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1、财经法规与职业道德刘珍.第二章第二章 支付结算法律制度支付结算法律制度 现金结算现金结算 支付结算概述支付结算概述 银行结算账户银行结算账户 票据结算方式票据结算方式第一节第一节第二节第二节第三节第三节第四节第四节银行卡银行卡第五节第五节第六节第六节 其他结算方式其他结算方式.一、银行卡的概念与分类一、银行卡的概念与分类（一）银行卡的概念（一）银行卡的概念 银银行行卡卡：是是指指经经批批准准由由商商业业银银行行（含含邮邮政政金金融融机机构构）向向社社会会发发行行的的具具有有消消费费信信用用、转转账账结结算算、存存取取现现金金等等全全部部或或部部分分功功能能的的信信用用支付工具支付工具（二）银行
2、卡的分类（二）银行卡的分类1. 发行主体是否在境内分为：境内卡、境外卡。发行主体是否在境内分为：境内卡、境外卡。2. 是否给予持卡人授信额度分为：信用卡、借记卡。是否给予持卡人授信额度分为：信用卡、借记卡。3. 账户币种的不同分为：人民币卡、外币卡和双币种卡。账户币种的不同分为：人民币卡、外币卡和双币种卡。4. 使用对象：单位卡和个人卡。使用对象：单位卡和个人卡。 5.信息载体不同分为：磁条卡和芯片卡。信息载体不同分为：磁条卡和芯片卡。第五节第五节银行卡银行卡l l “境境内内卡卡”：境境内内商商业业银银行行发发行行，既既可可在在境内使用，也可在境外使用；境内使用，也可在境外使用；l “境境外
3、外卡卡”：境境外外设设立立的的外外资资金金融融机机构构或外资非金融机构发行的，可在境内使用。或外资非金融机构发行的，可在境内使用。 l 信用卡又分为贷记卡和准贷记卡。信用卡又分为贷记卡和准贷记卡。l 贷贷记记卡卡可可在在信信用用额额度度内内先先消消费费、后后还还款款的的信用卡。信用卡。l 准准贷贷记记卡卡是是指指持持卡卡人人先先按按银银行行要要求求交交存存一一定定金金额额的的备备用用金金，当当备备用用金金不不足足支支付付时时，可可在在发发卡卡银银行行规规定定的的信信用用额额度度内内透透支支的的信信用卡。用卡。l 借借记记卡卡按按功功能能不不同同分分为为转转账账卡卡、专专用用卡卡、储值卡。借记卡
4、不能透支。储值卡。借记卡不能透支。 .二、二、银行卡账户与交易银行卡账户与交易（1）银行卡交易的基本规定银行卡交易的基本规定单单位位人人民民币币卡卡可可办办理理商商品品交交易易和和劳劳务务供供应应款款项项的的结结算算，但但不不得得透支。透支。单位卡不得支取现金单位卡不得支取现金发发卡卡银银行行对对贷贷记记卡卡的的取取现现应应当当每每笔笔进进行行授授权权，每每卡卡每每日日累累计计取取现现不得超过限定额度不得超过限定额度2W发卡银行应当依照法律规定遵守信用卡业务风险控制指标发卡银行应当依照法律规定遵守信用卡业务风险控制指标 P85准准贷贷记记卡卡的的透透支支期期限限最最长长为为60天天。贷贷记记卡
5、卡的的首首月月最最低低还还款款额额不不得得低于其当月透支余额的低于其当月透支余额的10%。发发卡卡银银行行通通过过下下列列途途径径追追偿偿透透支支款款项项和和诈诈骗骗款款项项：扣扣减减持持卡卡人人保保证证金金、依依法法处处理理抵抵押押物物和和质质押押物物；向向保保证证人人追追索索透透支支款款项项；通过司法机关的诉讼程序进行追偿。通过司法机关的诉讼程序进行追偿。第五节第五节银行卡银行卡. （二（二）银行卡的资金来源）银行卡的资金来源1.单单位位卡卡单单位位卡卡账账户户的的资资金金，一一律律从从其其基基本本存存款款账账户户转转账账存存入入，不不得得交交存存现现金金，不不得得将将销销货货收收入入的的
6、款款项项存存入入其其账户账户2.个个人人卡卡个个人人卡卡在在使使用用过过程程中中，需需要要向向其其账账户户续续存存资资金金的的，只只限限于于其其持持有有的的现现金金存存入入和和工工资资性性款款项项以以及及属属于于个个人的劳务报酬收入人的劳务报酬收入转账存入。转账存入。严禁将单位的款项严禁将单位的款项存入个人卡账户存入个人卡账户第五节第五节银行卡银行卡.（三）银行卡的计息和收费（三）银行卡的计息和收费 1. 计息计息发发卡卡银银行行对对准准贷贷记记卡卡及及借借记记卡卡（不不含含储储值值卡卡）账账户户内内的的存存款款，按按照照中中国国人人民民银银行行规规定定的的同同期期同同档档次次存存款款利利率率
7、及及计计息息办办法法计计付付利息利息。发发卡卡银银行行对对贷贷记记卡卡账账户户的的存存款款、储储值值卡卡（含含IC卡卡的的电电子子钱钱包包）内的币值内的币值不计付利息不计付利息。贷记卡贷记卡持卡人持卡人非现金交易非现金交易享受如下优惠条件：享受如下优惠条件： 第第一一，免免息息还还款款期期待待遇遇。银银行行记记账账日日至至发发卡卡行行规规定定的的到到期期还还款款日之间为免息还款期。最长为日之间为免息还款期。最长为60天天。 第第二二，最最低低还还款款额额待待遇遇。持持卡卡人人在在到到期期还还款款日日前前偿偿还还所所使使用用全全部银行款项有困难的，可按发卡行规定的最低还款额还款。部银行款项有困难
8、的，可按发卡行规定的最低还款额还款。第五节第五节银行卡银行卡.贷贷记记卡卡选选择择最最低低还还款款或或超超过过批批准准的的信信用用额额度度用用卡卡，不不得得享享受受免免息息还还款款期期待待遇遇。贷贷记记卡卡支支取取现现金金、准准贷贷记记卡卡透透支支，不不享享受受免免息息还还款款期期和和最最低低还还款款额额待待遇遇。货货记记卡卡透透支支按按月月计计收收复复利利，准准货货记记卡按月计收卡按月计收单利单利。透支利率为日利率。透支利率为日利率0.05%。2. 收费收费 商业银行办理银行卡收单业务向商户收取结算手续费商业银行办理银行卡收单业务向商户收取结算手续费第五节第五节银行卡银行卡.*信用卡收单业务
9、信用卡收单业务是是指指签签约约银银行行向向商商户户提提供供的的本本外外币币资资金金结结算算业业务务。持持卡卡人人在在ATM 机跨行取款的费用由其本人承担，并执行如下收费标准：机跨行取款的费用由其本人承担，并执行如下收费标准： 持持卡卡人人在在其其领领卡卡城城市市之之内内取取款款，每每笔笔收收费费不不得得超超过过2元元人人民币。民币。 持持卡卡人人在在其其领领卡卡城城市市以以外外取取款款，每每笔笔收收费费为为2元元人人民民币币加加取款金额的取款金额的0.5%1%(由发卡银行确定由发卡银行确定)。第五节第五节银行卡银行卡.（四）银行卡的申领、注销和挂失（四）银行卡的申领、注销和挂失1、银行卡的申领
10、、银行卡的申领单位卡单位卡:l 条件：条件：基本存款账户存款人基本存款账户存款人；l 证明：证明：开户许可证；开户许可证；l单位卡可申领若干张。单位卡可申领若干张。 个人卡：个人卡：l 条件：条件：完全民事行为能力的公民完全民事行为能力的公民；l 证明：证明：有效身份证件；有效身份证件；l申领的附属卡最多不得超过申领的附属卡最多不得超过两张两张。 第五节第五节银行卡银行卡. 2、信用卡的销户、信用卡的销户 持持卡卡人人不不需需要要继继续续使使用用信信用用卡卡的的，应应持持信信用用卡卡主主动动到到发发卡卡银银行行办办理理销销户户。持持卡卡人人在在还还清清全全部部交交易易款款项项、透透支支本本息息
11、和和有关费用后，属于下列情况之一的，可以申请办理销户：有关费用后，属于下列情况之一的，可以申请办理销户：信用卡信用卡有效期满有效期满45天后，持卡人不更换新卡的；天后，持卡人不更换新卡的；信用卡信用卡挂失挂失满满45天后，没有附属卡又不更换新卡的；天后，没有附属卡又不更换新卡的；信用卡被列入信用卡被列入止付止付名单，发卡银行已收回其信用卡名单，发卡银行已收回其信用卡45天的；天的；持卡人持卡人死亡死亡，发卡银行已收回其信用卡，发卡银行已收回其信用卡45天的；天的；持持卡卡人人要要求求销销户户或或担担保保人人撤撤销销担担保保，并并已已交交回回全全部部信信用用卡卡45天的；天的；第五节第五节银行卡
12、银行卡.信用卡账户信用卡账户两年两年(含含)以上以上未发生交易的。未发生交易的。持卡人违反持卡人违反其他其他规定，发卡银行认为应该取消资格的。规定，发卡银行认为应该取消资格的。 发发卡卡银银行行办办理理销销户户，应应当当收收回回信信用用卡卡。有有效效信信用用卡卡无无法法收收回回的的，应当将其止付。应当将其止付。【注注意意】持持卡卡人人办办理理销销户户时时，账账户户内内还还有有余余额额，如如果果是是单单位位卡卡的的，则则应应将将该该账账户户内内的的余余额额转转入入其其基基本本存存款款账账户户，不不得得提提取取现现金金；个人卡账户可以转账结清，也可以提取现金。个人卡账户可以转账结清，也可以提取现金
13、。3. 挂失挂失持持卡卡人人丢丢失失银银行行卡卡，应应立立即即持持有有效效证证明明文文件件并并按按照照发发卡卡行行要要求求提提供供的的相相关关材材料料，向向发发卡卡行行或或代代办办行行及及时时申申请请挂挂失失。发发卡卡行行或或代代办办行审核后，办理相应的挂失手续。行审核后，办理相应的挂失手续。第五节第五节银行卡银行卡.课后复习及要求课后复习及要求1.了解银行卡的概念和分类。了解银行卡的概念和分类。2.理解银行卡的交易理解银行卡的交易重点掌握单位卡、个人卡的使用重点掌握单位卡、个人卡的使用规定，计息和收费以及申领、注销和挂失考点。规定，计息和收费以及申领、注销和挂失考点。第五节第五节银行卡银行卡
14、.第六节第六节其他结算方式其他结算方式一、汇兑一、汇兑（一）概念和分类（一）概念和分类1、概概念念：汇汇兑兑是是指指汇汇款款人人委委托托银银行行将将其其款款项项支支付付给给收收款款人人的的结算方式结算方式2 2、分分类：信汇、电汇类：信汇、电汇（二）（二）办理汇兑的程序：办理汇兑的程序：（1）签发）签发 必必须须记记载载下下列列事事项项：表表明明“信信汇汇”或或“电电汇汇”的的字字样样；无无条条件件支支付付的的委委托托；确确定定的的金金额额；收收款款人人名名称称；汇汇款款人人名名称称；汇汇入入地地点点、汇汇入入行行名名称称；汇汇出出地地点点、汇汇出出行行名名称称；委委托托日日期期；汇款人签章。
15、汇款人签章。汇汇款款人人和和收收款款人人均均为为个个人人，需需要要在在汇汇入入银银行行支支取取现现金金的的，应应在在信信、电电汇汇凭凭证证的的汇汇款款金金额额大大写写栏栏，先先填填写写“现现金金”字字样样，后后填填写写汇汇款金额。款金额。.（2）银行受理银行受理 汇汇出出银银行行受受理理汇汇款款人人签签发发的的汇汇兑兑凭凭证证，经经审审查查无无误误后后，应应及及时时向向汇汇入入银银行行办办理理汇汇款款，并并向向汇汇款款人人签签发发汇汇款款回回单单。汇汇款款回回单单只只能能作作为为汇汇出出银银行行受受理理汇汇款款的的依依据据，不不能能作作为为该该笔笔汇汇款款已转入收款人账户的证明。已转入收款人账
16、户的证明。（3）汇入处理汇入处理 收账通知是银行将款项确已收入收款人账户的凭据收账通知是银行将款项确已收入收款人账户的凭据。第六节第六节其他结算方式其他结算方式.（三）汇兑的撤销和退汇（三）汇兑的撤销和退汇1、撤销、撤销汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销。汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销。2、退汇、退汇 汇款人对汇出银行已经汇出的款项可以申请退汇。汇款人对汇出银行已经汇出的款项可以申请退汇。Tips：转汇银行不得受理汇款人或汇出银行对汇款的撤销或退汇。转汇银行不得受理汇款人或汇出银行对汇款的撤销或退汇。汇汇入入银银行行对对于于向向收收款款人人发发出出取取款款通通知知，经经过过
17、2个个月月无无法法交交付付的汇款，应主动办理退汇。的汇款，应主动办理退汇。第六节第六节其他结算方式其他结算方式.汇款人汇款人收款人收款人汇款人开汇款人开户行户行收款人开户收款人开户行行选择汇兑结算方选择汇兑结算方式式填填写写汇汇兑兑凭凭证证受受理理回回单单审查后汇款审查后汇款银行间结算银行间结算收收款款通通知知汇兑结算方式汇兑结算方式.典型例题典型例题判断题判断题汇汇入入银银行行对对于于向向收收款款人人发发出出取取款款通通知知，经经过过1个个月月无无法法交付的汇款，应主动办理退汇。（）交付的汇款，应主动办理退汇。（）【答案答案】.典型例题典型例题判断题判断题下列情形中，汇出银行可以办理退汇的是
18、（）。下列情形中，汇出银行可以办理退汇的是（）。A.该汇款尚未汇出该汇款尚未汇出B.汇款人与收款人未达成一致退汇意见汇款人与收款人未达成一致退汇意见C.经过经过1个月无法交付的汇款个月无法交付的汇款D.收款人拒绝接受的汇款收款人拒绝接受的汇款 【答案答案】D.二、二、*委托收款委托收款 （一）（一）概念概念与适用范围与适用范围1、概念、概念委托收款是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。委托收款是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。2、范围、范围 单位和个人单位和个人凭已承兑的商业汇票、债券、存单等付款人债凭已承兑的商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用委
19、托收款结算方式务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式。 委委托托收收款款在在同同城城、异异地地均均可可以以使使用用，其其结结算算款款项项的的划划回回方方式分为式分为邮寄和电报邮寄和电报两种，由收款人选用。两种，由收款人选用。第六节第六节其他结算方式其他结算方式Tips：委托收款：委托收款结算没有金额起结算没有金额起点，也没有最高点，也没有最高限额。限额。.（二）委托收款的记载事项（二）委托收款的记载事项绝对记载事项绝对记载事项表明“委托收款”的字样；确定的金额；付款人名称；收款人名称；委托收款凭据名称及附寄单证张数；委托日期；收款人签章。第六节第六节其他结算方式其他结算方式.第六节第
20、六节其他结算方式其他结算方式（三）委托收款的结算规定（三）委托收款的结算规定1.委托收款办理方法委托收款办理方法(1)以以银行银行为付款人的，银行应在当日将款项主动支付给收款人。为付款人的，银行应在当日将款项主动支付给收款人。(2)以以单单位位为为付付款款人人的的，银银行行通通知知付付款款人人后后，付付款款人人应应于于接接到到通通知知当当日书面通知银行付款。日书面通知银行付款。银银行行在在办办理理划划款款时时，付付款款人人存存款款账账户户不不能能足足额额支支付付的的，应应通通过过被委托银行向收款人发出未付款项通知书。被委托银行向收款人发出未付款项通知书。2.委托收款的注意事项委托收款的注意事项
21、(1)付付款款人人审审查查有有关关债债务务证证明明后后，对对收收款款人人委委托托收收取取的的款款项项需需要要拒拒绝绝付款的，有权提出拒绝付款。付款的，有权提出拒绝付款。(2)收收款款人人收收取取公公用用事事业业费费，必必须须具具有有收收付付双双方方事事先先签签订订的的经经济济合合同同，由由付付款款人人向向开开户户银银行行授授权权，并并经经开开户户银银行行同同意意，报报经经中中国国人人民民银银行当地分支行批准，可以使用同城特约委托收款。行当地分支行批准，可以使用同城特约委托收款。.付款人付款人收款人收款人付款人开付款人开户行户行收款人开户行收款人开户行商品交易商品交易债务证明债务证明委委托托收收
22、款款凭凭证证和和债债务务证证明明回回单单收收款款通通知知邮寄托收凭证邮寄托收凭证银行间结算银行间结算付付款款通通知知同同意意付付款款委托付款的结算方式委托付款的结算方式.根根据据支支付付结结算算办办法法的的规规定定，当当事事人人签签发发委委托托收收款款凭凭证证时时，下下列列 选选 项项 中中 ， 属属 于于 必必 须须 记记 载载 的的 事事 项项 的的 有有 （ ） 。A.确定的金额和付款人名称确定的金额和付款人名称B.委托收款凭据名称及附寄单证张数委托收款凭据名称及附寄单证张数C.收款人名称和收款人签章收款人名称和收款人签章D.收款日期收款日期正确答案正确答案ABC答答案案解解析析根根据据
23、支支付付结结算算法法律律制制度度的的规规定定，签签发发委委托托收收款款凭凭证证必必须须记记载载下下列列事事项项：表表明明“委委托托收收款款”的的字字样样；确确定定的的金金额额；付付款款人人名名称称；收收款款人人名名称称；委委托托收收款款凭凭据据名名称称及及附附寄寄单单证证张张数数；委委托日期；收款人签章。欠缺上列事项之一的，银行不予受理。托日期；收款人签章。欠缺上列事项之一的，银行不予受理。典型例题典型例题多选题多选题. 三、托收承付三、托收承付（一）（一）概念概念和适用范围和适用范围1、概念、概念 托托收收承承付付是是指指根根据据购购销销合合同同由由收收款款人人发发货货后后委委托托银银行行向
24、向异异地地付款人收取款项，由付款人向银行承付的结算方式。付款人收取款项，由付款人向银行承付的结算方式。2、结算起点、结算起点托收承付结算托收承付结算每笔的金额起点为每笔的金额起点为1万元万元。新华书店新华书店系统每笔的金额系统每笔的金额起点为起点为1000元元。【注注意意】收收付付双双方方使使用用托托收收承承付付结结算算必必须须签签有有符符合合合合同同法法规规定定的的购购销销合合同同，并并在在合合同同上上订订明明使使用用托托收收承承付付结结算算方方式式邮寄和电报邮寄和电报第六节第六节其他结算方式其他结算方式.2、适用范围、适用范围 （异地结算）（异地结算） 交交易易主主体体：使使用用托托收收承
25、承付付结结算算方方式式的的收收款款单单位位和和付付款款单单位位，必必须须是是国国有有企企业业、供供销销合合作作社社以以及及经经营营管管理理较较好好，并并经经开开户户银银行行审审查查同同意意的的城城乡乡集集体所有制工业企业。体所有制工业企业。交交易易类类型型：办办理理托托收收承承付付结结算算的的款款项项，必必须须是是商商品品交交易易以以及及因因商商品品交交易易而产生的劳务供应的款项。而产生的劳务供应的款项。【注意】【注意】代销、寄销、赊销商品的款项不得办理托收承付结算。代销、寄销、赊销商品的款项不得办理托收承付结算。收收款款人人对对同同一一付付款款人人发发货货托托收收累累计计3次次收收不不回回货
26、货款款的的，收收款款人人开开户户银银行行应暂停收款人向该付款人办理托收应暂停收款人向该付款人办理托收付付款款人人累累计计3次次提提出出无无理理由由拒拒付付的的，付付款款人人开开户户一一行行应应暂暂停停其其向向外外办办理理托收托收第六节第六节其他结算方式其他结算方式.（二）托收承付程序（二）托收承付程序1、签发、签发：必必须须记记载载事事项项：表表明明“托托收收承承付付”的的字字样样；确确定定的的金金额额；付付款款人人的的名名称称和和账账号号；收收款款人人的的名名称称和和账账号号；付付款款人人的的开开户户银银行行名名称称；收收款款人人的的开开户户银银行行名名称称；托托收收附附寄寄单单证证张张数数
27、或或册册数数；合同名称、号码；委托日期；收款人签章。合同名称、号码；委托日期；收款人签章。2、托收承付的办理方法、托收承付的办理方法托收托收承付承付验单承付；验单承付；验货承付验货承付第六节第六节其他结算方式其他结算方式.付款人付款人收款人收款人付款人付款人开户行开户行收款人收款人开户行开户行约定托收约定托收 承付结算方式承付结算方式商品交易或劳务提供商品交易或劳务提供托托收收凭凭证证和和发发运运证证件件回回单单收收款款通通知知承承付付通通知知承承付付审审查查后后邮邮寄寄或或电电发发托托收收凭证凭证承付期满付款承付期满付款托收承付的结算方式托收承付的结算方式.3、托收承付过程中应注意的问题、托
28、收承付过程中应注意的问题1）验验单单付付款款的的承承付付期期为为3天天，自自付付款款人人开开户户银银行行发发出出通通知知次次日起计算（承付期内遇法定休假日顺延）；日起计算（承付期内遇法定休假日顺延）；2）验验货货付付款款的的承承付付期期为为10天天，自自运运输输部部门门向向付付款款人人发发出出提提货货通知的次日起计算。通知的次日起计算。不不论论验验单单付付款款还还是是验验货货付付款款，付付款款人人都都可可以以在在承承付付期期内内提提前前向向银银行行表表示示承承付付，并并通通知知银银行行提提前前付付款款，银银行行应应当当立立即即办办理理划划款款第六节第六节其他结算方式其他结算方式. 四、国内信用
29、证四、国内信用证 （一）国内信用证的概念与适用范围（一）国内信用证的概念与适用范围1.概念概念 国国内内信信用用证证（简简称称信信用用证证）是是适适用用于于国国内内贸贸易易的的一一种种支支付付结结算算方方式式，是是开开证证银银行行依依照照申申请请人人（购购货货方方）的的申申请请向向受受益益人人（销销货货方方）开开出出的的有有一一定定金金额额、在在一一定定期期限限内内凭信用证规定的单据支付款项的书面承诺。凭信用证规定的单据支付款项的书面承诺。2.国内信用证的适用范围国内信用证的适用范围 信用证结算方式只适用于国国内内企企业业之之间间商品交易产生的货款结算，并且只能用于转款结算，不得支取现金。只能
30、用于转款结算，不得支取现金。第六节第六节其他结算方式其他结算方式.(二二) 国内信用证的办理基本程序国内信用证的办理基本程序第六节第六节其他结算方式其他结算方式开证开证通知通知议付议付付款付款开开证证行行决决定定受受理理开开证证业业务务时时，应应向向申申请请人人收收取取不不低低于于开开证证金金额额20%的的保保证证金金，并并可可根根据据申申请请人人资资信信情情况况要要求求提提供抵押、质押或由其他金融机构出具保函。供抵押、质押或由其他金融机构出具保函。通通知知行行收收到到信信用用证证审审核核无无误误后后，应应填填制制信信用用证证通通知知书书，连同信用证交付受益人。连同信用证交付受益人。信信用用证
31、证指指定定的的议议付付行行在在单单证证相相符符条条件件下下，扣扣除除议议付付利利息息后后向向受受益益人人给给付付对对价价的的行行为为。议议付付行行必必须须是是开开证证行行指指定定的受益人开户行。议付仅限于延期付款信用证。的受益人开户行。议付仅限于延期付款信用证。开开证证行行对对议议付付行行寄寄交交的的凭凭证证、单单据据等等审审核核无无误误后后，对对即即期期付付款款信信用用证证，从从申申请请人人账账户户收收取取款款项项支支付付给给受受益益人人;对对延延期期付付款款信信用用证证，应应向向议议付付行行或或受受益益人人发发出出到到期期付付款款确确认认书书，并并于于到到期期日日从从申请人账户收取款项支付
32、给议付行或受益人。申请人账户收取款项支付给议付行或受益人。议议付付行行议议付付后后，应应将将单单据据寄寄开开证证行行索索偿偿资资金金。议议付付行行议议付付信信用用证证后后，对对受受益益人人具具有有追追索索权权。到到期期不不获获付付款款的的，议付行可从受益人账户收取议付金额。议付行可从受益人账户收取议付金额。申申请请人人交交存存的的保保证证金金和和其其存存款款账账户户余余额额不不足足支支付付的的，开开证证行行仍仍应应在在规规定定的的付付款款时时间间内内进进行行付付款款。对对不不足足支支付付的的部分作部分作逾期贷款逾期贷款处理。处理。.开证申请人（采购开证申请人（采购方）方）受益人（销货受益人（销
33、货方）方）签订购销协议签订购销协议开证行（采购方开开证行（采购方开户行）户行）开开证证申申请请书书、申申请请人人承承诺诺书书、购购销销合合同同支支付付20%保保证证金金通知行通知行/议付议付行（采购方开行（采购方开户行）户行）寄送单据索偿资金寄送单据索偿资金信信用用证证通通知知书书交交验验单单据据议议付付开出信用证开出信用证付付款款通通知知付款付款.课后复习及要求课后复习及要求 1.了了解解汇汇兑兑、委委托托收收款款、托托收收承承付付、国国内内信信用用证证的的概概念、适用范围及基本程序。念、适用范围及基本程序。 2.巩固基础知识为主，无需深入。巩固基础知识为主，无需深入。第六节第六节其他结算方式其他结算方式.1.了解支付结算的相关概念及其法律构成了解支付结算的相关概念及其法律构成2.了解银行结算账户的开立、变更和撤销了解银行结算账户的开立、变更和撤销3.熟悉票据的相关概念熟悉票据的相关概念4.熟悉各银行结算账户的概念、使用范围和开户要求熟悉各银行结算账户的概念、使用范围和开户要求5.掌握现金管理的基本要求和现金的内部控制掌握现金管理的基本要求和现金的内部控制6.掌握票据和结算凭证填写的基本要求掌握票据和结算凭证填写的基本要求7.掌掌握握支支票票、商商业业汇汇票票、银银行行卡卡、汇汇兑兑结结算算方方式式的的规规定定，并并能综合分析具体案例能综合分析具体案例大纲要求大纲要求.
