室子公司全称长江证券承销保荐有限公司长江成长资本投资有限公司持股比例100%100%表决权比例100%100%是否合并报表是是少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额本报告书共 88 页第 32 页长江证券控股（香港）有限公司1
121、00%100%是（2）非同一控制下企业合并取得的子公司子公司业务期末实际出实质上构成对子公司净子公司全称注册地注册资本经营范围类型性质资额投资的其他项目余额长江期货有限公司有限责任武汉市江汉区新华路特 8 号长江证券金融期货RMB20,000万元商品期货经纪、金融期货经纪RMB20,000万元大厦 8 楼少数股东权益中用于冲子公司全称持股比例表决权比例是否合并报表少数股东权益减少数股东损益的金额长江期货有限公司100%100%是2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形
122、成控制权的经营实体3、合并范围发生变更的说明、合并范围发生变更的说明本报告期，公司独家发起设立了全资子公司长江证券控股（香港）有限公司，使公司本期纳入合并范围的子公司增加到4家。4、本期新纳入合并范围的主体、本期新纳入合并范围的主体子公司名称长江证券控股（香港）有限公司期末净资产HK$5,852.51 万元本期净利润HK$-96.33 万元5、境外经营实体主要报表项目的折算汇率、境外经营实体主要报表项目的折算汇率子公司名称长江证券控股（香港）有限公司原币港币期末折算汇率0.83五、合并财务报表主要项目附注（以下附注未经特别注明，期末余额指 2011 年 6 月 30 日账面余额，年初余额指 2
123、010 年 12 月本报告书共 88 页第 33 页31 日账面余额，本期发生额指 2011 年 1-6 月发生额，上期发生额指 2010 年 1-6 月发生额，金额单位为人民币元）1、货币资金、货币资金（1）按类别列示项目期末余额年初余额库存现金银行存款公司自有资金存款其中：公司自有信用资金存款客户资金存款其中：客户信用资金存款其他货币资金股指期货结算准备金395,328.2515,683,705,931.792,415,027,531.20121,539,137.9013,268,678,400.5921,876,478.6731,707,293.3531,707,293.35118,74
124、2.8123,743,780,288.623,210,258,054.4350,018,801.5420,533,522,234.1966,201.10合计15,715,808,553.3923,743,899,031.43（2）按币种列示项目外币金额期末余额折算汇率人民币金额库存现金人民币391,594.91港币库存现金小计4,498.000.833,733.34395,328.25银行存款公司自有资金存款人民币2,319,969,718.92美元港币小计6,631,809.6762,831,329.776.470.8342,907,808.5752,150,003.712,415,027,
125、531.20客户资金存款人民币13,074,878,081.60美元港币小计21,998,421.6062,012,688.246.470.83142,329,787.7651,470,531.2313,268,678,400.59银行存款小计本报告书共 88 页第 34 页15,683,705,931.79其他货币资金人民币其他货币资金小计31,707,293.3531,707,293.35合计15,715,808,553.39项目外币金额年初余额折算汇率人民币金额库存现金人民币库存现金小计银行存款公司自有资金存款人民币118,742.81118,742.813,160,369,906.73
126、美元港币小计6,693,891.226,558,338.616.620.8544,313,559.885,574,587.823,210,258,054.43客户资金存款人民币20,346,657,672.56美元港币小计19,857,840.1865,183,128.906.620.85131,458,902.0455,405,659.5920,533,522,234.19银行存款小计23,743,780,288.62合计23,743,899,031.43注：货币资金期末余额比年初余额下降33.81%，主要系客户存放的交易结算资金减少所致。2、结算备付金、结算备付金（1）按类别列示项目期末余
127、额年初余额公司自有备付金客户备付金其中：信用备付金1,948,450,119.351,720,392,471.6343,583,662.4846,966,728.761,887,651,856.593,000,000.00合计3,668,842,590.981,934,618,585.35（2）按币种列示项目外币金额期末余额折算汇率人民币金额公司自有备付金人民币本报告书共 88 页第 35 页1,944,430,015.53-美港元币小计476,247.201,131,065.596.470.833,081,319.38938,784.441,948,450,119.35客户备付金人民币1,6
128、33,658,629.33美港元币合小计计7,711,736.6944,384,224.006.470.8349,894,936.3836,838,905.921,720,392,471.633,668,842,590.98项目外币金额年初余额折算汇率人民币金额公司自有备付金人民币45,819,704.19美港元币小计99,002.86578,383.106.620.85655,398.93491,625.6446,966,728.76客户备付金人民币1,776,106,184.47美港元币小合计计9,049,579.3960,749,948.896.620.8559,908,215.5651
129、,637,456.561,887,651,856.591,934,618,585.35注：结算备付金期末余额比年初余额增长89.64%，主要系公司存放于中国证券登记结算有限责任公司的自有备付金规模增加所致。3、交易性金融资产、交易性金融资产项目期末余额年初余额公允价值变动公允价值投资成本公允价值投资成本本期增减交易性债券投资交易性权益工具投资其他其中：基金1,571,228,953.201,756,402,001.42264,245,090.18264,245,090.181,570,876,515.211,880,892,434.30268,011,843.35268,011,843.352
130、,249,444,657.601,420,328,388.3150,305,223.9848,611,223.982,250,724,541.211,464,821,915.4650,642,642.6448,948,642.641,632,321.60-79,996,905.73-3,429,334.51-3,429,334.51资产支持证券1,694,000.00本报告书共 88 页第 36 页1,694,000.00合计合计3,591,876,044.803,719,780,792.863,720,078,269.893,766,189,099.31-81,793,918.64其中：变现
131、有限制的交易性金融资产项目限售条件或变现方面的其他重大限制期末余额债券合计卖出回购交易质押733,250,927.70733,250,927.704、买入返售金融资产、买入返售金融资产（1）按交易场所列示交易场所期末余额年初余额成交金额约定到期返售金额成交金额约定到期返售金额银行间同业拆借市场607,000,000.00607,000,000.00611,769,063.01611,769,063.01300,000,000.00300,000,000.00300,279,452.05300,279,452.05（2）按交易品种列示项目期末余额年初余额7天30天60天447,000,000.0
132、0160,000,000.00300,000,000.00合计607,000,000.00300,000,000.005、应收利息、应收利息（1）按类别列示项目期末余额年初余额应收债券利息应收买入返售金融资产利息应收货币型基金利息应收存款利息应收融资融券业务利息193,132,550.961,659,267.2711,304.008,540,074.256,981,861.75166,751,174.1555,890.413,575,491.3199,452.59合计210,325,058.23170,482,008.46（2）按账龄列示本报告书共 88 页第 37 页期末余额年初余额账龄金额
133、比例（%）金额比例（%）1年以内210,325,058.23100%170,482,008.46100%合计210,325,058.23100%170,482,008.46100%6、存出保证金、存出保证金（1）按类别列示类交易保证金席位保证金股指期货结算担保金合别计期末余额991,341,721.7818,000,000.0010,079,284.181,019,421,005.96年初余额582,483,761.0615,650,000.0010,040,992.87608,174,753.93（2）按交易场所列示交易场所上海证券交易所深圳证券交易所上海商品期货交易所大连商品期货交易所郑州
134、商品期货交易所上海金融期货交易所期末余额20,919,000.00328,773,334.28107,026,345.3575,304,067.15397,808,059.0089,590,200.18年初余额19,499,000.00307,709,565.3194,227,820.6535,457,375.5066,386,437.8084,894,554.67合计1,019,421,005.96608,174,753.93注：存出保证金期末余额比年初余额增长67.62%，主要系公司存放于交易所交易保证金增加所致。7、可供出售金融资产、可供出售金融资产项目期末余额年初余额公允价值变动公允价
135、值投资成本公允价值投资成本本期增减可供出售债券可供出售权益工具其他其中：基金集合理财产品5,653,448,871.90469,974,807.47322,713,027.729,159,000.00313,554,027.725,651,752,935.32464,300,885.94331,837,404.819,090,000.00322,747,404.813,976,783,390.70180,022,018.56328,107,370.539,906,000.00318,201,370.533,973,354,248.85139,715,815.76316,828,272.569,
136、090,000.00307,738,272.56-1,733,205.27-34,632,281.27-20,403,475.06-747,000.00-19,656,475.06本报告书共 88 页第 38 页合计6,446,136,707.096,447,891,226.074,484,912,779.794,429,898,337.17-56,768,961.60注1：可供出售金融资产期末余额比年初余额增长43.73%，主要系可供出售金融资产投资规模增加所致。注2：可供出售权益工具中，拟融券股票投资成本476,563.17元，公允价值494,407.50元；融出证券股票投资成本10,91
137、8.92元，公允价值13,874.50元。（1）可供出售金融资产减值准备项目年初余额本期计提本期转出期末余额可供出售权益工具减值准备（2）变现有限制的可供出售金融资产451.72451.72项债券股票基金集合理财产品合目计限售条件或变现方面的其他重大限制卖出回购交易质押网下新股申购或定向增发取得，限售期内发起人认购，限售期内发起人认购，承诺不提前赎回期末余额3,598,091,862.20466,736,304.479,159,000.00215,403,487.324,289,390,653.99其中：存在限售期限的可供出售金融资产-股票、基金明细证券名称鲁西化工国电南瑞翰宇药业电科院安利股
138、份赛轮股份吉鑫科技庞大集团基金同益基金同盛证券代码000830600406300199300215300218601058601218601258184690184699限售期截止日2012 年 3 月 11 日2011 年 10 月 20 日2011 年 07 月 07 日2011 年 08 月 11 日2011 年 08 月 18 日2011 年 09 月 30 日2011 年 08 月 06 日2011 年 07 月 28 日2014 年 4 月 7 日2014 年 11 月 4 日8、对合营企业和联营企业投资、对合营企业和联营企业投资单位：万元本企业本企业在被投期末资产期末负债期末净资
139、本期营业本期被投资单位名称持股比资单位表决权总额总额产总额收入总额净利润本报告书共 88 页第 39 页合计一、联营企业例比例1.长信基金管理有限责任49%49%51,292.6419,534.5431,758.1013,452.653,071.15公司2.诺德基金管理有限公司30%30%12,515.871,690.8810,824.992,746.49-1,237.279、长期股权投资、长期股权投资在被投资在被投资被投资单位名称投资成本年初余额增减变动期末余额单位持股单位表决一、权益法核算的长期股权投资比例权比例1.长信基金管理有73,500,000.00142,346,631.7513,
140、268,065.28155,614,697.0349%49%限责任公司2.诺德基金管理有30,000,000.0036,186,780.63-3,711,817.8732,474,962.7630%30%限公司3.兵器工业股权投60,000,000.0060,000,000.0060,000,000.0030%30%资基金有限公司二、成本法核算的长期股权投资1.珠海市粤侨实业25,500,000.0025,500,000.0025,500,000.002%2%股份有限公司2.东北轻工股份有1,100,000.001,100,000.001,100,000.000.56%0.56%限公司3.上海
141、庞源建筑机30,000,000.0030,000,000.0030,000,000.003.03%3.03%械租赁有限公司4.北京志诚泰和数22,300,000.0022,300,000.0022,300,000.006.84%6.84%码办公设备股份有限公司5.厦门红相电力设22,800,000.0022,800,000.0022,800,000.005.41%5.41%备股份有限公司265,200,000.00280,233,412.3869,556,247.41349,789,659.79本报告书共 88 页第 40 页在被投资单位持本期计有比例与表决权比例不一致的减值准备本期转入减值准
142、备提减值本年收到现金红利金额准备说明一、权益法核算的长期股权投资1.长信基金管理有限责任公司2.诺德基金管理有限公司3.兵器工业股权投资基金有限公司二、成本法核算的长期股权投资1.珠海市粤侨实业股份有限公司2.东北轻工股份有限公司3.上海庞源建筑机械租赁有限公司4.北京志诚泰和数码办公设备股份有限公司5.厦门红相电力设备股份有限公司25,500,000.001,100,000.0072,0000.00合计26,600,000.0072,0000.00注 1：本期新增的对兵器工业股权投资基金有限公司投资系由公司全资子公司长江成长资本投资有限公司参与发起设立，详见本附注十、6 项。注 2：被投资单
143、位向公司转移资金的能力未受到限制。10、固定资产、固定资产（1）固定资产及累计折旧项目年初余额本期增加本期减少期末余额一、原价合计房屋及建筑物机器设备办公设备电子设备安全防卫设备运输设备496,217,540.00191,797,445.0837,131,811.3924,512,828.76224,603,972.311,495,363.7216,676,118.7410,874,077.630.00754,585.001,406,332.958,109,275.684,480.00599,404.0056,605,662.3735,671,270.002,222,940.822,940,4
144、76.0214,350,029.89293,530.001,127,415.64450,485,955.26156,126,175.0835,663,455.5722,978,685.69218,363,218.101,206,313.7216,148,107.10项目年初余额本期新增本期计提本期减少期末余额本报告书共 88 页第 41 页二、累计折旧合计房屋及建筑物机器设备办公设备电子设备安全防卫设备运输设备263,425,849.3241,995,492.7728,430,259.3414,509,033.93167,786,518.451,046,017.209,658,527.6320
145、,952,477.732,207,450.01806,100.391,640,428.3815,125,453.5174,056.101,098,989.3424,850,776.526,000,948.051,065,376.592,726,775.1913,741,839.91280,730.801,035,105.98259,527,550.5338,201,994.7328,170,983.1413,422,687.12169,170,132.05839,342.509,722,410.99项目年初余额本期增加本期减少期末余额三、账面净值合计房屋及建筑物机器设备办公设备电子设备安全防卫
146、设备运输设备232,791,690.68149,801,952.318,701,552.0510,003,794.8356,817,453.86449,346.527,017,591.11-10,078,400.10-2,207,450.01-51,515.39-234,095.43-7,016,177.83-69,576.10-499,585.3431,754,885.8529,670,321.951,157,564.23213,700.83608,189.9812,799.2092,309.66190,958,404.73117,924,180.357,492,472.439,555,99
147、8.5749,193,086.05366,971.226,425,696.11四、减值准备合计五、账面价值合计232,791,690.68-10,078,400.1031,754,885.85190,958,404.73注：固定资产原价的本期减少主要系处置、报废所致，本期计提的折旧额为20,952,477.73元。（2）在建工程委托代建工程本期转入固项目名称年初余额本期增加其他减少期末余额期末减值准备定资产金额光谷后援中心建设9,148,120.009,148,120.00合计9,148,120.009,148,120.00注：根据公司于2010年7月13日与武汉光谷金融港发展有限公司签署的协
148、议书的约定，武汉光谷金融港发展有限公司如期实施项目建设工作，公司也按照协议约定履行付款义务，双方履行协议状况良好。本报告书共 88 页第 42 页11、无形资产、无形资产项一、原价合计目年初余额108,984,149.21本期增加2,382,124.47本期减少219,762.54期末余额111,146,511.141.交易席位费57,979,789.8157,979,789.812.软件及其他二、累计摊销额合计1.交易席位费2.软件及其他三、账面净值合计1.交易席位费2.软件及其他51,004,359.4077,928,067.8155,851,944.3322,076,123.4831,0
149、56,081.402,127,845.4828,928,235.922,382,124.474,356,152.88306,226.304,049,926.58-1,974,028.41-306,226.30-1,667,802.11219,762.54219,762.54219,762.5453,166,721.3382,064,458.1556,158,170.6325,906,287.5229,082,052.991,821,619.1827,260,433.81四、减值准备合计五、账面价值合计31,056,081.40-1,974,028.4129,082,052.99注：本期摊销额为
150、4,356,152.88元。其中：交易席位费的明细情况如下项目年初余额本期增加本期减少期末余额一、原价合计上交所 A 股上交所 B 股深交所 A 股深交所 B 股期货交易席位57,979,789.8130,371,934.005,018,689.6919,389,166.001,800,000.121,400,000.0057,979,789.8130,371,934.005,018,689.6919,389,166.001,800,000.121,400,000.00二、累计摊销额合计上交所 A 股上交所 B 股深交所 A 股深交所 B 股期货交易席位三、账面净值合计上交所 A 股上交所 B
151、 股深交所 A 股深交所 B 股55,851,944.3330,024,237.904,997,822.5019,083,844.091,746,039.842,127,845.48347,696.1020,867.19305,321.9153,960.28306,226.30144,136.1020,867.19105,551.7735,671.24-306,226.30-144,136.10-20,867.19-105,551.77-35,671.2456,158,170.6330,168,374.005,018,689.6919,189,395.861,781,711.080.001,8
152、21,619.18203,560.000.00199,770.1418,289.04本报告书共 88 页第 43 页项目年初余额本期增加本期减少期末余额期货交易席位1,400,000.001,400,000.0012、递延所得税资产和递延所得税负债、递延所得税资产和递延所得税负债（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债项目期末余额年初余额1.递延所得税资产交易性金融资产公允价值计价可供出售金融资产公允价值计价可供出售金融资产减值准备长期股权投资减值准备坏账准备预计负债应付职工薪酬期货风险准备金31,976,187.02462,364.90112.936,650,000.005,893,650
153、.905,000,000.003,023,199.43295,661.9411,527,707.367,200.80112.936,650,000.005,667,201.5317,500,000.0010,457,603.01295,661.94合计53,301,177.1252,105,487.572.递延所得税负债交易性金融资产公允价值计价可供出售金融资产公允价值计价长期股权投资账面价值与计税基础的差额23,848.09344,419.8013,760,924.38344,419.80合计368,267.8914,105,344.18注：公司期末无未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
154、和可抵扣亏损。（2）引起暂时性差异的资产或负债项目项目期末余额年初余额1.产生递延所得税资产的暂时性差异项目交易性金融资产公允价值计价可供出售金融资产公允价值计价可供出售金融资产减值准备长期股权投资减值准备坏账准备预计负债应付职工薪酬期货风险准备金127,904,748.061,849,459.60451.7226,600,000.0023,612,252.5320,000,000.0012,092,797.731,182,647.7546,110,829.4228,803.19451.7226,600,000.0022,668,806.1170,000,000.0041,830,412.05
155、1,182,647.75合计213,242,357.39208,421,950.242.产生递延所得税负债的暂时性差异项目本报告书共 88 页第 44 页项目期末余额年初余额交易性金融资产公允价值计价可供出售金融资产公允价值计价长期股权投资账面价值与计税基础的差额95,392.341,377,679.1955,043,697.531,377,679.19合计1,473,071.5356,421,376.7213、其他资产、其他资产应收款项应收股利项目期末余额62,389,467.1960.00年初余额48,160,889.34融出资金在建工程经营租入固定资产装修长期待摊费用抵债资产商 誉509
156、,460,862.1013,579,568.5679,184,865.1743,228,843.356,687,130.2146,981,198.463,122,513.4183,562,741.2343,228,843.356,687,130.21合计714,530,796.58231,743,316.00（1）应收款项按明细列示期末余额年初余额类别金额占总额比例金额占总额比例应收款项余额减：坏账准备应收款项净值86,001,719.7223,612,252.5362,389,467.19100.00%27.46%72.54%70,829,695.4522,668,806.1148,160,
157、889.34100.00%32.00%68.00%其中：坏账准备项目年初余额本期计提本期转回本期核销期末余额应收款项坏账准备22,668,806.11943,446.4223,612,252.53按种类列示期末余额类别账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例单项金额重大并单项计提坏账10,600,000.0012.33%10,600,000.00100.00%准备的应收款项本报告书共 88 页第 45 页按组合计提坏账准备的应收款项组合1：以应收款项发生时间划分的类似信用风险组合组合小计75,401,719.7275,401,719.7287.67%87.67%13,012,252.5313
158、,012,252.5317.26%17.26%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项合计86,001,719.72100.00%23,612,252.5327.46%年初余额类别账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例单项金额重大并单项计提坏账10,600,000.0014.97%10,600,000.00100.00%准备的应收款项按组合计提坏账准备的应收款项组合1：以应收款项发生时间划60,229,695.4585.03%12,068,806.1120.04%分的类似信用风险组合组合小计60,229,695.4585.03%12,068,806.1120.04%单项金额虽不重大但单
159、项计提坏账准备的应收款项合计70,829,695.45100.00%22,668,806.1132.00%注：公司将单项金额在 1,000 万元及以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。A、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项应收款项内容黑龙江龙丹乳业集团有限账面余额10,600,000.00坏账准备金额10,600,000.00计提比例100%理由司法胜诉但难于执行责任公司合计10,600,000.0010,600,000.00B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收款项期末余额年初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额占总额比例金额占总额比例1年以内（含1年）62,652,
160、600.7183.09%3,132,630.0447,340,018.8278.60%2,367,000.95本报告书共 88 页第 46 页1年至2年（含2年）2年至3年（含3年）3年以上1,784,584.552,883,657.778,080,876.692.37%3.82%10.72%356,916.911,441,828.898,080,876.692,943,963.351,665,401.598,280,311.694.89%2.76%13.75%588,792.67832,700.808,280,311.69合计75,401,719.72100%13,012,252.5360,
161、229,695.45100.00%12,068,806.11应收款项其他说明事项A、应收款项期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份股东单位的欠款。B、公司期末无应收关联方款项。C、应收款项前五名单位列示如下单位名称武汉华工创业投资有限责任公司黑龙江龙丹乳业集团有限责任公司长江证券超越理财核心成长集合资产管理计划大鹏证券有限责任公司破产清算组长江证券超越理财可转债集合资产管理计划欠款金额28,975,880.0010,600,000.003,109,973.722,788,803.931,526,922.95款项性质预付款借款受托投资管理费及佣金代垫往来款受托投资管理费及佣金合（2）应
162、收股利计47,001,580.60股票红利项目期末余额60.00年初余额（3）融出资金融出资金项目期末余额509,460,862.10年初余额46,981,198.46注：融出资金系公司开展融资融券业务，向客户融出的未逾期资金余额。（4）在建工程经营租入固定资产装修本期转入长期待摊项目年初余额本期增加其他减少期末余额期末减值准备费用金额经营租入固定资3,122,513.4117,222,424.966,765,369.8113,579,568.56产装修装修工程合计3,122,513.4117,222,424.966,765,369.8113,579,568.56（5）长期待摊费用本报告书共
163、88 页第 47 页其他其他减少的项目年初余额本期增加本期摊销期末余额减少原因房屋租赁费12,165,701.4111,207,717.979,585,132.3213,788,287.06经营租入固定营业部迁址、重64,059,646.146,765,369.819,480,270.37267,370.3761,077,375.21资产装修新装修损失其他7,337,393.68959,800.501,500,488.652,477,502.634,319,202.90处置损失合计83,562,741.2318,932,888.2820,565,891.342,744,873.0079,184
164、,865.17（6）抵债资产项目年初余额本期增加本期减少期末余额期末减值准备土地使用权43,228,843.3543,228,843.35合计43,228,843.3543,228,843.35注：期末抵债资产未发生减值，故未计提减值准备。（7）商誉本期本期项目年初余额期末余额期末减值准备增加减少收购长江期货有限公司少数股权形成商誉6,687,130.216,687,130.21合计6,687,130.216,687,130.21注1：2007年8月，公司收购子公司长江期货有限公司（为非同一控制下的企业合并取得）少数股权，购买成本为23,822,871.75元，按持股比例享有的可辨认净资产公允
165、价值为17,135,741.54 元，形成商誉6,687,130.21元。注2：期末公司对商誉进行了减值测试，无需计提减值准备。14、资产减值准备、资产减值准备本期减少期末余额项目年初余额本期增加转回转销坏账准备可供出售金融资产减值准备22,668,806.11451.72943,446.4223,612,252.53451.72本报告书共 88 页第 48 页合计1天7天本期减少期末余额项目年初余额本期增加转回转销长期股权投资减值准备26,600,000.0026,600,000.00合计49,269,257.83943,446.4250,212,704.2515、卖出回购金融资产款、卖出回
166、购金融资产款（1）按交易场所列示交易场所期末余额年初余额成交金额约定到期回购金额成交金额约定到期回购金额上海交易所市场1,900,000,000.001,900,562,690.05495,000,000.00495,039,807.36银行间同业拆借市场1,892,590,000.003,792,590,000.001,895,073,426.76 1,721,800,000.003,795,636,116.81 2,216,800,000.001,723,795,292.592,218,835,099.95（2）按交易种类列示企业债券国债项合目计期末余额3,752,590,000.0040
167、,000,000.003,792,590,000.00年初余额1,721,800,000.00495,000,000.002,216,800,000.00（3）按交易品种列示14天21天项合目计期末余额1,978,600,000.001,433,990,000.00380,000,000.003,792,590,000.00年初余额815,000,000.00900,200,000.00300,000,000.00201,600,000.002,216,800,000.0016、代理买卖证券款、代理买卖证券款项目期末余额年初余额代理买卖证券款其中：信用交易代理买卖证券款15,888,256,0
168、45.1721,876,478.6722,950,450,342.8766,201.10合计15,888,256,045.1722,950,450,342.87本报告书共 88 页第 49 页合计注：代理买卖证券款期末余额比年初余额下降30.77%，主要系客户存放的交易结算资金减少所致。（1）按客户类别列示项个人客户法人客户合目计期末余额14,654,571,226.261,233,684,818.9115,888,256,045.17年初余额21,155,738,568.581,794,711,774.2922,950,450,342.87（2）按币种列示期末余额年初余额项目外币金额折算汇率
169、人民币金额外币金额折算汇率人民币金额人民币15,604,840,045.6522,649,252,372.22美元港币29,955,159.10107,959,180.906.470.83193,809,879.3889,606,120.1429,160,721.52127,239,993.136.620.85193,043,976.48108,153,994.17合计15,888,256,045.1722,950,450,342.8717、应付职工薪酬、应付职工薪酬项工资及奖金目年初余额412,818,332.91本期增加173,155,280.92本期减少354,523,697.92期末余
170、额231,449,915.91职工福利费12,770,849.6512,770,849.65社会保险费住房公积金工会经费和职工教育经费因解除劳动关系给予的补偿企业年金1,299,391.731,051,654.235,862,637.18700,991.27421,733,007.3234,494,832.6611,478,453.614,683,609.5730,435.524,514,712.38241,128,174.3133,000,833.9611,034,979.543,046,290.6730,435.523,753,835.88418,160,923.142,793,390.4
171、31,495,128.307,499,956.081,461,867.77244,700,258.49注1：应付职工薪酬期末余额比年初余额下降41.98%，主要系发放以前年度职工薪酬所致。注2：2011年1-6月，公司实际发放关键管理人员的薪酬总额为4,965,890.00元。18、应交税费、应交税费项目期末余额年初余额本报告书共 88 页第 50 页项企业所得税个人所得税营业税城市维护建设税教育费附加利息税其 他合目计期末余额53,535,610.7647,651,977.6026,389,903.001,835,658.64815,525.27505,972.751,564,250.061
172、32,298,898.08年初余额247,649,657.90108,163,764.9123,650,633.691,409,903.22631,894.10587,029.671,259,709.14383,352,592.6319、应付利息、应付利息项目期末余额年初余额卖出回购金融资产利息客户资金存款利息2,383,934.412,042,824.781,191,935.19合计4,426,759.191,191,935.1920、预计负债、预计负债类未决诉讼合别计年初余额70,000,000.0070,000,000.00本期增加本期减少50,000,000.0050,000,000.
173、00期末余额20,000,000.0020,000,000.00注：未决诉讼和已决诉讼事项详见本附注七项。21、其他负债、其他负债应付款项应付股利代理兑付证券款期货风险准备金项合目计期末余额86,889,426.12713,637,930.5914,691,542.3312,972,883.30828,191,782.34年初余额158,773,211.942,267,778.8914,691,542.3310,674,833.68186,407,366.84注：应付股利期末余额中，711,370,151.70元系根据公司2010年度股东大会审议通过的2010年度利润分配方案，应支付给股东的2
174、010年度现金股利，公司于2011年6月29日刊登了长江证券股份有本报告书共 88 页第 51 页限公司2010年度分红派息实施公告，该利润分配工作已于2011年7月实施完毕。其中：应付款项期末余额年初余额类别金额占总额比例金额占总额比例逾期应付款项其它应付款项3,000,000.0083,889,426.123.45%96.55%3,000,000.00155,773,211.941.89%98.11%合计86,889,426.12100.00%158,773,211.94100.00%（1）应付款项期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。（2）应付款项金额前五名单位列示
175、如下单位名称欠款金额款项性质大鹏证券有限责任公司破产清算组21,308,802.27 原大鹏证券非正常经纪类账户交易款等中国证券投资者保护基金有限责任公司客户现金股利员工风险基金待交收清算款15,653,775.6311,044,044.569,408,068.815,307,684.72投资者保护基金客户现金股利暂未清算款员工暂扣款待交收清算款合计62,722,375.9922、股本、股本单位：股年初余额本期变动增（+）减（-）期末余额项目送公积金数量比例发行新股其他小计数量比例股转股一、有限售条件股份63,3100.00%-13,000-13,00050,3100.00%1.国家持股2.国
176、有法人持股3.其他内资持股63,3100.00%-13,000-13,00050,3100.00%其中：境内非国有法人持股境内自然人持股63,3100.00%-13,000-13,00050,3100.00%4.外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股本报告书共 88 页第 52 页合计二、无限售条件股份1、人民币普通股2,171,170,5292,171,170,529100.00%100.00%+200,000,000+200,000,000+13,000+13,000200,013,000200,013,0002,371,183,5292,371,183,529100.00%100.00
177、%2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他三、股份总数2,171,233,839100.00%+200,000,000+200,000,0002,371,233,839100.00%注：经公司2010年第二次临时股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会证监许可201151号文核准，公司于2011年3月采取公开增发方式募集资金新增股本200,000,000股。该增资事项业经众环会计师事务所有限公司出具的众环验字(2011)019号验资报告审验确认。23、资本公积、资本公积股本溢价其他资本公积项目年初余额3,042,779,696.8540,325,287.83本期增加2,281,37
178、3,600.0014,192,240.39本期减少58,549,533.61期末余额5,324,153,296.85-4,032,005.39其中：1.权益法核算的长期股权投资，被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动2.可供出售金融资产公允价值变动3.与计入股东权益项目相关的所得税-591,463.1355,014,894.34-14,098,143.3814,192,240.391,780,572.0156,768,961.60-2,372,035.14-1,754,067.2694,097.013,083,104,984.682,295,565,840.3958,549,533.615
179、,320,121,291.46注：股本溢价本期增加额系公司溢价公开增发股份形成，2011年3月，公司采取公开增发方式发行200,000,000股，募集资金净额为2,476,373,600.00元，其中增加股本200,000,000.00元，增加资本公积股本溢价2,276,373,600.00元。此外，因子公司长江证券承销保荐有限公司担任公司本次公开增发的联合保荐机构，本期编制合并报表时，将从募集资金中支付给长江证券承销保荐有限公司的发行费用5,000,000.00元转入资本公积。24、盈余公积、盈余公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额本报告书共 88 页第 53 页法定盈余公积602,80
180、1,253.06602,801,253.06合计602,801,253.06602,801,253.0625、一般风险准备、一般风险准备项目年初余额本期增加本期减少期末余额一般风险准备602,801,253.06602,801,253.06合计602,801,253.06602,801,253.0626、交易风险准备、交易风险准备项目年初余额本期增加本期减少期末余额交易风险准备560,930,048.72560,930,048.72合计560,930,048.72560,930,048.7227、未分配利润、未分配利润项目金额年初余额加：本期归属于母公司股东的净利润减：提取法定盈余公积提取一般
181、风险准备提取交易风险准备应付普通股股利期末余额2,507,731,569.33415,133,941.57711,370,151.702,211,495,359.20注：2011年5月26日，经公司2010年度股东大会决议，通过了2010年度利润分配方案：以公司总股本2,371,233,839股为基数，向全体股东每10股派发现金3.00元（含税），共派发现金711,370,151.70元，并已于2011年7月支付完毕。28、手续费及佣金净收入、手续费及佣金净收入项目本期发生额上期发生额代理买卖证券业务净收入证券承销业务净收入707,014,795.5678,477,345.50本报告书共 88
182、 页第 54 页799,949,267.8382,727,886.66受托客户资产管理业务净收入其他41,248,923.7516,723,421.3723,069,808.3015,372,000.00合计843,464,486.18921,118,962.79（1）代理买卖证券业务净收入项目本期发生额上期发生额代理买卖证券业务手续费及佣金收入代理销售金融产品收入代理买卖证券业务收入小计代理买卖证券业务手续费及佣金支出代理买卖证券业务净收入（2）证券承销业务净收入956,794,254.513,977,821.57960,772,076.08253,757,280.52707,014,795
183、.56946,208,697.251,725,566.00947,934,263.25147,984,995.42799,949,267.83项股票承销业务收入债券承销业务收入承销业务收入小计股票承销业务支出目本期发生额53,557,537.5028,919,808.0082,477,345.504,000,000.00上期发生额50,747,886.6631,980,000.0082,727,886.66债券承销业务支出承销业务支出小计4,000,000.00证券承销业务净收入（3）受托客户资产管理业务净收入78,477,345.5082,727,886.66项目本期发生额上期发生额定向资产
184、管理业务收入集合资产管理业务收入受托客户资产管理业务净收入（4）其他533,093.4440,715,830.3141,248,923.75-142,986.0923,212,794.3923,069,808.30项保荐业务收入财务顾问业务收入投资咨询业务收入合目计本期发生额6,000,000.008,800,000.001,923,421.3716,723,421.37上期发生额14,000,000.001,352,000.0020,000.0015,372,000.0029、利息净收入、利息净收入项目本期发生额上期发生额本报告书共 88 页第 55 页项目本期发生额上期发生额利息收入：金融
185、同业利息收入买入返售金融资产利息收入融资融券业务利息收入利息支出：客户存款利息支出资金拆借利息支出卖出回购金融资产利息支出其他利息支出利息净收入（1）买入返售金融资产利息收入186,024,892.63168,231,912.015,075,394.3312,717,586.2979,971,274.1245,043,337.311,321,333.3433,198,700.73407,902.74106,053,618.51156,704,749.35156,398,705.73306,043.6251,038,754.9437,793,176.3512,799,503.38446,075.
186、21105,665,994.41项目本期发生额上期发生额返售总价减：买入总价买入返售金融资产利息收入（2）卖出回购金融资产利息支出7,724,605,394.337,719,530,000.005,075,394.331,799,156,043.621,798,850,000.00306,043.62项目本期发生额上期发生额回购总价减：卖出总价卖出回购金融资产利息支出30、投资收益、投资收益246,941,993,983.88246,908,795,283.1533,198,700.73173,306,929,503.38173,294,130,000.0012,799,503.38项目本期发
187、生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益720,000.00权益法核算的长期股权投资收益持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有可供出售金融资产期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益本报告书共 88 页第 56 页11,336,819.4287,712,526.71157,450,093.32-30,677,528.73-793,228.0711,980,536.6732,948,025.3696,226,273.36156,596,199.5843,338,007.35项目本期发生额上期发生额处置衍生金融资产取得的投资收益1,707,293.3
188、5合计227,455,976.00341,089,042.32注：投资收益本期发生额比上期发生额下降33.31%，主要系处置金融资产投资收益减少所致。（1）成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益被投资单位厦门红相电力设备股份有限公司合计本期发生额720,000.00720,000.00上期发生额本年比上期增减变动的原因本期收到现金红利（2）权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益被投资单位长信基金管理有限责任公司诺德基金管理有限公司本期发生额15,048,637.29-3,711,817.87上期发生额15,536,732.75-3,556,196.08本年比上期增减变动
189、的原因本期净利润同比减少本期净利润同比减少合计11,336,819.4211,980,536.67注：公司投资收益不存在汇回的重大限制。31、公允价值变动收益、公允价值变动收益项目本期发生额上期发生额交易性金融资产公允价值变动收益其中：衍生金融资产公允价值变动收益-81,793,918.64-132,388,324.62合计-81,793,918.64-132,388,324.62注：公允价值变动收益本期发生额比上期发生额上升38.22%，主要系交易性金融资产公允价值变动所致。32、营业税金及附加、营业税金及附加营业税城建税教育费附加项目本期发生额54,383,200.843,808,733.
190、301,886,995.89上期发生额62,415,163.894,271,940.101,942,303.74本报告书共 88 页第 57 页其 他2,134,464.161,736,574.45合计62,213,394.1970,365,982.1833、业务及管理费、业务及管理费业务及管理费项目本期发生额567,926,729.34上期发生额529,289,346.32前十项列示如下项职工薪酬租赁费业务招待费折旧费业务宣传费公杂费数据通讯费投资者保护（障）基金差旅费长期待摊费用摊销目本期发生额241,128,174.3132,544,335.8627,541,198.6820,952,4
191、77.7318,401,576.4917,792,711.7216,454,361.1616,275,914.4111,883,724.0710,980,759.02上期发生额209,680,911.7727,418,263.9920,976,610.7934,952,460.085,702,122.2713,151,866.2216,463,803.0219,881,640.008,821,252.867,320,686.4834、资产减值损失、资产减值损失计提坏账准备项合目计本期发生额943,446.42943,446.42上期发生额1,023,572.231,023,572.2335、营
192、业外收入、营业外收入本期计入非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额非流动资产处置利得44,102,558.04869,945.7444,102,558.04本报告书共 88 页第 58 页本期计入非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额其中：固定资产处置利得政府补助预计负债转回其他44,102,558.049,384,807.005,632,166.551,392,543.27869,945.742,200,000.0011,000,000.00855,047.0744,102,558.049,384,807.005,632,166.551,392,543.27合计60,512,074.
193、8614,924,992.8160,512,074.86注：营业外收入本期发生额比上期发生额上升305.44%，主要系处置上海汉口路房产（详见本附注十、5项）和公司收到政府补助增加所致。其中：政府补助政府补助的种类与收益相关的政府补助本期发生额9,384,807.00上期发生额2,200,000.00说明公司及其分支机构、子公司取得的地方政府补助。合计9,384,807.002,200,000.0036、营业外支出、营业外支出本期计入非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额非流动资产处置损失其中：固定资产处置损失4,246,241.873,978,871.50903,946.60190,37
194、9.654,246,241.873,978,871.50经营租入固定资产改良处置损失对外捐赠违约和诉讼等赔偿损失其他267,370.371,006,000.0077,841.8037,454.11713,566.951,010,000.0076,456.19336,847.53267,370.371,006,000.0077,841.8037,454.11合计5,367,537.782,327,250.325,367,537.7837、所得税费用、所得税费用项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税105,258,268.91本报告书共 88 页第 59 页189,232,978
195、.53P加：递延所得税费用（收益以“-”列示）-740,525.45-30,602,974.21合计104,517,743.46158,630,004.3238、每股收益、每股收益项基本每股收益稀释每股收益目本期数0.180.18上期数0.230.23（1）基本每股收益和稀释每股收益的计算方法基本每股收益=P0SS=S0+S1+SiMiM0-SjMjM0-Sk其中： 0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
196、Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。稀释每股收益= P1/(S0+S1+SiMiM0-SjMjM0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中：P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按企业会计准则及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀
197、释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。（2）计算过程2011年1-6月基本每股收益归属于公司普通股股东的净利润发行在外的普通股加权平均数415,133,941.57(2,171,233,839+200,000,0003/6)=0.18（元）；2010年1-6月基本每股收益归属于公司普通股股东的净利润发行在外的普通股加权平均数490,851,458.242,171,233,839=0.23（元）本报告书共 88 页第 60 页39、其他综合收益、其他综合收益项目本期发生额上期发生额1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额减：可供出售金融资产产生的所得税影响前期计入其
198、他综合收益当期转入损益的净额-21,594,260.82-14,192,240.3935,174,700.7878,254,065.988,729,014.6643,338,007.35小计-42,576,721.2126,187,043.972.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额-2,374,096.01-593,524.00-5,791,932.56-1,447,983.14小计-1,780,572.01-4,343,949.423.现金流量套期工具产生的利得
199、(或损失)金额减：现金流量套期工具产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额转为被套期项目初始确认金额的调整额4.外币财务报表折算差额小计-594,884.00减：处置境外经营当期转入损益的净额小计-594,884.005.其他减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额小计合计-44,952,177.2221,843,094.5540、现金流量表相关信息、现金流量表相关信息（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到的其他与经营活动有关的现金其中：出租资产收到的现金收回的存出保证金本报告书共 88 页第 61 页15,4
200、35,868.451,478,765.8835,541,653.092,469,847.2223,646,091.09收到的清算暂收款6,284,206.92收到的政府补助收到的定期存款其他（2）支付的其他与经营活动有关的现金9,384,807.002,000,000.002,572,295.572,200,000.00941,507.86项目本期发生额上期发生额支付的其他与经营活动有关的现金其中：支付的存出保证金融资融券业务融出资金支付的投资者保护（障）基金支付的代收历史遗留债权款支付的定期存款支付的诉讼赔款支付的捐款支付的除职工薪酬、投资者保护（障）基金、税费、诉讼赔偿外的其他费用性支出（
201、3）收到的其他与投资活动有关的现金1,234,832,998.46411,246,252.03462,479,663.6429,065,881.411,043,818.3643,584,192.451,006,000.00286,407,190.57352,241,479.0119,949,166.7129,021,675.6514,416,826.2035,780,041.651,010,000.00252,063,768.80项目本期发生额上期发生额收到的其他与投资活动有关的现金其中：处置固定资产收到的现金41、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料（1）明细项目相关信息补充资料1.将净利
202、润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备本报告书共 88 页第 62 页50,605,649.6250,605,649.62本期发生额415,133,941.57943,446.4219,171,942.4819,171,942.48上期发生额490,851,458.241,023,572.230.00补充资料固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减
203、少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）交易性金融资产的减少（增加以“”号填列）交易性金融负债的增加（减少以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）预计负债（减少以“”号填列）经营活动产生的现金流量净额2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况：货币资金及结算备付金的期末余额本报告书共 88 页第 63 页本期发生额20,952,477.734,356,152.8820,565,891.34-39,988,349.65132,033.4881
204、,793,918.641,235,993.57-43,191,742.19-740,525.450.00-1,956,575,450.20-1,234,574,989.46-5,949,959,201.23-50,000,000.00-8,729,916,402.5519,384,651,144.37上期发生额34,952,460.083,161,572.2415,595,265.84-138,112.13172,112.99132,388,324.62282,792.01-25,257,552.762,494,106.94-33,097,081.15683,115,161.50101,204
205、,859.31-3,319,604,302.18-11,000,000.00-1,923,855,362.2222,508,131,046.77补充资料减：非现金及现金等价物期末余额减：货币资金及结算备付金的期初余额加：非现金及现金等价物期初余额现金及现金等价物净增加额（2）现金和现金等价物本期发生额293,691,745.3425,678,517,616.78296,820,069.44-6,290,738,148.31上期发生额227,969,025.9125,609,710,585.72192,188,984.26-3,137,359,580.60项一、现金其中：库存现金可随时用于支付的
206、银行存款可随时用于支付的结算备付金目期末余额19,090,959,399.03395,328.2515,390,014,186.453,668,842,590.98年初余额25,381,697,547.34118,742.8123,446,960,219.181,934,618,585.35可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资31,707,293.35三、期末现金及现金等价物余额19,090,959,399.0325,381,697,547.3442、分部报告、分部报告（1）本公司确定报告分部考虑的因素本公司的报告分部按照经营业务类型的不同，主要划分为：经纪业
207、务分部、证券自营业务分部、投行业务分部、资产管理业务分部以及其他业务分部。（2）各经营业务分部的利润（亏损）、资产及负债信息列示如下项目经纪业务分部证券自营业务分部投行业务分部本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额一、营业收入二、营业支出三、营业利润四、利润总额810,263,915.73430,183,916.93380,079,998.80381,037,746.74892,817,959.40403,618,763.65489,199,195.75489,227,188.74105,481,931.5423,757,432.0081,724,499.5481,724
208、,499.54184,226,721.2729,452,559.05154,774,162.22154,774,162.2296,083,662.3537,577,813.5958,505,848.7667,116,455.1399,773,292.1937,077,207.4162,696,084.7862,696,084.78项目期末余额年初余额期末余额年初余额期末余额年初余额五、资产总额六、负债总额17,613,857,046.3416,029,151,576.4324,812,162,453.0323,136,845,646.4711,935,061,899.193,794,997,7
209、82.509,447,630,679.962,229,169,115.69223,465,034.7522,585,268.90221,283,886.5162,765,178.71项目资产管理业务分部其他业务分部合计本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本报告书共 88 页第 64 页一、营业收入二、营业支出三、营业利润四、利润总额41,248,923.7521,683,037.7319,565,886.0219,565,886.0223,069,808.3013,904,036.929,165,771.389,165,771.3842,647,137.51118,01
210、6,222.68-75,369,085.17-29,792,902.4037,853,618.33116,805,112.39-78,951,494.06-66,381,744.561,095,725,570.88631,218,422.93464,507,147.95519,651,685.031,237,741,399.49600,857,679.42636,883,720.07649,481,462.56项目期末余额年初余额期末余额年初余额期末余额年初余额五、资产总额六、负债总额244,207,044.18241,071,851.652,583,743.882,563,029,147.2
211、01,064,097,383.331,050,494,665.73812,676,904.2832,579,620,171.6620,910,832,011.1635,772,643,536.8826,244,040,589.0343、资产管理业务、资产管理业务（1）集合资产管理业务资产项目期末余额年初余额负债项目期末余额年初余额受托管理资金存款1,165,872,298.35 1,159,756,894.49 受托管理资金6,217,589,695.57 4,168,932,313.41客户结算备付金应收款项18,010,389.981,712,716,418.5117,997,545.38
212、 应付款项801,789,250.8752,234,028.7281,391,186.56受托投资其中：投资成本3,373,224,617.45 2,270,779,809.233,332,554,947.83 2,273,752,966.06已实现未结算损益（盈-43,929,060.76 -114,772,327.05利以“-”表示）未实现已结算损益（盈利以“-”表示）84,598,730.38111,799,170.22合计6,269,823,724.29 4,250,323,499.97合计6,269,823,724.29 4,250,323,499.97注1：期末集合资产管理业务的受
213、托投资市值为6,110,200,797.51元；注2：按资产管理合同约定，公司以自有资金认购的金额为222,747,404.81元。（2）定向资产管理业务资产项目期末余额年初余额负债项目期末余额年初余额受托管理资金存款应收款项受托投资其中：投资成本已实现未结算损益（盈利以“-”表示）15,196,703.58 受托管理资金345.06 应付款项2,732,765.455,569,542.49-2,836,777.0417,341,602.00588,212.09合计17,929,814.09合计17,929,814.09本报告书共 88 页第 65 页六、关联方关系及其交易1、本公司关联方的认
214、定标准、本公司关联方的认定标准本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。2、持有本公司、持有本公司5以上股份的股东情况以上股份的股东情况公司名称法定代表人主营业务注册资本（万元）青岛海尔投资发展有限公司张瑞敏集团内企业投资咨询、财务咨询；家用电器、电子产品、通讯器材、电子计算机及配件、普通机械、厨房用具、工业用机器人制造的咨询、服务；25,205国内商业（国家危禁专营专控商品除外）批发、零售；对外投资（需专项审批的项目审批后方可经营）；货物进出口、技术进
215、出口（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营）；房屋、场地租赁。（以上范围须经许可经营的，须凭许可证经营）湖北省能源集肖宏江能源投资、开发与管理；国家政策允许范围内的其他经营业务480,000团有限公司上海海欣集团股份有限公司徐文彬研究开发、生产涤纶、腈纶等化纤类及动植物混纺纱及其面料、毛毯、玩具、服装等相关纺织品，包装制品，加工、制造化学原料药、生物制品、120,706保健品、中药原料药（涉及国家禁止类药品除外）和各类制剂、医疗器械（仅限于外商投资鼓励类和允许类项目），销售自产产品并提供技术咨询，从事符合国家产业政策的投资业务和资产经营管理（国家禁止外商投资
216、的行业除外，国家限制外商投资的行业或有特殊规定的，须依法履行相关程序）（涉及许可经营的凭许可证经营）上海锦江国际酒店发展股份有限公司俞敏亮宾馆、餐饮、食品生产线及连锁经营、旅游、摄影、出租汽车、国内贸易、物业管理、商务咨询、技术培训、工程设计、烟酒零售（限分支机构经营）（涉及许可经营的凭许可证经营）60,3243、子公司情况、子公司情况本企业本企业在被子公司子公司企业注册法定业务注册资本持股投资单位表组织机构名称类型类型地代表人性质代码本报告书共 88 页第 66 页比例决权比例本企业本企业在被子公司子公司企业注册法定业务组织机构注册资本持股投资单位表名称类型类型地代表人性质代码比例决权比例长
217、江证券发起设立有限上海王世平金融RMB10,000100%100%71786920-5承销保荐责任市证券万元有限公司长江期货非同一控有限武汉谭显荣金融RMB20,000100%100%10002351-7有限公司制下合并责任市期货万元取得长江成长发起设立有限武汉吴代林投资性RMB50,000100%100%69830790-0资本投资责任市公司万元有限公司长江证券发起设立有限香港不适用金融HK$30,000100%100%不适用控股（香责任证券万元港）有限公司4、本公司的合营和联营企业情况、本公司的合营和联营企业情况单位：万元本企业本企业在被被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本
218、持股投资单位表关联关系组织机构代码一、联营企业比例决权比例1.长信基金管有限上海市田丹金融15,00049%49%联营企业75030353-7理有限责任公司责任证券2.诺德基金管中外上海市李格平金融10,00030%30%联营企业71786618-6理有限公司合资证券5、本公司的其他关联方情况、本公司的其他关联方情况其他关联方名称湖北长欣投资发展有限责任公司其他关联方与本公司的关系同受多家股东重大影响组织机构代码77394157-46、关联方交易、关联方交易（1）公司取得关联方手续费及佣金收入情况本报告书共 88 页第 67 页、2011 年 1-6 月，公司从联营企业长信基金管理有限责任公司
219、取得席位分仓及代理销售基金产品佣金收入 109.22 万元；从联营企业诺德基金管理有限公司取得席位分仓及代理销售基金产品佣金收入 146.16 万元。2011 年 1-6 月，公司全资子公司长江证券承销保荐有限公司取得公司第二大股东湖北省能源集团有限公司财务顾问收入 350 万元。（2）公司认（申）购、赎回关联方产品情况单位：万元投资单位长江证券股份有限公司长江证券承销保荐有限公司产品品种及类型长信利鑫 B（债券型基金）长信利息收益基金（货币型基金）年初持有份额（万份）0.00167.11认（申）购份额（万份）2,500.112.91赎回份额（万份）0.000.00期末持有份额（万份）2,50
220、0.11170.02计入损益的金额（亏损以“-”表示）-3.392.91（3）关键管理人员薪酬2011 年 1-6 月，公司支付给关键管理人员的报酬总额为人民币 4,965,890.00 元。七、或有事项1、未决诉讼中国建设银行湖北省分行营业部诉公司、湖北亚威实业有限公司、武汉大有网络服务投资有限公司 3,075 万元贷款纠纷案。本公司不服武汉市中级人民法院重一审民事判决，上诉至湖北省高级人民法院。2008 年 9 月，湖北省高级人民法院认定该案与贷款诈骗刑事犯罪案件有关而裁定中止审理。目前，该民事案件尚处于中止审理中。对于该案所涉刑事犯罪问题，正在湖北省咸宁市咸安区法院审理中。本公司已根据可
221、能履行的义务计提相关预计负债。2、报告期内已决诉讼中国银行汉阳支行诉公司及下属武汉友谊大道证券营业部（原武汉沿港路证券营业部） 湖北元通汽车销售有限责任公司 15,000 万元质押国债保管合同纠纷案，湖北省高级人民法院于 2009 年 6月作出重一审判决，判令朱耀明赔偿中国银行汉阳支行借款本金 7,477.48 万元及利息（按中国人民银行同期一年期流动资金贷款利率分段计算）；本公司及下属武汉友谊大道证券营业部对朱耀明不能清偿上述借款本金及利息部分承担三分之一的清偿责任；本公司及下属武汉友谊大道证券营业部清偿后有权向朱耀明追偿；驳回中国银行汉阳支行的其他诉讼请求。在法定上诉期间内，本公司及下属武
222、汉友谊大道证券营业部、中国银行汉阳支行均向最高人民法院提起上诉。2010 年 5 月，最高人本报告书共 88 页第 68 页民法院作出2009民二终字第 146 号民事判决，驳回各方当事人上诉，维持湖北高院原判。2011 年6 月 29 日，湖北省高级人民法院向公司发出（2010）鄂执字第 121-2 号执行通知书，要求公司及下属武汉友谊大道证券营业部在三日内履行下列义务：1、向中国银行汉阳支行支付本息 42,350,350.65元；2、向中国银行汉阳支行支付本案第一被执行人朱耀民迟延履行期间的加倍债务利息的三分之一即 2,728,898.59 元（计算至 2011 年 6 月 30 日）；3
223、、向中国银行汉阳支行支付其代垫一审诉讼费261,213.00 元。经与中国银行汉阳支行协商，双方于 2011 年 6 月 30 日达成执行和解协议，公司向该行支付了 43,976,012.95 元，双方债权债务关系就此终结。至此，公司及下属武汉友谊大道证券营业部与中国银行汉阳支行之间的 15,000 万元质押国债保管合同纠纷了结。八、承诺事项本报告期内无需披露的重大承诺事项。九、资产负债表日后非调整事项1、2011 年 5 月 26 日，公司 2010 年度股东大会审议通过了 2010 年度利润分配方案：以公司总股本 2,371,233,839 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 3.0
224、0 元（含税），共派发现金 711,370,151.70元。公司于 2011 年 6 月 29 日刊登了长江证券股份有限公司 2010 年度分红派息实施公告，利润分配工作已于 2011 年 7 月实施完毕。2、2011 年 7 月 14 日，中国证监会公布 2011 年证券公司分类结果，在 2011 年 96 家评价主体中，公司获评 A 类 A 级券商。除上述事项外，本公司无需披露的其他资产负债表日后非调整事项。十、其他重大事项1、以公允价值计量的资产和负债计入权益的累本期公允价值变本期计提项目年初余额计公允价值期末余额金融资产动损益变动的减值1.以公允价值计量且其变3,720,078,269
225、.89-81,793,918.643,591,876,044.80动计入当期损益的金融资产（不含衍生金融资产）2.衍生金融资产本报告书共 88 页第 69 页计入权益的累本期公允价值变本期计提项目年初余额计公允价值期末余额动损益变动的减值3.可供出售金融资产4,484,912,779.79-1,754,067.266,446,136,707.09金融资产小计8,204,991,049.68-81,793,918.64-1,754,067.2610,038,012,751.89投资性房地产生产性生物资产其他上述合计8,204,991,049.68-81,793,918.64-1,754,067.
226、2610,038,012,751.89金融负债注：本表不存在必然的勾稽关系。2、公司 2010 年度第二次临时股东大会审议通过了关于公司向不特定对象公开发行 A 股股票方案的议案,2011 年 1 月 11 日，中国证监会以关于核准长江证券股份有限公司增发股票的批复（证监许可201151 号）通过了公司向不特定对象公开发行 A 股的方案。2011 年 3 月，公司实际公开增发股份 2 亿股，总股本变更为 2,371,233,839 股，共募集资金（净额）2,476,373,600.00 元。3、2011 年 1 月，公司股东上海海欣集团股份有限公司为申请授信额度，新增质押 1050 万股，质权
227、人为中国民生银行股份有限公司上海分行。截止本报告期末，上海海欣集团股份有限公司已将其持有的 77,500,000 股公司股份予以质押，占公司总股份的 3.27%，占上海海欣集团股份有限公司持有公司股份总数的 45.22%。4、2011 年 3 月 23 日及 2011 年 6 月 15 日，长江证券超越理财可转债集合资产管理计划和长江证 券 超 越 理 财 经 典 策 略 集 合 资 产 管 理 计 划 成 立 ， 募 集 资 金 分 别 为 1,810,310,700.58 元 、1,235,958,252.82 元；其中，公司以自有资金认购长江证券超越理财经典策略集合资产管理计划的金额为
228、35,998,784.06 元。上述集合资产管理计划已经中国证监会证监许可20101650 号、证监许可2011262 号文核准。2011 年 5 月 5 日，长江证券超越理财宝 3 号集合资产管理计划成立，募集资金 175,324,708.34元，公司以自有资金认购金额为 8,348,795.64 元。上述集合资产管理计划已经中国证监会证监许可2011100 号文核准。5、根据公司第六届董事会第二次会议决议，董事会同意授权公司管理层以不低于专业评估价格处置公司上海汉口路 130 号房产。2011 年 4 月 19 日，公司与林木健、林木强、梁冬梅签订买卖合同，转让位于上海汉口路 130 号房
229、产，转让价款为 8,000 万元。2011 年 6 月，公司已收到全部转让款。本报告书共 88 页第 70 页6、2011 年 4 月 27 日，公司全资子公司长江成长资本投资有限公司参与设立的兵器工业股权投资基金有限公司（以下简称“兵器股权投资公司”）正式登记成立。兵器股权投资公司由中国兵器工业集团公司、长江成长资本投资有限公司及人保资本投资管理有限公司共同出资设立，注册资本为人民币 10 亿元。其中，兵器集团出资 4 亿元，占比 40%；长江资本出资 3 亿元，占比 30%；人保资本出资 3 亿元，占比 30%。兵器股权投资公司的注册资本采取分期缴纳方式，首期缴纳的出资总额为 2 亿元，占
230、注册资本的 20%，长江成长资本投资有限公司已缴纳首期出资金额 6,000.00 万元。十一、风险管理报告期内，A 股市场呈现宽幅震荡格局，受到市场波动的影响，公司密切关注自营业务面临的市场风险；紧缩的货币政策使债券市场处于加息通道中，债券自营业务的利率风险增加；融资融券和股指期货新业务的开展，对风险控制工作提出了更高的要求。为防范业务风险，提高风险管理水平，公司主要采取了以下防范措施：（1）完善净资本监控体系，健全压力测试机制。报告期内，公司进一步健全了压力测试机制，对净资本等风险控制指标进行动态监管，以确保风险在公司可承受的范围之内。2011 年上半年，公司净资本等主要风险控制指标均持续达
231、标。（2）细化投资业务风险监控指标。2011 年上半年，公司积极推进投资业务风险监控指标的细化管理，针对不同业务和证券品种下达风险控制指标，采用风控指标分级管理模式，通过风控系统进行参数设置，对风险指标保持实时监控。（3）加强动态监控系统的建设。健全完善净资本、投资业务、经纪业务等风险控制指标动态监控系统，规范操作流程，加强授权管理，保障系统稳定、安全的运行。（4）完善风险管理体系。报告期内，公司从监管规定和内部控制指标两个层面建立了股指期货套期保值的风险监控指标，公司对融资融券业务加强了事前和事中两个阶段的监控，严格客户征信评级，实时监控风控指标，及时进行预警处理，进一步提升了风险控制水平。
232、十二、母公司财务报表主要项目附注1、长期股权投资在被投资在被投资被投资单位名称投资成本年初余额增减变动期末余额单位持股单位表决一、权益法核算本报告书共 88 页第 71 页比例权比例合计在被投资在被投资被投资单位名称投资成本年初余额增减变动期末余额单位持股单位表决的长期股权投资比例权比例1.长信基金管理73,500,000.00142,346,631.7513,268,065.28155,614,697.0349%49%有限责任公司2.诺德基金管理30,000,000.0036,186,780.63-3,711,817.8732,474,962.7630%30%有限公司二、成本法核算的长期股权
233、投资1.长江证券承销106,692,760.48106,692,760.48106,692,760.48100%100%保荐有限公司2.长江期货有限208,522,871.75208,522,871.75208,522,871.75100%100%公司3.长江成长资本500,000,000.00500,000,000.00500,000,000.00100%100%投资有限公司4.长江证券控股49,970,255.8049,970,255.8049,970,255.80100%100%(香港)有限公司5.珠海市粤侨实25,500,000.0025,500,000.0025,500,000.00
234、2%2%业股份有限公司6.东北轻工股份1,100,000.001,100,000.001,100,000.000.56%0.56%有限公司995,285,888.031,020,349,044.6159,526,503.211,079,875,547.82在被投资单位持有本期转入减本期计提本期收到现被投资单位名称比例与表决权比例减值准备一、权益法核算的长期股权投资1.长信基金管理有限责任公司2.诺德基金管理有限公司二、成本法核算的长期股权投资1.长江证券承销保荐有限公司不一致的说明本报告书共 88 页第 72 页值准备减值准备金红利金额2.长江期货有限公司3.长江成长资本投资有限公司4.长江证
235、券控股(香港)有限公司5.珠海市粤侨实业股份有限公司6.东北轻工股份有限公司25,500,000.001,100,000.0050,000,000.00合计26,600,000.0050,000,000.002、手续费及佣金净收入、手续费及佣金净收入项目本期发生额上期发生额代理买卖证券业务净收入证券承销业务净收入受托客户资产管理业务净收入其他665,922,904.8421,939,500.0041,248,923.751,923,421.37762,109,254.9711,640,000.0023,069,808.3020,000.00合计731,034,749.96796,839,063
236、.27（1）代理买卖证券业务净收入项目本期发生额上期发生额代理买卖证券业务手续费及佣金收入代理销售金融产品收入代理买卖证券业务收入小计代理买卖证券业务手续费及佣金支出代理买卖证券业务净收入（2）证券承销业务净收入839,174,186.943,977,821.57843,152,008.51177,229,103.67665,922,904.84908,368,684.391,725,566.00910,094,250.39147,984,995.42762,109,254.97项目本期发生额上期发生额债券承销业务收入证券承销业务净收入（3）受托客户资产管理业务净收入21,939,500.00
237、21,939,500.0011,640,000.0011,640,000.00项目本期发生额上期发生额定向资产管理业务收入集合资产管理业务收入受托客户资产管理业务净收入533,093.4440,715,830.3141,248,923.75-142,986.0923,212,794.3923,069,808.30（4）其他本报告书共 88 页第 73 页项投资咨询业务收入合目计本期发生额1,923,421.371,923,421.37上期发生额20,000.0020,000.003、投资收益、投资收益项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益持有交易性金融
238、资产期间取得的投资收益持有可供出售金融资产期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益处置可供出售金融资产投资收益处置衍生金融资产取得的投资收益50,000,000.0011,336,819.4287,659,306.92157,450,093.32-30,677,528.73-793,228.071,707,293.3555,000,000.0011,980,536.6732,447,857.3796,226,273.36156,596,199.5843,338,007.35合计276,682,756.21395,588,874.33注：投资收益本期发生额比上期发生额下降30.06%，
239、主要系处置金融资产投资收益减少所致。（1）成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益被投资单位本期发生额上期发生额本年比上期增减变动的原因长江期货有限公司长江证券承销保荐有限公司50,000,000.0055,000,000.00本期收到现金红利上期收到现金红利合计50,000,000.0055,000,000.00（2）权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益被投资单位长信基金管理有限责任公司诺德基金管理有限公司本期发生额15,048,637.29-3,711,817.87上期发生额15,536,732.75-3,556,196.08本年比上期增减变动的原因本期净利润同比减
240、少本期净利润同比减少合计11,336,819.4211,980,536.67注：公司投资收益不存在汇回的重大限制。4、现金流量表相关信息、现金流量表相关信息（1）收到的其他与经营活动有关的现金本报告书共 88 页第 74 页项目本期发生额上期发生额收到的其他与经营活动有关的现金其中：出租资产收到的现金3,856,941.531,478,765.889,120,762.922,469,847.22收到的清算暂收款收到的政府补助916,122.006,284,206.92其他（2）支付的其他与经营活动有关的现金1,462,053.65366,708.78项目本期发生额上期发生额支付的其他与经营活动
241、有关的现金其中：支付的存出保证金融资融券业务融出资金支付的投资者保护基金支付的代收历史遗留债权款支付的定期存款支付的诉讼赔偿支付的捐款支付的除职工薪酬、投资者保护基金、税费、诉讼赔偿外的其他费用性支出（3）收到的其他与投资活动有关的现金824,359,389.0122,483,768.97462,479,663.6427,157,444.411,043,818.3643,584,192.451,002,000.00266,608,501.18306,207,505.2219,949,166.7125,807,780.8614,416,826.2013,780,041.651,010,000.0
242、0231,243,689.80项目本期发生额上期发生额收到的其他与投资活动有关的现金其中：处置固定资产收到的现金（4）现金流量表补充资料补充资料1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销50,605,649.6250,605,649.62本期发生额416,471,333.36688,858.2720,036,444.593,991,436.2419,147,256.4519,147,256.45上期发生额494,426,306.09800,727.0433,522,406.752,915,121.60本报告书共 88 页
243、第 75 页补充资料长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）交易性金融资产的减少（增加以“”号填列）交易性金融负债的增加（减少以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）预计负债（减少以“”号填列）经营活动产生的现金流量净额2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租
244、入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况：货币资金及结算备付金的期末余额减：非现金及现金等价物期末余额减：货币资金及结算备付金的期初余额加：非现金及现金等价物期初余额现金及现金等价物净增加额本期发生额19,764,629.50-39,988,349.65132,033.4881,793,918.641,235,993.57-92,418,522.40-8,120,694.230.00-1,956,522,230.41-844,137,245.90-6,358,812,399.93-50,000,000.00-8,805,884,794.8717,868,900,975.9893,691,745
245、.3424,178,770,838.3994,820,069.44-6,308,741,538.31上期发生额15,262,102.86-138,112.13175,569.28132,388,324.62282,792.01-80,257,552.762,549,818.24-33,097,081.1563,954,6631.79110,287,710.55-3,579,522,140.18-11,000,000.00-2,271,857,375.3921,067,670,200.1790,465,025.9124,627,863,081.5276,684,984.26-3,573,972,
246、923.00十三、补充资料1、非经常性损益、非经常性损益本报告书共 88 页第 76 页（1）根据中国证监会公告200843号公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益（2008）的规定，公司非经常性损益发生情况如下：（收益以正数列示，损失以负数列示）项目本期发生额上期发生额非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
247、取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允
248、价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目39,856,316.179,384,807.005,632,166.55271,247.36-34,000.862,200,000.0011,000,000.00-568,256.65小减：非经常性损益的所得税影响数计55,144,537.0813,786,134.2712,597,742.493,149,435.62少数股东损益的影响数合计41,358,402.819,4
249、48,306.87本报告书共 88 页第 77 页（2）将上述非经常性损益项目界定为经常性损益项目的说明项目涉及金额原因交易性金融资产的投资收益可供出售金融资产的投资收益衍生金融资产的投资收益交易性金融资产公允价值变动损益57,034,997.98156,656,865.251,707,293.35-81,793,918.64正常经营业务收益正常经营业务收益正常经营业务收益正常经营业务损益合计133,605,237.94根据中国证监会公告200843号公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益（2008）的规定：非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关
250、，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。由于本公司属于证券业金融企业，持有、处置交易性金融资产、衍生金融资产和可供出售金融资产是公司的正常经营业务，故本公司根据自身正常经营业务的性质和特点，将持有交易性金融资产、衍生金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产和可供出售金融资产取得的投资收益作为经常性损益项目，不在非经常性损益表中列示。（3）重大非经常性损益项目说明项目涉及金额说明非流动性资产处置损益计入当期损益的政府补助与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益39,856,316.179,384,80
251、7.005,632,166.55主要系公司处置固定资产产生的收益。公司及其分支机构、子公司取得的地方政府补助。主要系诉讼案件结案，支付赔偿款后，原计提预计负债余额转损益，详见本附注七、2 项2、净资产收益率和每股收益、净资产收益率和每股收益根据中国证监会公告20102号公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）的要求计算公司净资产收益率和每股收益如下：每股收益加权平均净资产本年数收益率基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润3.83%0.180.18本报告书共 88 页第 78 页每股收益加权平均净资产本年数收益率基本每股收益稀释每股收益扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.45%0.160.16每股收益加权平均净资产上期数收益率基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润5.23%5.13%0.230.220.230.22本报告书共 88 页第 79 页法定代表人：胡运钊主管会计工作负责人：柳杨本报告书共 88 页第 80 页会计机构负责人：柳杨
