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1、XXX会汇报稿200年X月X日2项目背景项目背景某公司股份有限公司（以下简称某公司股份有限公司（以下简称“某公司某公司”）为建立长期激励计划，进行了项目招）为建立长期激励计划，进行了项目招标。通过两轮竞争，咨询方公司非常荣幸的成为了此次为某公司建立长期激励方标。通过两轮竞争，咨询方公司非常荣幸的成为了此次为某公司建立长期激励方案的外部咨询顾问；案的外部咨询顾问；此项目于此项目于2007年年3月月6日开始，咨询方于日开始，咨询方于3月月8日开始正式进驻某公司，开展咨询日开始正式进驻某公司，开展咨询服务；服务；经双方的沟通后确认，此次项目以某公司董事会批准的股权激励计划框架性方经双方的沟通后确认，
2、此次项目以某公司董事会批准的股权激励计划框架性方案及其附件为设计的基础和总指导，对方案进行进一步的细化；案及其附件为设计的基础和总指导，对方案进行进一步的细化；在咨询过程中，咨询方严格遵守作为外部咨询机构的准则，坚持从独立、客观、在咨询过程中，咨询方严格遵守作为外部咨询机构的准则，坚持从独立、客观、专业的角度开展所有工作。专业的角度开展所有工作。3某公司保险股权激励项目进程概览某公司保险股权激励项目进程概览项目招标股东/董事/高层访谈确定初步方案方案探讨咨询顾问某公司项目组方案改进形成草案公司信息数据分析薪酬委员会审定草案董事会审议股东大会草案汇报设设计计流流程程审审批批实实施施流流程程保监会
3、审议备案信托方案草案草案汇报激励对象沟通信托方案实施4项目进展项目进展自自3月月8日进场以来，咨询方开展了以下主要工作：日进场以来，咨询方开展了以下主要工作：一对一访谈一对一访谈董事长董事长薪酬委员会主席、委员（共四位）薪酬委员会主席、委员（共四位）总裁及副总裁总裁及副总裁信息收集及分析信息收集及分析某公司现有的股权结构、主要股东名单及占股比例某公司现有的股权结构、主要股东名单及占股比例某公司五年发展规划（某公司五年发展规划（20072011）关于长期激励计划的所有董事会及薪酬委员会决议关于长期激励计划的所有董事会及薪酬委员会决议某公司某公司2006年经营班子经营目标责任制年经营班子经营目标责
4、任制某公司总公司部门经理及以上级别，分公司总经理薪酬数据某公司总公司部门经理及以上级别，分公司总经理薪酬数据某公司某公司20042006年度会计报表（其中年度会计报表（其中06年为未经审计的）年为未经审计的）某公司员工绩效管理规定及某公司员工绩效管理规定及05、06年部门经理绩效考核表格年部门经理绩效考核表格参与方案信托管理公参与方案信托管理公司的选定司的选定列席长期激励计划信托管理公司投标会列席长期激励计划信托管理公司投标会出具书面评标意见出具书面评标意见5历次董事会历次董事会/薪酬委员会形成的意见和决议薪酬委员会形成的意见和决议薪酬委员会（四届三次）薪酬委员会（四届三次）2006年年9月月
5、14日日资金来源：以基金作为资金来源，向信托人赠予的方式股权来源：转股或增发激励总量：5000万股为上限，用作未来5年激励对象：现有人员/新进人员，高管/核心骨干绩效目标：同时达到公司业绩目标和个人业绩目标薪酬委员会（四届四次）薪酬委员会（四届四次）2006年年10月月12日日资金来源：同意在总价值不超过400万美元的范围内，ABC/某公司战略基金将提供初始资金股权来源：增发（每股1元）激励个体量：股权和奖金授予比例以基本工资为基础激励对象：首次实施原则上不超过25人；至少在公司服务1年定价：授予和购回采用相同定价；按照账面净资产绩效目标：确定权重行权：四年等速等额行权董事会董事会2006年年
6、10月月13日日同意实施长期激励计划框架方案激励总量：不超过*,000万股（预留*,*00万股给于新进激励对象），分五年，每年*00万股激励对象：高级管理人员，关键岗位的核心业务骨干激励个体量：股权和奖金授予比例以基本工资为基础绩效目标：公司经营状况良好的前提下，具体经营目标的完成情况以及个人的业绩完成情况行权：三年等速等额行权薪酬委员会（四届五次）薪酬委员会（四届五次）2006年年11月月30日日资金来源：同意资金来源进行调整，需要向董事会解释明白激励总量：完成业绩指标后的超额部分，可以提取更高的比例作为奖金或股权激励绩效目标：完善的业绩考核指标体系，薪酬调整与业绩挂钩，指标要有针对性，还要
7、挑战性，要在2007年预算中体现出来资金来源：未明确股权来源：增发激励总量：*,000万股（其中*,*00万股预留给新进激励对象）定价：净资产定价（增发，行权：1元/股）激励期间：分5期授予激励对象：高级管理人员，核心业务骨干（首次实施原则上不超过*人）绩效目标：公司经营目标和个人目标的达成激励个体量：股权和奖金授予比例以基本工资为基础行权：三年或四年等速行权6某公司长期激励原则某公司长期激励原则高管薪酬体系需适应企业长期发展战略的要求，体现股东的要求应有效地激励个人绩效不断提高并鼓励管理人员与企业分享成功与风险；同时，能有效吸引优秀的管理人才符合国家、地方、行业等相关政府监管机构的法规要求股
8、东管理层政府监管机构7根据业绩目标完成情况提取激励基金，逐步建立激励股权库，首期计划激励股权量总量限定在5,000万股与业绩挂钩的限制性股票激励计划整体框架介绍与业绩挂钩的限制性股票激励计划整体框架介绍2007年2008年2009年2010年2011年2012年2013年2014年2006年度风险抵押金折成股权授予高管根据上年度绩效完成情况确定激励对象获得授予的限制性股票数量完成2007年风险指标，激励股权归属给激励对象四年等速归属（需同时达成个人业绩条件）在绩效未达成的情况下，每年归属部分可延迟归属一年2007年度计划2008年度计划与2007年度计划相同到股权激励库激励股权用完或者公司上市
9、，申请新一期的股权激励计划2009年度计划。201X年度计划8股权激励库的总量股权激励库的总量在达成董事会下达的公司指标的情况下，按激励基金提取指标（净资产收益率）约定比例提取激励基金，提取公式为：按照股权激励库的定价原则通过增发转换成激励股权首期激励股权总量以5,000万股为限方案设计框架探讨方案设计框架探讨 股权激励库的建立股权激励库的建立股权激励库的股权激励库的建立建立激励对象激励对象年度激励量年度激励量（分配方式）（分配方式）绩效考核绩效考核归属期及归属归属期及归属条件条件退出机制退出机制授予和退出的授予和退出的定价原则定价原则净资产收益率目标净资产收益率净利润0%0%50%25%5%
10、150%目标200%目标什么时候可以什么时候可以开始提取，一开始提取，一个指标还是四个指标还是四个指标，指标个指标，指标是否要设定起是否要设定起始条件？始条件？9方案设计框架探讨方案设计框架探讨 股权激励库的建立（续）股权激励库的建立（续）股权激励库建立的资金来源股权激励库建立的资金来源2006年度的风险抵押金董事会/股东大会批准由公司出资建立激励基金（从成本中列支）股权激励库建立的股权来源股权激励库建立的股权来源定向增发股权激励库建立（定向增发）的定价原则股权激励库建立（定向增发）的定价原则2006年度年末经审计的账面净资产股权激励库的股权激励库的建立建立激励对象激励对象年度激励量年度激励量
11、（分配方式）（分配方式）绩效考核绩效考核归属期及归属归属期及归属条件条件退出机制退出机制授予和退出的授予和退出的定价原则定价原则10方案设计框架探讨方案设计框架探讨 激励对象激励对象激励对象的确定激励对象的确定2006年度风险抵押金转换成激励股权：仅6名高管2007年及以后年度：公司高管，高级经理人员及关键岗位核心骨干人员首期不超过38名：公司高管，总部部门总监，分公司总经理（部分分公司副总经理），需根据其个人业绩和服务年限（最少1年）确定是否参与首期计划，特殊人员可由薪酬委员会批准不受以上条件限制；以后逐渐扩展到公司关键岗位核心股权人员；公司新进管理人员或关键岗位核心股权人员股权激励库的股权
12、激励库的建立建立激励对象激励对象年度激励量年度激励量（分配方式）（分配方式）绩效考核绩效考核归属期及归属归属期及归属条件条件退出机制退出机制授予和退出的授予和退出的定价原则定价原则2007年度启动年度启动所有所有38名管理名管理层？层？个人业绩作为个人业绩作为参与条件参与条件11方案设计框架探讨方案设计框架探讨 年度激励量（分配方式）年度激励量（分配方式）公司年度激励总量的确定公司年度激励总量的确定个人年度激励总量的确定个人年度激励总量的确定个人系数个人绩效调整系数服务年限调整系数=个人分配数额（个人系数 个人目标长期激励总额）该期激励资金总额（个人系数 个人目标长期激励总额） =该期激励资金
13、总额=公司绩效系数注：公司绩效系数的决定请参见“方案设计框架探讨 绩效考核”目标长期激励包括高管长期激励及其它管理层的长期激励部分个人分配数额 股权定价原则=激励股数该年度激励对象目标长期激励总额股权激励库的股权激励库的建立建立激励对象激励对象年度激励量年度激励量（分配方式）（分配方式）绩效考核绩效考核归属期及归属归属期及归属条件条件退出机制退出机制授予和退出的授予和退出的定价原则定价原则服务年限调整系数和个人服务年限调整系数和个人绩效调整系数的制定？绩效调整系数的制定？目前总额包括因为绩效不目前总额包括因为绩效不合格未纳入的人合格未纳入的人12方案设计框架探讨方案设计框架探讨 年度激励量（分
14、配方式）年度激励量（分配方式）公司年度激励总量的确定公司年度激励总量的确定个人年度激励总量的确定个人年度激励总量的确定个人系数个人绩效调整系数服务年限调整系数=个人分配数额（个人系数 个人目标长期激励总额）该期激励资金总额（个人系数 个人目标长期激励总额） =个人分配数额 股权定价原则=激励股数股权激励库的股权激励库的建立建立激励对象激励对象年度激励量年度激励量（分配方式）（分配方式）绩效考核绩效考核归属期及归属归属期及归属条件条件退出机制退出机制授予和退出的授予和退出的定价原则定价原则服务年限调整系数和个人服务年限调整系数和个人绩效调整系数的制定？绩效调整系数的制定？13方案设计框架探讨方案
15、设计框架探讨 年度激励量（分配方式）（续）年度激励量（分配方式）（续）采用目标薪酬的管理方式采用目标薪酬的管理方式即在达成业绩目标时，设定以固定工资一定倍数为目标的短期激励和长期激励数股权激励库的股权激励库的建立建立激励对象激励对象年度激励量年度激励量（分配方式）（分配方式）绩效考核绩效考核归属期及归属归属期及归属条件条件退出机制退出机制授予和退出的授予和退出的定价原则定价原则年固定收入年固定收入年短期激励年短期激励年长期激励年长期激励高管高管1.00.71.1部门总监部门总监1.00.50.3分公司总经理分公司总经理1.00.60.214方案设计框架探讨方案设计框架探讨 授予和退出的定价原则
16、授予和退出的定价原则股权激励授予和退出的定价原则（未上市的情况下）股权激励授予和退出的定价原则（未上市的情况下）净资产定价法上年度年末净资产定价倍数：1倍股权激励库的股权激励库的建立建立激励对象激励对象年度激励量年度激励量（分配方式）（分配方式）绩效考核绩效考核归属期及归属归属期及归属条件条件退出机制退出机制授予和退出的授予和退出的定价原则定价原则按照净资产倍数按照净资产倍数1倍定价倍定价15方案设计框架探讨方案设计框架探讨 绩效考核绩效考核建立股权激励库资金来源的绩效考核标准建立股权激励库资金来源的绩效考核标准净资产收益率确定公司年度激励总量的绩效考核标准确定公司年度激励总量的绩效考核标准净
17、资产收益率综合成本率市场份额收入权重权重目标净资产收益率完成率目标净资产收益率完成率60%目标综合成本率完成率目标综合成本率完成率15%目标行业增长率差异长率完成率目标行业增长率差异长率完成率15%目标收入完成率目标收入完成率10%公司绩效系数+股权激励库的股权激励库的建立建立激励对象激励对象年度激励量年度激励量（分配方式）（分配方式）绩效考核绩效考核归属期及归属归属期及归属条件条件退出机制退出机制授予和退出的授予和退出的定价原则定价原则Trigger： 50%16方案设计框架探讨方案设计框架探讨 绩效考核（续）绩效考核（续）个人绩效考核指标个人绩效考核指标公司高管：高管团队不区分个人绩效，统
18、一使用公司绩效指标净资产收益率综合成本率市场份额收入进入成熟期的分公司（成立时间超过五年）处于初创期的分公司（成立时间五年以内）利润综合成本率市场占有率产品组合中各类收入占比（险种结构）合规经营费用控制率收入综合成本率市场占有率目标客户收入占比合规经营费用控制率股权激励库的股权激励库的建立建立激励对象激励对象年度激励量年度激励量（分配方式）（分配方式）绩效考核绩效考核归属期及归属归属期及归属条件条件退出机制退出机制授予和退出的授予和退出的定价原则定价原则17某公司高管团队关键绩效指标某公司高管团队关键绩效指标高管团队高管团队关键绩效指标关键绩效指标首席执行官首席执行官净资产收益率净资产收益率收
19、入收入综合成本率综合成本率市场份额（相对增长率）市场份额（相对增长率）当年重点工作完成情况当年重点工作完成情况首席财务官首席财务官利润（利润（30%）公司费用预算控制率（公司费用预算控制率（20%）综合成本率（综合成本率（20%）IT系统质量（保障度和支持度）系统质量（保障度和支持度）（20%）当年重点工作完成情况（当年重点工作完成情况（10%）副总经理副总经理合规度（分公司被处理情况）合规度（分公司被处理情况）经外部审计稽查发现的重大差错次数经外部审计稽查发现的重大差错次数合同质量合同质量诉讼诉讼/应诉成功率应诉成功率当年重点工作完成情况当年重点工作完成情况高管团队高管团队关键绩效指标关键绩
20、效指标副总经理副总经理收入收入利润利润分公司盈利能力分公司盈利能力市场占有率市场占有率当年重点工作完成情况（分公司核心人当年重点工作完成情况（分公司核心人才保留率）才保留率）助理副总经助理副总经理兼董秘理兼董秘内部满意度内部满意度当年重点工作完成情况当年重点工作完成情况18公司公司50%，个人，个人50%部门部门40%，个人，个人60%分公司分公司30%，个人，个人70%19方案设计框架探讨方案设计框架探讨 归属期及归属条件归属期及归属条件归属期归属期从授予当年开始归属四年等速归属（每年25%）归属条件归属条件以当年个人绩效目标的达成作为归属条件对于高管，则以公司绩效目标的达成作为归属条件股权
21、激励库的股权激励库的建立建立激励对象激励对象年度激励量年度激励量（分配方式）（分配方式）绩效考核绩效考核归属期及归属归属期及归属条件条件退出机制退出机制授予和退出的授予和退出的定价原则定价原则从哪年开始？即时归属部从哪年开始？即时归属部分，还是延后一年分，还是延后一年归属条件：指标不设置归属条件：指标不设置不等比例归属（不等比例归属（17.5%，22.5%，27.5%，32.5%）否定条款？重大过失，取否定条款？重大过失，取消当期归属消当期归属20方案设计框架探讨方案设计框架探讨 股权激励库的建立股权激励库的建立未上市情况下的退出未上市情况下的退出退出时，已归属股权不可向外部转让由信托下累积的现金进行购回并用于以后激励计划的使用不同情况下的退出许可退休，死亡，伤残：未归属部分一次性归属，并由内部购回；辞职，解雇：未归属部分作废，已归属部分由内部购回；至关联公司工作：未归属部分继续按原方案继续执行，已归属部分可继续持有退出的定价机制：和授予定价原则相同股权激励库的股权激励库的建立建立激励对象激励对象年度激励量年度激励量（分配方式）（分配方式）绩效考核绩效考核归属期及归属归属期及归属条件条件退出机制退出机制授予和退出的授予和退出的定价原则定价原则
