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1、单位银行结算账户管理2第一讲 人民币单位银行结算账户管理 本讲主要讲述人民币单位银行结算账户的本讲主要讲述人民币单位银行结算账户的开户、账户的使用和变更、账户的撤销等方面开户、账户的使用和变更、账户的撤销等方面的内容。的内容。2024/7/243第一节 基本概念 人民币银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。人民币银行结算账户按存款人可分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。 单位银行结算账户是指单位客户在我行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。单位客户是指在我行开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位以及其他组织。单位银行结算账户按用途分为基
2、本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。 个人银行结算账户（略）2024/7/244l基本存款账户l一般存款账户l专用存款账户 预算单位专用存款账户 非预算单位专用存款账户 特殊专用存款账户 名称不一致专用存款账户l临时存款账户 临时机构临时存款账户 非临时机构临时存款账户2024/7/24第一节 基本概念5 （一）单位银行结算账户管理 单位银行结算账户开立、变更和撤销应遵守法律、行政法规和反洗钱等相关制度规定，遵守“网点受理、分行集中审批”的管理原则，严格执行人民币银行结算账户管理办法等制度规定。 开户行为单位客户开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户、QFII专
3、用存款账户时，须报中国人民银行核准并发开户许可证后方可开户。上述银行结算账户统称核准类银行结算账户。核准类银行结算账户由开户行将单位客户开户申请资料报送人民银行当地分支行核准。单位客户在金融机构只能开立一个基本存款账户。2024/7/24第二节 基本规定6 开户行为单位客户开立一般存款账户和非预算单位专用存款账户，上述银行结算账户统称备案类单位银行结算账户，须向中国人民银行进行报备。备案类银行结算账户由开户行通过账户管理系统向人民银行当地分支行报备。备案类银行结算账户，无须向人民银行报送纸质资料。 各国驻华使馆、领事馆和各国际组织驻华代表机构开立人民币银行结算账户还应严格按照中国人民银行关于各
4、国驻华使馆、领事馆和各国际组织驻华代表机构开立人民币银行结算账户有关问题的通知执行。2024/7/24第二节 基本规定7 1.单位银行结算账户的开立 （1）银行对公网点负责受理审核客户开立、变更和撤销单位银行结算账户申请，并将相关资料及时、准确报送二级分行审批部门和当地人民银行审批。 单位客户应当以实名开立银行结算账户（军队和武警保密单位可以例外），并对其出具的开户申请资料实质内容的真实性负责，法律、行政法规另有规定的除外。 开户行应遵循“了解你的客户”的原则认真审核存款人上级法人、主管单位及关联企业的信息，履行尽职调查的义务。2024/7/24第二节 基本规定8 （2）基本存款账户是单位客户
5、因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。 单位客户申请开立基本存款账户，应具备下列条件之一： 企业法人；非法人企业；机关、事业单位；团级（含）以上军队、武警部队及有关边防、分散值勤的支（分）队；社会团体；民办非企业组织；异地常设机构；外国驻华机构；个体工商户；居民委员会、村民委员会、社区委员会；单位设立的独立预算的附属机构等。 2024/7/24第二节 基本规定9 单位客户申请开立基本存款账户，应根据单位性质向开户行出具下列证明文件之一： 企业法人营业执照正本；企业营业执照正本；政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；军队单位开户核准通知书、武警单位开户
6、核准通知书；社会团体登记证书；宗教事物管理部门的批文或证明；民办非企业登记证书；驻在地政府主管部门的批文；派出地政府部门的证明文件；国家有关主管部门的批文或证明和国家登记机关颁发的登记证；个体工商户营业执照正本；居民委员会、村民委员会、社区委员会主管部门的批文和证明；独立核算的附属机构的隶属单位的基本存款账户开户许可证和相关批文证明。2024/7/24第二节 基本规定10 单位客户为从事生产、经营活动纳税人的，还应出具税务机关颁发的税务登记证。开户行可根据需要，要求申请开立基本存款账户的单位客户提供其他证明文件。2024/7/24第二节 基本规定11 （3）一般存款账户是单位客户因借款或其他结
7、算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行基业机构开立的银行结算账户。 单位客户基本存款账户开户行不得为其开立一般存款账户。单位客户从其基本存款账户开户行取得的贷款，通过其基本存款账户核算。中央预算单位执行有关规定。 单位客户申请开立一般存款账户,应向开户行出具基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证及下列证明文件之一：借款合同；单位客户因其他结算需要出具的公函。 2024/7/24第二节 基本规定12 （4）专用存款账户是单位客户按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。 下列资金的管理与使用，单位客户可以向开户行申请专用存款账户：基本建设资金
8、；更新改造资金；财政预算外资金；证券交易结算资金；期货交易保证金；信托基金；金融机构存放同业资金；政策性房地产开发资金；单位银行卡备用金；住房基金；社会保障基金；收入汇缴资金和业务支出资金；党、团、工会设在单位的组织机构经费；按照国家法律、法规、规章和军队、武警有关规定，进行专项管理和使用的特定用途的军队、武警单位资金；其他需要专项管理和使用的资金。2024/7/24第二节 基本规定13 单位客户申请开立专用存款账户，应向开户行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和制度规定的相关批文、证明、协议等。按照国家有关规定或存款人资金管理有特殊需要的，单位开立专用存款账户的名称
9、可以为单位名称后加内设机构（部门）名称或性质，但专用存款账户的预留印章应与专用存款账户名称一致。同一证明文件，只能开立一个专用存款账户。客户行不得受理单位客户为粮、棉、油收购资金开立专用存款账户的申请。2024/7/24第二节 基本规定14 （5）临时存款账户是单位客户因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。 单位客户向开户行申请开立临时存款账户，应具备下列条件之一：设立临时机构；异地临时经营活动；注册验资、增资验资；军队、武警单位承担基本建设或者异地执行任务作战、演习、抢险救灾、应对突发事件等临时任务。 单位客户申请开立临时存款账户，应向开户行出具制度规定的相关批文、证明、协议等。
10、异地建设施工及安装单位、异地从事临时经营活动的单位、境内单位在异地从事临时活动的，还应出具基层存款账户许可证。 企业登记注册因验资需要在银行开立验资账户时，应出具的资料包括：工商行政管理部门核发的企业名称预2024/7/24第二节 基本规定15先核准通知书或有关部门批文；预留印鉴卡片；单位开户（资料变更）申请人；人民银行当地分支机构规定的其他资料。2024/7/24第二节 基本规定16 （6）开户行为单位客户开立的银行结算账户的名称应与单位客户出具的申请开户的证明文件的名称全称相一致，特殊情况必须按相关制度执行。 单位客户的预留签章应为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人（单位负责人）或其授
11、权代理人的签名或盖章。单位客户可根据需要预留组合签章，应与开户行约定不同的签章组合所对应的支付权限。预留银行签章中公章或财务专用章的名称必须与账户名称保持一致。 验资账户预留银行印鉴应是企业名称预先核准通知书中载明的企业名称；申请书上应有企业法定代表人或其委托代理人签章。对开户手续不符合规定的，银行不予办理。2024/7/24第二节 基本规定17 2.单位银行结算账户管理 （1）开户行应按照人民币银行结算账户管理办法等制度的规定，监督单位客户对所开立的单位银行结算账户的使用情况。 （2）临时存款账户根据开户证明文件确定的期限或单位客户的需要确定有效期限，最长不超过2年。单位客户需要延长临时存款
12、账户期限的报人民银行当地分支行核准后办理展期。临时存款户有效期限和展期期限合计最长不得超过2年。 （3）单位银行结算账户自正式开立之日起，3个工作日后正式生效，生效后方可办理对外支付，特殊情况按相关规定制度执行。2024/7/24第二节 基本规定18 （4）单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项，付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由，可不出具付款依据，但付款单位对付款事由的真实性、合法性负责。 （5）银行应根据中国人民银行当地分支行的规定，对单位银行结算账户进行年检。2024/7/24第二节 基本规定19 3.单位银行结算账户的变更 单位客户更改名称但不改变开户行及账号的，以及法定代表人
13、或主要负责人、住址、其他开户资料发生变更的，应于5个工作日内向开户行提交正式公函，填写变更申请书，并出具有关部门的证明文件向开户行申请变更。开户行按制度要求报批后进行变更。 2024/7/24第二节 基本规定20 4.单位银行结算账户的撤销 （1）单位客户因迁址需要变更开户银行的，以及因其他原因需要撤销银行结算账户后，需要重新开立基本存款账户的，应在撤销其原基本账户10日内申请重新开立基本存款账户。 单位客户在申请重新开立基本结算账户时，除应根据规定出具相关证明外，还应出具“已开立银行结算账户清单”。 （2）验资客户凭工商行政管理部门颁发的企业法人营业执照（正本）及人民银行当地分支机构核发的开
14、户许可证，办理正式开户手续及全额资金划转。2024/7/24第二节 基本规定21 验资客户因各种原因无法成立预先核准的企业或主动要求撤资，应由申请人出具相关证明，并交回开户时的现金缴款单或进账单原件，并办理销户手续，退回验资款项。 注册验收的临时存款账户在验资期间只收不付。注册验资资金的汇缴人应与出资人一致。 （3）对已销户的客户档案由银行进行专夹保管，保管期限为撤销银行结算账户后10年。2024/7/24第二节 基本规定22 5.银行结算账户预留印鉴 (1)单位结算账户预留印鉴(略) (2)单位结算账户预留印鉴变更 单位客户申请更换预留公章或财务专用章，但无法提供原预留公章或财务专用章的，应
15、向开户行提交正式公函,出具原印鉴卡、开户许可证、营业执照正本、司法部门的证明等相关证明文件，单位客户申请变更预留个人签章，但无法提供原预留个人签章的，应向开户行出具原印鉴卡、开户许可证、营业执照正本，应向开户银行出具经原个人签章所有人签字确认的书面申请，以及原预留印章或签字人的个人有效身份件原件及复印件；若单位客户无法提供2024/7/24第二节 基本规定23原个人签章所有人签名的，应向开户行提交正式公函，出具原印鉴卡片、开户许可证、营业执照正本以及其他具有法律效力的相关证明文件，同时，必须在公函中注明由此引起的一切损失由单位客户自行负责。其他有关事项按照变更预留签章处理。 单位客户挂失签章，
16、应提交正式公函、开户许可证、和营业执照正本及司法部门的证明等证明文件，经开户行业务主管人员审批同意后，办理签章挂失手续。新签章于挂失次日后启用，但单位客户必须在公函中注明由此引起的一切损失由单位客户自行负责。其他有关事项按照变更预留签章处理。2024/7/24第二节 基本规定24原个人签章所有人签名的，应向开户行提交正式公函，出具原印鉴卡片、开户许可证、营业执照正本以及其他具有法律效力的相关证明文件，同时，必须在公函中注明由此引起的一切损失由单位客户自行负责。其他有关事项按照变更预留签章处理。2024/7/24第二节 基本规定25第二讲 支付结算业务 在国内银行结算业务市场上，中国工商银行始终
17、处在国内银行结算业务市场上，中国工商银行始终处于领先地位：于领先地位：1. 1. 人民币结算市场份额达人民币结算市场份额达45%45%，20102010年全年实现人年全年实现人民币结算金额民币结算金额485485万亿元；万亿元；2. 2. 截止截止20102010年底，在开展小额无效户清理的基础上年底，在开展小额无效户清理的基础上中国工商银行开立的对公结算存款账户达中国工商银行开立的对公结算存款账户达320320万户；万户；3. 3. 国际结算市场份额占国际结算市场份额占20%20%；4. 4. 证券期货资金清算市场份额超过证券期货资金清算市场份额超过50%50%；2024/7/2426第二讲
18、 支付结算业务5. 20105. 2010年是中国工商银行人民币支付结算代理业务年是中国工商银行人民币支付结算代理业务推出十周年；目前，中国工商银行代理推出十周年；目前，中国工商银行代理1212家政策性银行家政策性银行、1616家股份制商业银行、全国城市商业银行资金清算中家股份制商业银行、全国城市商业银行资金清算中心、以及外资银行、城乡信用社等心、以及外资银行、城乡信用社等10,00010,000多家各类金融多家各类金融机构的支付结算，支付结算代理市场份额超过机构的支付结算，支付结算代理市场份额超过90%90%；2024/7/2427以发达的银行结算网络和先进的技术平台为后盾，以发达的银行结算
19、网络和先进的技术平台为后盾，中国工商银行在结算业务方面的特点表现在：中国工商银行在结算业务方面的特点表现在：（一）结算产品多样、速度快捷（一）结算产品多样、速度快捷除提供支票、汇票、本票等传统结算工具外，中国除提供支票、汇票、本票等传统结算工具外，中国工商银行不断对结算产品进行创新，加快结算速度，从工商银行不断对结算产品进行创新，加快结算速度，从而协助客户提高财务管理水平和工作效率。如：而协助客户提高财务管理水平和工作效率。如：1. 1. 电子汇兑电子汇兑中国工商银行依托实时清算系统，为客户提供安全中国工商银行依托实时清算系统，为客户提供安全、方便、快捷的电子汇兑服务。中国工商银行系统内任、方
20、便、快捷的电子汇兑服务。中国工商银行系统内任2024/7/24第一节 业务的特点28意网点之间的汇款，加急业务意网点之间的汇款，加急业务2 2小时内到达收款人账户，小时内到达收款人账户，普通业务普通业务2424小时内到账。小时内到账。2. 2. 网上银行网上银行中国工商银行发达的电子支付系统可以帮助客户足中国工商银行发达的电子支付系统可以帮助客户足不出户完成各类支付，客户可以在电子付款、批量付款不出户完成各类支付，客户可以在电子付款、批量付款、预约付款、企业财务室等选项中根据自身需要择取不、预约付款、企业财务室等选项中根据自身需要择取不同的付款方式，功能强大、安全便捷。同的付款方式，功能强大、
21、安全便捷。（二）结算创新能力强（二）结算创新能力强中国工商银行拥有一支业务一流、技术过硬、适应中国工商银行拥有一支业务一流、技术过硬、适应2024/7/24第一节 业务的特点29市场需求的产品设计队伍，在珠海、广州、上海、北京市场需求的产品设计队伍，在珠海、广州、上海、北京皆设有庞大的软件开发中心，各类软件开发人员逾千人皆设有庞大的软件开发中心，各类软件开发人员逾千人，具备强大的研发能力。中国工商银行的电子化建设始，具备强大的研发能力。中国工商银行的电子化建设始终走在国内同业的前列，业务处理系统功能达到国际先终走在国内同业的前列，业务处理系统功能达到国际先进水平，包括：进水平，包括：1. 1.
22、 全功能银行系统（全功能银行系统（NOVANOVA）全功能银行系统业务平台整齐划一，客户服务独具全功能银行系统业务平台整齐划一，客户服务独具特色，内部管理高效严密，决策支持科学及时，为中国特色，内部管理高效严密，决策支持科学及时，为中国工商银行各项业务提供了全方位的支持。工商银行各项业务提供了全方位的支持。2024/7/24第一节 业务的特点302. 2. 数据中心集中模式数据中心集中模式全行数据集中于南、北两大数据中心，数据互为备全行数据集中于南、北两大数据中心，数据互为备份，实现信息共享和业务操作标准化、规范化。份，实现信息共享和业务操作标准化、规范化。3. 3. 实时清算系统实时清算系统
23、实时清算系统集汇划、结算、清算为一体，将中国实时清算系统集汇划、结算、清算为一体，将中国工商银行遍布全国的营业网点联成一个整体，实现资金工商银行遍布全国的营业网点联成一个整体，实现资金汇划实时到账。汇划实时到账。以不断创新为理念，凭借强大的科技实力，中国工以不断创新为理念，凭借强大的科技实力，中国工商银行在保持传统银行业务领先的基础上，面向不断变商银行在保持传统银行业务领先的基础上，面向不断变化的市场，把更多的精力投入到了解市场和客户的需求化的市场，把更多的精力投入到了解市场和客户的需求2024/7/24第一节 业务的特点31上，定期优化现有产品，不断推出新产品。上，定期优化现有产品，不断推出
24、新产品。（三）结算服务优质可靠（三）结算服务优质可靠凭着以下三方面的优势，中国工商银行能够为企业凭着以下三方面的优势，中国工商银行能够为企业客户提供可靠而又优质的结算服务：客户提供可靠而又优质的结算服务：1. 1. 雄厚的资金实力雄厚的资金实力20102010年末，中国工商银行总资产达到年末，中国工商银行总资产达到15,069,32415,069,324百百万元，本外币存款达到万元，本外币存款达到95.195.1万亿元，拥有充足的备付资万亿元，拥有充足的备付资金，确保存款人本外币资金足额支付，满足客户的融资金，确保存款人本外币资金足额支付，满足客户的融资需求。需求。2024/7/24第一节 业
25、务的特点322. 2. 严格的内控保证严格的内控保证中国工商银行实行中国工商银行实行“一级法人，分级授权经营一级法人，分级授权经营”的的管理管理体制，在业务处理系统的设计、开发、运行过程中始终体制，在业务处理系统的设计、开发、运行过程中始终把安全放在第一位。整个系统设置多重防火墙，采用双把安全放在第一位。整个系统设置多重防火墙，采用双备份，制定了严密的应急措施。在资金核算上有严格的备份，制定了严密的应急措施。在资金核算上有严格的规章制度和规范的操作方法，资金划拨采用各家行在总规章制度和规范的操作方法，资金划拨采用各家行在总行和上级行开立备付金存款账户，汇划资金采用实时更行和上级行开立备付金存款
26、账户，汇划资金采用实时更新备付金账户，资金不足由总行拆借的办法，不会出现新备付金账户，资金不足由总行拆借的办法，不会出现压单、压票和延迟付款现象。压单、压票和延迟付款现象。2024/7/24第一节 业务的特点333. 3. 良好的社会信誉良好的社会信誉中国工商银行始终坚持中国工商银行始终坚持“以客户为中心以客户为中心”的服务宗的服务宗旨，旨，不断提高服务质量，完善服务水平，把满足客户需求作不断提高服务质量，完善服务水平，把满足客户需求作为自身发展的前提，拥有一大批优质客户群体，是国内为自身发展的前提，拥有一大批优质客户群体，是国内工商企业开户最集中的银行。工商企业开户最集中的银行。2024/7
27、/24第一节 业务的特点34 电子汇兑电子汇兑 支票支票 银行本票银行本票 银行汇票银行汇票 代发工资代发工资 其它其它2024/7/24第二节 业务的简介35 电子汇兑电子汇兑电子汇兑是汇款人委托银行使用电子化手段将其款电子汇兑是汇款人委托银行使用电子化手段将其款项支付给收款人的结算方式。项支付给收款人的结算方式。中国工商银行依托实时清算系统，为客户提供安全中国工商银行依托实时清算系统，为客户提供安全、方便、快捷的电子汇兑服务。中国工商银行系统内任、方便、快捷的电子汇兑服务。中国工商银行系统内任意网点之间的汇款，加急业务可实时到达收款人账户，意网点之间的汇款，加急业务可实时到达收款人账户，批
28、量业务批量业务2424小时内到账。小时内到账。2024/7/24第二节 业务的简介36支票支票支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。收款人或者持票人的票据。支票可以支取现金，也可以转账，用于转账时，应支票可以支取现金，也可以转账，用于转账时，应当在支票正面注明；现金支票只能用于支取现金，转账当在支票正面注明；现金支票只能用于支取现金，转账支票只能用于转账，不得支取现金。支票只能用于转账，不得支取现金。客户在工行开立支票存款账户
29、，申请人必须使用本客户在工行开立支票存款账户，申请人必须使用本名，并提交证明其身份的合法证件；支票的出票人不得名，并提交证明其身份的合法证件；支票的出票人不得签发与其预留本名的签名式样或者印鉴不符的支票。签发与其预留本名的签名式样或者印鉴不符的支票。 2024/7/24第二节 业务的简介37银行本票银行本票银行本票是出票银行签发的，承诺自己在见票时无银行本票是出票银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。办理条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。办理条件：条件： 客户在工行开立账户；客户预留印鉴，并填写业客户在工行开立账户；客户预留印鉴，并填写业务委托书。
30、单位和个人在同一票据交换区域的各种款项务委托书。单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可以使用银行本票。银行本票由银行签发并付结算，均可以使用银行本票。银行本票由银行签发并付款，信用度高。款，信用度高。2024/7/24第二节 业务的简介38银行汇票银行汇票银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。办理条件：客户到工行网点填写业务委托书，由银行。办理条件：客户到工行网点填写业务委托书，由银行签发汇票。该业务的优势是以中国工商银行的银行信用签发汇票。该业
31、务的优势是以中国工商银行的银行信用和网点优势保证票据款项的支付，提高了票据的流通性和网点优势保证票据款项的支付，提高了票据的流通性，保证资金结算的顺利进行。，保证资金结算的顺利进行。2024/7/24第二节 业务的简介39代发工资代发工资中国工商银行根据客户提交的付款指令，代理客户中国工商银行根据客户提交的付款指令，代理客户向员工发放工资、劳务费等款项。办理条件为企业在工向员工发放工资、劳务费等款项。办理条件为企业在工行开立基本账户，并与工行签订代发工资协议；企业员行开立基本账户，并与工行签订代发工资协议；企业员工在工行开立个人结算账户或工行卡；开通网上银行的工在工行开立个人结算账户或工行卡；开通网上银行的企业可通过网上银行发出代发工资指令，其他客户可通企业可通过网上银行发出代发工资指令，其他客户可通过支票和磁盘向开户行发出代发工资指令。特点是范围过支票和磁盘向开户行发出代发工资指令。特点是范围广，可向全国各地的员工发放；到账快，最快可实时到广，可向全国各地的员工发放；到账快，最快可实时到达员工账户；手续简便，减轻财务人员的工作；可提供达员工账户；手续简便，减轻财务人员的工作；可提供电子工资单，通过工行个人网上银行查询到自身的工资电子工资单，通过工行个人网上银行查询到自身的工资单。单。2024/7/24第二节 业务的简介40 谢 谢 大 家！2024/7/24
