《压缩行政开支实行精细化管理》由会员分享，可在线阅读，更多相关《压缩行政开支实行精细化管理（5页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、-压缩行政开支，实行精细化管理随着经济发展和通货膨胀带来的物价上涨， 行政消耗性开支越来越高。因此，提高经费使用效益、压缩行政消耗性开支实行精细化管理成为了实现机关节支增收的必要措施， 是缓解经费供求矛盾与加强财务管理的有效手段。同时，对推进节能型机关的长远建设，促进经济社会的和谐发展有着十分重要的意义。一、压缩行政消耗性开支，必须压缩开支计划制定行政消耗性开支计划， 是各项经费开支的基本依据， 是事前控制的重要手段。为了防止日常经费开支的随意性、盲目性，必须合理编制好经费开支的年度计划和阶段性计划。 通过预算约束，逐步降低行政消耗性开支，以弥补清债经费的不足，达到彻底清欠化债的目的。1、编制
2、年度经费开支计划。编制年度开支计划，是本年度行政消耗性开支的计划性文件，要依据系统的有关标准、机关人员编制、机构编制以及历史资料，采用经验总结、统计分析的方法，编制合理的年度开支计划。2、费用开支的计划管理。费用开支的管理应指定一个业务部门归口管理， 统一计划， 统一采购， 统一管理。 以年度开支计划为依据，按照需求、适用、节约，不突破年度计划的原则，合理科学编制各阶段开支计划，把各种消耗和支出严格控制在计划范围内， 对专业性强的、大批量的设备器材要实行多方询价，货比三家，招标采购；对小1 / 51 / 5-金额的常用一般用品，要明确采购的规格、性能，实行定点、限额采购。二、压缩行政消耗性开支
3、，必须加强经费开支的控制建立健全规章制度，加强经费开支过程中的控制， 是事中控制的重要手段。1、差旅费的控制。频繁、重复的会议、学习培训活动，导致机关差旅费严重超支。有客观存在的因素，也有主观上的失控，大大超出财务报销标准。这也是差旅费开支过大的重要原因。 对差旅费的控制首先要控制出差次数， 对可出可不出、 公私兼顾的以及能使用电话、文件可解决的公务不应派人员出差。 这主要依靠各主管领导把好派遣关。二是要严格落实制定的差旅费领报标准和管理规定， 控制差旅费的报销标准。特别是对什么情况下乘坐那种交通工具， 应由哪一级批准；对各级别的住宿标准应制定明确规定。严格出差审批管理制度 ,严格控制出差人次
4、和天数。出差人员不得超标准乘坐交通工具、 超标准住宿、超标准开支其他费用。且各级领导要带头遵守规定，把好签字关，这样也有利于财务部门坚持原则，照章办事。对绕道出差、游山玩水以及车船住宿费超标准的应拒绝报销。 三是要严格控制乘坐出租车，对特殊情况需乘坐出租车应有明确规定。2、办公费的控制。机关的日趋庞大，办公费开支也随之大幅度上升，点越多办公费越高。 办公设备的重复购置，给办公费的控制带来了极大的难度；办公设备的档次攀高，造成不必要的浪费；用电用水的不良习惯，使得经费支出超标严重等等。 以上问题除了客观因素2 / 52 / 5-外，主要还是制度建设跟不上，制度执行不力，把关不严。压缩办公费，首先
5、要严格控制办公用品、办公设备的采购和档次。要制定采购计划，各部门办公设备的配备，必要性不大的、使用价值不高的，尽量不配，能共用的尽量共用。在贵重办公设备和器材的采购上各部门不得各自为政，审批权应由局领导班子统一掌握， 以便在各部门之间对办公设备进行调节后再审批， 避免重复采购和采购的随意性。 二要加强对办公用品、办公设备的管理，防止损坏、丢失、被盗。健全相关的管理制度， 办公用品要建立卡片， 归档备案， 责任落实到使用人；加强对办公设备的维护保养， 提高其利用率和使用期。三是加强用水用电的管理。重视节约资源工作,以节约用电、用水、用油、办公费用、文件印刷费、通信费用为重点,扎实推进节约型机关建
6、设,切实发挥党员干部在建设节约型机关中的表率作用。 要尽快建立健全公共资源节能考评目标责任制,制订公共资源节能考评办法,把目标和责任分解到每一个单位、人员。 教育职工要树立节约意识，杜绝出现长明灯、长流水的现象。3、招待费的控制。招待费的控制也是老大难问题，费用开支呈逐年上升趋势。其主要原因，与上级及地方业务机关来往频繁，招待的对象、招待的环节多。但在招待的范围、对象、标准方面存在随意性。压缩招待费开支是有潜力可挖的。一是要控制招待范围。招待的范围应以是否关系到机关的利益， 是否关系到机关的生存和发展的相关单位业务往来为限。确实需要办的招待，充分利用机关食堂有利条件，尽量在机关食堂接待来宾，控
7、制在外就餐，特别要控制在营业性3 / 53 / 5-娱乐场所办招待。对内部人员包括上下级来往， 应在内部食堂吃工作餐。 二是控制招待标准。 明确招待级别和相应的标准， 减少陪同人员，禁止随意提高档次，铺张浪费等现象，减少不必要的开支。三是加强接待费管理，机关日常公务接待应切实落实职能部门归口管理， 要严格按规定接待，控制接待费支出，招待用品要事前履行审批手续，完善审核程序。4、非行政性用车费用开支的控制。一要健全派车制度，杜绝私事用车，不该派的车坚决不派，控制出车次数。二是要加强车辆的维护、保养，按规程操作，保证车况良好，减少修理费用。三是加强对司机的安全教育，确保行车安全，避免事故发生。四是
8、对车辆的用油实行定车包干，油料开支要根据出车地点和里程定额控制， 对长途车实行事前申请制度和加油抄表制度， 根据行车总程和百公里油耗进行实耗核算，以有效控制行车燃料费的支出。五是车辆外送修理，一方面要由业务主管部门进行技术鉴定核实后确定； 另一方面要选定相对固定的修理点，由业务部门、司机、修理厂一起商定修理合同。六是出车途中的应急修理， 应及时将修理的项目、 换件情况报告业务部门，车辆归队后，业务部门要进行技术鉴定、核实修理项目和换件情况，有换件的要回收旧件后方可签字报销。5、医疗费的控制。一是要指定一个就诊医院，并鉴定就诊合同，控制好药量、药价。健康水平。二是对出差期间医疗费用的报销管理要健
9、全审批程序和报销标准。三、压缩行政消耗性开支，必须加强经费开支的监督4 / 54 / 5-加强对经费使用情况的监督， 是提高消防经费使用效益， 压缩行政消耗性开支的有力保证。监督是否有力，主要取决于各项监督制度是否制订并落实到位。1、严格把好审批关，完善内部控制制度。建立“一支笔”审批制度，由“一支笔”实施把关。其中重大开支班子应集体研究决定，坚持先审后支。阶段性开支计划和临时性开支计划的审批，作为 “一支笔”是经费开支的第一责任人， 一方面要熟悉有关的标准制度、 政策规定，另一方面要调查研究掌握实际情况， 切忌乱开口子、 乱表态、 乱签字、乱批条子现象发生。 按照“谁支配、谁负责，谁使用、谁
10、负责”的原则，层层落实责任。特别要明确财务主要负责人和财务人员的责任， 划清权限，明确奖惩，严格财经纪律，对乱分配、乱使用、浪费资源、违反财务规定的要严肃追究责任人的责任。 要逐级审核各项开支，认真执行有关规定，保证各项开支合理。2、加强财务管理，强化会计监督。充分发挥会计监督作用，财务人员要依照会计法认真履行自己的职责，不但能熟练处理各项经济业务，更重要的是熟悉掌握有关的财经政策和标准制度， 提高执行制度的能力，特别是要加强对经济业务合法性和真实性的审核。 比如原始凭证是否合法， 单价是否合理， 数量是否虚报， 内容是否真实，手续是否齐全，必要时对有疑点业务应采取跟踪检查核实的办法。 坚持原则，对不合理的开支坚决不予核销，真正发挥财务监督作用，减少费用开支、浪费。5 / 55 / 5
