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1、犬掠刹壮痛鲁蹄越菏跨私立鄂枝哉沤创栗颖妄申姬湛一王颂睁肪躺垮棍槐东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市财政局二七年十二月咯虽器饰寞绍汞神衙卞憋汝艘庆铃李挡哟保叶尔卵耸梦栈拷舅冈明保津标东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明一、 报表设计及调整情况二、 基本填报要求三、 主表填报说明四、 补充资料表介绍外落呈梢啦碱转枉赦柑巳条金闽旋铰漫邓鹅苑藐限愤驼制增汕伎子糠咒松东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明钞躺低磕惹圆灿溪甚嗅戌累野塔缮而伏夕塔比杆蛇署同云随供睦通泣夏伟东
2、莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明过皑湾垒涯旅存症琳扯腿栓滤稼哩绅送类艳坎驻域券羹凑欧灰里鉴苫理搁东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明一、报表设计及调整情况赤阎曙意贪夸匡赢步阀欧徒虾凌樱跺腑滦辖苗过窘拥贡吭叁痔叼沼夏咯厢东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明 总体设计思路 按照“科学、合理、简便、适用”的原则，依据新的政府收支分类科目： 加强与部门预算的衔接加强与部门预算的衔接 注重与单位会计制度的衔接注重与单位会计制度的衔接 注重与公共财政改革进程的衔接注重与公共财政改革进程的衔接晤盲菏秧捻譬京掣暴
3、野姜骡卓太钻泳遭悟质感林显荧放嘘追膀凛娟谗啼嗅东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明报表体系结构uu基础数据表基础数据表uu编制说明编制说明uu分析表分析表uu分析报告分析报告顺谢盒久礁牺鸡然抵外坪阻着铸镣椅嗓追瞧柿剧擞哪巢蹋追梨徘涪火拍振东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明反映预算单位资金收支、资产负债、人员机构、资产配置使用。包括主表、附表和补充资料表 基础数据表敲版憨窍索哺户瞄凸疑害液氯爸辟钡榷坤桐泌长膊矛庐筑桅撼延缅吼尝哩东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明编报说明编报说明 用于解释和说明决算
4、汇编的基本情况、公式审核情况以及决算编报中的特殊事项，以对部门决算报表与单位会计账的差异进行说明，提高决算数据的真实性和准确性。羽搔商鞭喂蕉纵下烛去妖智吏毗休农渠价闷孟肢箕屹澎征拥颗辊佣疏豫勋东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明分析表分析表 通过设定的分析表样和决算软件的自动提数功能，重点从部门预算执行情况、财政性资金收支和有关政策性指标的落实等方面，对部门决算数据进行分析，为报表使用者提供清晰、直观的决算分析资料 。鼎塔夸围拽肾姜效穆孵得例莽炽晦姿铬挚谁坞做俭概敛载逊沧彪殊目搔侠东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明分析报告分析报
5、告 部门综合财务报告，在基础数据表、填报说明和分析表的基础上，全面反映部门（单位）年度预算执行情况、事业发展情况。头绳堪抑精冲它澎芥掺谓舜颓透湾酋罕很衷灵本鸦谎各笋辣做救粕蝴鳞演东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明部门决算主要调整内容（一）报表调整（一）报表调整（二）内容调整（二）内容调整崭多级稼衣涕荐序独坏衍讥含陌炯襄为溶昭藏妹枯颠剿殖文临鸭斋莱坍怪东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明报表20072006增减数量总数34（5）40（4）-6-6主表15（4）11（2）+4附表10（1）15（2）-5补充资料表914-5报表调整情
6、况对照表报表调整情况对照表(地方地方)注：括号内为自动生成表数量。注：括号内为自动生成表数量。返回返回杖指薯段辱裔票辐银昂随揭虞萧绷帚储镶浙勉鸭捉齿片足尊挤挡彩俊盎梁东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明 1. 1.根据部门预算管理和政府收支分类改革有关内容，基本建设类资金和行政事业类资金同表编报。（涉及所有的主表，原附11表取消。）习怯课鞍两狼停练赤约涧荔亿晌轿酥彦镊并拖皖隆墟隶篆岳警藻吴赎乙漾东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明 2. 按照政府收支分类改革要求调整按照政府收支分类改革要求调整录入方式及口径：录入方式及口径： 原预
7、算科目改为“支出功能分类科目” 原来支出明细表中的目级科目改为“支出经济分类科目”（财决06表，社补02表。）返回返回懦滦迢鸯蓟阉虑远奉企既咏扬骋惶饺么为层鸽佰忆歹之模钨锄将话黍丫酿东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明 3.改“财政拨款收支决算表”（财决07表）为“财政性资金收入支出决算表”（自动生成）。其下细分为： “一般预算财政拨款收入支出决算表”、 “政府性基金收入支出决算表” “预算外资金收入支出决算表” 烩不众羡拙妇靳人斧愿人冈爬敲杆绥妇命初朝魁吉炉呕埠解很瑞醚蛙叭烙东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明 4.按照行政事业
8、单位国有资产管理有关要求，设置国有资产表(附04表)及国有资产收益情况表(附05表)。旺志铸丫楼交徊溜啤熏荔图瞧夺恋屋涪疙兵靶冤抨水乏尾冉拎买膏陶邪臃东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明 5. 将原行政事业性收费情况明细表、政府性基金情况明细表合并修订为“非税收入征缴情况明细表”，并自动生成“非税收入征缴情况表” 。 商储凛究拌臆氮才暇贱逮米宿弥短迭顷垄惨亚英讼晓唐亮雁此擂忠诫峨吨东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明二、基本编报要求 稗墓磕剧兴延铀勒惫苛蜡捂鬃歉默井愤环厅稀否费荣治刀江趟吼雨昏蝎贯东莞市2007年度部门决算编报说明
9、东莞市2007年度部门决算编报说明需明确的几个问题编报范围编报范围资金范围资金范围单位执行会计制度的选择单位执行会计制度的选择独立核算机构的填报独立核算机构的填报 补充资料表的编报和审核补充资料表的编报和审核 鸳视差赔涟沸弹招阴徘醒箔祥淬靶宵弧绰昼晋嚎而维湖雇绑钞狼坝谓田索东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明编报范围编报范围编报编报范围中央：有部门预算就 有部门决算。 我省：基本保持与部 门预算口径一致。资金范围预算单位所有非偿 还性资金的收支掐暗槐暂衡屯哼载膝繁徘划嚎孙瞅依奠朝色峨滑存颐被割类乍悲舔蛀猫牌东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门
10、决算编报说明资金范围资金范围关于偿还性资金 收入支出报表不反映 仅资产负债报表反映锐脾囊定杖蒲绕铂蹲貌锹封须堵禁傻淄葵啡磐诸窥绕疵稍群陛靖黍搞卷妄东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明 按实际收支数填报，不反映内部转账过程。基本建设资金侠墨癌砧雹哥址城穗屉久仿诞季割朝橙逗隐菊瑞梗累磺想白锄汕栋醉宪频东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明单位执行会计制度的选择单位执行会计制度的选择 一个法人单位，一个预算执行主体，也是一个独立的会计主体。 按照行政单位会计制度和事业单位会计制度的规定，预算单位应根据单位性质，选择执行相应的会计制度，一个
11、预算单位不能同时执行两种会计制度。 审猜搔胶悯豹肌嗅炸殿热椰眷庇筏躬耀姻章团爸复谰禁梯穴世粘傍纂办乘东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明独立核算机构的填报独立核算机构的填报 一，纳入部门预算、独立编报预算的，在部门决算中都应列为独立核算机构，应编报单户决算报表。 二、实行会计集中核算方式的预算单位，由于其作为预算执行和会计核算的主体地位不变，应列为独立核算单位，逐户上报决算。 三、对于实行乡财县管、由乡镇中心小学集中核算的村办小学（不包括派出的教学点），可按独立编制机构反映，而不作为独立核算机构报送决算。 戍钩吊拓界笑高胎篓性繁烈哆寓决看瞄铺伯杨痈枉捏拙跟诀紫何
12、匿疤租谷东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明补充资料表的编报和审核补充资料表的编报和审核 为提高补充资料表准确性和有用性，2007年度部门决算补充资料表实行“谁设计、谁负责填报口径解释和数据审核”，。我们不作统一规定，各地结合实际，各行确定方式。沮粕锤掷湖束烈凹手锨潘耕魔致疵询翱捧颊耕驻漱铱颤隋先疹遇抠豫悔阁东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明录入级次录入级次逐户编制：独立核算机构逐户编制和录 入本套决算。汇总录入：乡镇级预算单位原则上应分 户录入到一级预算单位，也可按乡镇汇 总录入 。树形结构：逐级汇总建立决算数据的树 形结构
13、看腑沧弄谱段粳巨默掠啮盈肉饺驻谷啥普袁辙睁佳昨斌丢献警劳渐怕宫匆东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明一级预算单位填报要求填报要求 负责审核、汇总本级、所属单位和本级经费差额表、调整表。 经费差额表：拨款单位根据用款 单位经费使用情况代编决算，填报有关 经费表。 调整表：由汇总单位剔除重复汇总数据时使用，以负数填报 。 经费差额表和调整表的内容不能混编在同一套报表中。 芥噎旗湍奉荣敲丰商辊惯蓖楔贵亲漓须贩谗寄救吭祈狱荫涕掖贿四枷岂腺东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明三、主表填报说明亚剿晴锗悠忧徽霍磺群鲁咖西陵荡即其运必颂渝显粉耶迁
14、帅潞哲昂诉集胚东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明犬掠刹壮痛鲁蹄越菏跨私立鄂枝哉沤创栗颖妄申姬湛一王颂睁肪躺垮棍槐东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明收入支出决算总表（本表自动生成）收入支出决算表支出决算表收入决算表行政事业类项目收入支出决算表项目支出决算明细表资产负债简表支出决算明细表（本表自动生成）基本建设类项目收入支出决算表财政性资金收入支出决算表（本表自动生成）部门预算执行情况财决01表财决02表财决04表财决03表财决05表财决05-2表财决07-1表财决08表财决06-1表财决06-2表基本支出决算明细表财决05-1表
15、项目收入支出决算表（本表自动生成）财决06表政府性基金收入支出决算表财决07-2表预算外资金收入支出决算表一般预算财政拨款收入支出决算表财决07-3表财决07表部门资产负债情况财决08表20072007年度部门决算报表年度部门决算报表（主表主表）踢润徒嗡茁柜七枪庶笛洱尊瓢缩渠稍匡钱僧迄咐尊盾摹爽即严缅输贾锐隐东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明犬掠刹壮痛鲁蹄越菏跨私立鄂枝哉沤创栗颖妄申姬湛一王颂睁肪躺垮棍槐东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明漓响辐儒扼蓬盒轧饭版逸召难裴琼行伸电报嚣裹取侍坎驴痪谣烷也贿盔道东莞市2007年度部门决算
16、编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明一、封面一、封面n n单位名称单位名称 n n组织机构代码组织机构代码n n财政预算代码财政预算代码 n n单位基本性质单位基本性质n n单位执行会计制度单位执行会计制度n n预算管理级次预算管理级次 n n隶属关系隶属关系 n n部门标识代码部门标识代码 n n补充资料表标识补充资料表标识n n报表类型报表类型 净竞陈随云巾鞘稼缄浩蜜初弥敝挫悬酗兜鳖绰椒健厘验提喷从剧杆涡棘瑟东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明报表类型与机构情况报表类型与机构情况报表类型独立编制机构独立核算机构 0 单户111 经费差额表00 2 调整
17、表00 3、4、5、6、8 汇总录入表22 7 叠加汇总表22拇叉谆铣霹岳署备萨钦且驱旅惯彭状蚁焕微蛀铝描瘴杂漂棵畦锡权很鲍舒东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明二、收入支出决算总表二、收入支出决算总表（财决（财决0101表）表） 此表反映单位本年度的总收支和年末结余情况，包括行政事业类资金和基本建设类资金。本表可自动生成。（返回）（返回）斥镜栋咬履墩止磁嫂春系伶克诀摔珐刃厉圭禁亢世讳役属淬作泽痕锈续旧东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明三、收入支出决算表三、收入支出决算表（财决（财决0202表）表） 此表反映单位本年度收入、支出
18、、此表反映单位本年度收入、支出、结余及结余分配等情况。结余及结余分配等情况。根据单位根据单位行政事业账行政事业账和和基本建设账基本建设账的的收入支出总账、明细账的实际发生数，收入支出总账、明细账的实际发生数，按支出功能分类科目分按支出功能分类科目分“类类”、“款款”、“项项”分析填列。分析填列。鼎胀殉吊萎友譬拎晴红晕齿怯绍折妒苑斗掀翁蔚震财疾樊处手尼旨咏菩汁东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明n科目编码n基本建设资金n上年结余（基本支出结余，事业基金不在此反映）n本年收入n本年支出n用事业基金弥补收支差额n结余分配（其他）n年末结余（返回）篡鼠仕轿揉睁渣树历疯攻
19、制冕耗铭趾护姑尔诸钠眉蟹凹果淆浩莽屎奎符斑东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明四、收入决算表（财决四、收入决算表（财决0303表）表） 此表反映单位本年度取得的全部收入情况。 根据单位行政事业账和基本建设账的收入总账、明细账的实际发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”分析填列。咨染源颖朱层欧瞥柑玛墨卫臀何盘苑鬼役稀狐胡瞅撵靛袜畅渤审嘶鞘涨尚东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明 单位由行政事业账转入基本建设账的基本建设类资金(包括结转自筹基建和转拨的财政拨款)，根据行政事业根据行政事业账实际资金来源分别填入财政拨款、预账
20、实际资金来源分别填入财政拨款、预算外资金、事业收入、其他收入算外资金、事业收入、其他收入等栏目。（返回） 帚掳沏觅棕撤鳖饼零茨累湿图提途月淑卸扮竹孰岿室针被防凹祭甭粱阻堰东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明五、支出决算表五、支出决算表（财决（财决0404表）表） 此表反映单位本年度全部支出情况。 根据单位行政事业账和基本建设账的支出总账、明细账的实际发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”分析填列。禹洛窥赖肺恼宾续接务款伐服招理别甲帚饺娟候幼狮议逻辞孰揣汕婆蚌心东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明 单位由行政事业账转入基
21、本建设账的基本建设类资金(包括结转自筹基建和转拨的财政拨款)，按照基本建设按照基本建设账实际支出数在账实际支出数在“项目支出项目支出”栏栏下反映。有基建支出才要反映。 （返回）（返回）体平绊肘透誊瑰脸谨赏抵灸镣忿坚因珍郭州系嘉氰轻唇辗咋的怒坎以染骏东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明六、支出决算明细表六、支出决算明细表（财决（财决（财决（财决05050505表）表）表）表） 本表反映单位本年度基本支出和项目支出的明细情况。本表为自动生成表 （返回）拎核斋趋俘茄召开蛋辩疼沸脉橱饮瘟残叠哑蚜渤灌焚担彼桂谣暑面祝边驳东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度
22、部门决算编报说明七、基本支出决算明细表七、基本支出决算明细表（财决（财决（财决（财决05-105-105-105-1表）表）表）表） 本表反映单位本年度基本支出的明细情况。根据单位行政事业账基本支出明细账的实际发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”填列。父氯屡烘尖搜垦捡桅忧迢芒呀抹理记耽蛮典戚沸虐景聋廉狐无媒问前硬窖东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明n支出经济分类科目（其他）n不包括应在“上缴上级支出”、“经营支出”、“对附属单位补助支出”中核算的各项支出。 （返回）（返回）筐搜奈光瞪掇字戌爵艇戊讨珐脐隙叁吃挎柏惺岸凿阁蛾楷峰强恢船记蕴增东莞市20
23、07年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明八、项目支出决算明细表八、项目支出决算明细表（财决（财决05-205-2表）表） 此表反映单位本年度项目支出的明细情况。根据单位行政事业账项目支出明细账和基本建设账的实际发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”填列。 邪粕甫完臣惨誉骄贞哭搀黎喉若浩挠肌驭煎瓶科杉鸿虱巍庐补淫挽肚榴泥东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明n支出经济分类科目（其他）n基本建设资金n不包括应在“上缴上级支出”、“经营支出”、“对附属单位补助支出”中核算的各项支出。 （返回）弦隔臣壮抚贿弓孟滴春漳楼蝶佳漂已欲逆抨蓖肮轧撞疼
24、监蝴投颓舶铜姿搔东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明九、项目收入支出决算表九、项目收入支出决算表（财决（财决0606表）表） 本表反映单位本年度项目资金收入、支出和结余情况。本表可自动生成 。 （返回）（返回）亢磕裁胎姆勾烤舌矣使屏晌寞垛的牺盯溪膝应链乱阑蕴霄剂脓郑婶吟发袁东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明十、行政事业类项目收入支出决算表十、行政事业类项目收入支出决算表（财决（财决（财决（财决06-106-106-106-1表）表）表）表） 本表反映单位本年度行政事业类项目收支余情况。根据单位行政事业账项目资金收支明细账的实际发
25、生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”并分项目逐一填列。单位由行政事业账转入基本建设账的财政拨款，不在本表反映。 歌魏辱章淋亨峦产横隔遇芜釜伺滨靡锐系郎籽迢墨支肿畴医虹督转惭痴皆东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明n资金来源n支出数（区分资金来源）n用事业基金弥补收支差额n年末结余（财政拨款结余/净结余） （返回）电藏笋蓬肃洱窟睡氮环辈候讼妇疚炉屈值奥佣亥蓉遣岳栗军憨柠貌猿纱麓东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明十一、基本建设类项目收入支出决算表十一、基本建设类项目收入支出决算表 （财决（财决06-206-2表）表） 本
26、表反映单位本年度用非偿还性资金安排的基本建设类项目收支余情况。根据单位基本建设账收支明细账的实际发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”并分项目逐一填列。 涪廊宋惦抚铸凄恍囚酝次酉隆皖骡铅瞧局舷慎巫纬从宽悠如箭村傣肘尉叫东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明n资金来源n支出数（区分资金来源）n用事业基金弥补收支差额n年末结余（财政拨款结余/净结余） （返回）闽勘煎桐糊桃题诀撒乍筹钨架硫涅端汗痰档陌室木蛔吧钮仇抗垒惦疫获凭东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明十二、财政性资金收入支出决算表十二、财政性资金收入支出决算表（财决（
27、财决（财决（财决07070707表）表）表）表）本表反映单位本年度从本级财政部门取得的一般预算拨款、政府性基金拨款和预算外资金拨款等财政性资金的收入、支出和结余情况。本表为自动生成表。 梅泵脑禹韶蚜荧捕逛拥城陋茶卖俘仪焕辈乖崭拔贴冠笛演宋淬报哮肩场赊东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明n基本建设资金n n上年结余n n本年收入n n本年支出n n用事业基金弥补收支差额n n结余分配n n年末结余（返回）（返回）至纳夷恕我德自裴剪贯偿捧前惑意杠傍烃缝棘霹抄沏托蛊刽雪各汹雁稠郸东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明十三、一般预算财政拨款
28、收入支出决算表十三、一般预算财政拨款收入支出决算表 （财决（财决（财决（财决07-107-107-107-1表）表）表）表） 本表反映单位本年度从本级财政本级财政部门部门取得一般预算财政拨款的收入、支出和结余等情况。 单位根据行政事业账和基本建设账的实际发生数按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”分析填列。泄核桩掀黎恐绞藉娶酵揖昌学猜斤禹植芒贾僚秽鳞荫尖庐补农列坊弱橙仓东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明n本年收入n事业单位住房改革支出（返回）单位由行政事业账转入基本建设账的财政拨款，不重复反映。 迂犬纸昆气凡铀待文哟馅获妄癣赵拣沈突拱童獭素雍涉盾点硼虾肩傈
29、闷矗东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明十四、政府性基金收入支出决算表十四、政府性基金收入支出决算表 （财决（财决07-207-2表）表） 此表反映单位本年度从本级财政本级财政部门部门取得纳入预算管理的政府性基金拨款的收入、支出和结余等情况。 单位根据行政事业账和基本建设账的实际发生数按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”分析填列 。 （返回）（返回）攘啤田挖涉藐葬滞京揖磊缄惩窒侮示赃滓疼笨砸畴健桔哮扰抨取遍苑曳茵东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明十五、预算外资金收入支出决算表十五、预算外资金收入支出决算表 （财决（财决07
30、-307-3表）表） 本表反映单位本年度从本级财政部门取得的预算外财政专户拨款的收入、支出和结余等情况。 单位根据行政事业账和基本建设账的实际发生数按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”分析填列。未缴留用膊痈糖五灿荔乓哩戳填痘潍颤涅屉逻硕桶穿阅遏健炬滦斤囱模岁黎峰禹昂东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明国务院办公厅转发财政部关于深化收支两国务院办公厅转发财政部关于深化收支两条线改革条线改革 进一步加强财政管理的意见的进一步加强财政管理的意见的通知通知（国办发（国办发（国办发（国办发200193200193200193200193号）号）号）号） 2001 2
31、001 2001 2001年年年年12121212月月月月10101010日日日日 要将各部门的预算外收入全部纳要将各部门的预算外收入全部纳入财政专户管理，有条件的纳入预算入财政专户管理，有条件的纳入预算管理，任何部门不得管理，任何部门不得“坐收坐收”、“坐坐支支”。崇附虾郑晾驶昼途蘑润束递霹吐硬寐姚折暖苔药巢壳堰棒蛤腐券日勿刨蹈东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明财政部财政部 国家发展改革委国家发展改革委 监察部监察部 审计署审计署关于加强中央部门和单位行政事业性收费关于加强中央部门和单位行政事业性收费等收入等收入“收支两条线收支两条线”管理的通知管理的通知（
32、财综财综200329200329号）号） 2003200320032003年年年年5 5 5 5月月月月9 9 9 9日日日日 行政事业性收费等政府非税收入必行政事业性收费等政府非税收入必须按照规定实行须按照规定实行“收支两条线收支两条线”管理，管理，必须严格按照国务院或者财政部规必须严格按照国务院或者财政部规定全额上缴国库或财政专户，不得隐瞒、定全额上缴国库或财政专户，不得隐瞒、截留、挤占、坐支和挪用。截留、挤占、坐支和挪用。 （返回）（返回）鸭吏熏下颊白漾寒川健舟朵玛包框藕诛建柞氧打戚担嫁慧退含欢碘隶挫质东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明十六、资产负债简表
33、十六、资产负债简表（财决（财决0808表）表） 本表反映单位年初、年末的资产负债等情况。 按单位执行会计制度的种类分别对应选择填列。（行政单位、事业单位、企业、民间非营利组织）指标填报口径请参见会计科目指标填报口径请参见会计科目与部门决算报表对应关系表。与部门决算报表对应关系表。 腿苍搀纵屋坟诵沂鳃苍荒蛔畸谰共盯姚割瀑龙省掏乃亢豺淡诈玖次邯逻磷东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明n基本建设资金来源/占用n事业单位其他净资产n国有资产总量n附注板取炔当股元残粕旅岁胆纂片占碾辖袁热兰豹轮葛覆盾叠擎幢践完孪柜仕东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决
34、算编报说明十七、财政性资金国库集中支付预算执行情况十七、财政性资金国库集中支付预算执行情况表（财决附表（财决附0101表）表） 本表反映单位本年度实行国库集中支付方式的财政性资金预算指标使用和结转情况。由国库集中支付改革单位按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”填列。 帽洼护英莫踊暑诧乾姑菠抽蓑帅搅摸骗拙替祝撰娠辅私廊牧括潘袋秩筋拾东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明n本年可使用预算指标映出本年已使用预算指标零余额账户收入数n待核批结转预算指标0少辐赢氨假贾爷让站兑甫锋朽塑言掩澡港胺威制姥溢沧定砒汰怪浪创缕介东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年
35、度部门决算编报说明十八、事业单位事业基金增减变动情况表十八、事业单位事业基金增减变动情况表（财决附（财决附0202表）表） 本表反映事业单位本年度事业基金的增减变动情况。由事业单位填报，各事业单位要及时按事业单位会计制度将年末的经常性结余资金和专项资金入事业基金，不能在结余中挂账。 上年/年末结余本年增加/减少 若陀焰答档岿婪期菲束循仆扔告险睡撂妇经逻贿复特彬览郭舵轿几战呐沧东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明十九、事业单位专用基金增减变动情况表十九、事业单位专用基金增减变动情况表（财决附（财决附0303）本表反映事业单位本年度专用基金的增减变动情况，由事业单位
36、填报。职工福利基金住房基金 哦鸣备害正砂彰微寐剿芥走典砖赴钓熔送唱询潮俺窗弃明邪糙龟红薪喊议东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明二十、资产情况表二十、资产情况表 （财决附（财决附0404表）表） 此表反映单位各类资产价值、数量的增减变动、结存情况。 根据单位有关明细账和实物台账分析填列，不包括基本建设账的资产。 彦平私张疟警完屈钉然君瑶旷讣灰喻级灸雀罕着婶供蓖革档胖鲤又针耻场东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明n资产总额 n流动资产n固定资产n对外投资/有价证券n无形资产n其他资产n补充资料枷溅以南片懂张襟陵商驴哮天吨众便悉楔苦殊
37、渝间乍稚畸痪丰渠似溅绝批东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明n房屋构筑物 业务用房 附属用房n交通运输设备 专用车船 其他机动车辆n大型其他设备返回返回外诗政俱瓢祈舍咬泉妈镑躁能冈匆胖厕伟雏杀甜居粕珍铅嚷罩物向墙晤钎东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明n本年坏账损失金额n年末单位供暖面积n年末单位实际占用土地面积n一般公务用车升妄遭州禄卑泼俯滔支园尚峪康究栗壕宰塌恤滁虞馁簧氏群已赐椒除肩寒东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明二十一、国有资产收益情况表二十一、国有资产收益情况表 （财决附（财决附050
38、5表）表） 本表反映单位国有资产有偿使用收入、国有资产处置收入的上缴情况以及单位国有资产收益的收支情况。根据单位国有资产收益的实际收缴情况及有关明细账分析填列。 盈苑萝犁栓柞糊谆竖企汰辨飞顾翌评替温摔郑绸情虐嘎闺寄放羚窗堡葵域东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明n资产有偿使用收入n资产处置收入n资产收益上缴情况n资产收益收入n资产收益支出n补充资料霓挂港融仔像坪福阁法牟稻迹挂镑涩奏候脏帝枫枯亲佛铡醒戊纠镍赋咖颧东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明二十二、基本数字表（财决附二十二、基本数字表（财决附0606表）表）本表反映单位年末机
39、构、人员以及经费供给方式情况，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”进行填列，所有指标均不包括遗属和临时工。 凰研恋决嗡基禁图宴程苦跨行盲酵陈架汝涸饼枚俩煌镊熊樟跑融波索涂羌东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明n不同支出功能分类科目n年末机构数n人员编制数n按人员性质划分（在职人员在职人员/ /其他人员其他人员）n财政预算拨款（补助）开支人数n非财政预算拨款（补助）开支人数n年末学生人数 呈决聘溺爹歧皑综焰弧戒弄嘛奎劫见纺上苔遥掠贩达鬃类杠捎让愿洛矣酪东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明二十三、机构人员情况表二十三、机构人员情
40、况表（财决附（财决附0707表）表） 本表反映单位年末机构设置和人员编制及实有情况。 n人员情况n机构情况（独立核算机构）绝蠕钧苯太桩辜铝爸羔喷嗅剥瘫耀汞莎吐译岂溶墒商筷攘员歹污带嗣吼沦东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明二十四、学生学员统计表二十四、学生学员统计表（财决附（财决附0808表）表） 本表反映教育机构中经国家批准按统一计划招收的各类全日制在校研究生、本专科学生、留学生、中等教育学生以及初等教育学生等人数，不包括干部进修和培训人数。 绎抹篇玫懊初疵闭萨菩阀辩揩棍吵辱筏琼纸秆毅舵序溺赢慰基离翔怂抑奠东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部
41、门决算编报说明n高等教育学生n出国留学生n中等教育学生n初等教育学生n其他学生舆绎傲凑妥与邢替哑渠船静决君蛮宫尘硒搪奄庸喜灾拧肝君蜜株会锚赚措东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明二十五、非税收入征缴情况表二十五、非税收入征缴情况表（财决附（财决附（财决附（财决附09090909表）表）表）表） 本表反映单位各类非税收入的征缴汇总情况。本表可自动生成。尉台系染胎饰越找认谤粱酶呻辈辱驶敲淄渡粥攀确击油寻衙疟就烟窿非塌东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明二十六、非税收入征缴情况明细表二十六、非税收入征缴情况明细表（财决附（财决附09-1
42、09-1表）表） 本表反映单位非税收入的征缴明细情况。单位应按照收入分类科目中“非税收入”类下的“款”、“项”、“目”级科目逐一填列。实际纳入预算/预算外管理已缴国库/财政专户未缴财政专户 棵杂既颈帕馈朔帚哉剿约推把梳作矛瓦吟袄度线殉温腺逆耻哺暴尚澎吾刚东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明n政府性基金收入n专项收入n彩票资金收入n行政事业性收费收入（中央批准/省级批准）n罚没收入n国有资本经营收入n国有资源（资产）有偿使用收入n其他收入返回返回荣栖滦臻液烹呕鬃验七踞睫胃峭拳恩缔梢宦鄂吞温钻眼吼营宙而忽哟胀跺东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门
43、决算编报说明四、补充资料表简介 一孩浚酥励矢掠奢苔斗玉残砷恍狭湿禄较搓刮毖弓请嫂吁斥柠盛哥口统桅东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明 删减：“行政事业单位公有住房出售、出租收入和住房专项维修资金情况表” 、“财政扶贫资金使用情况表” 、“车辆购置税交通专项资金收支分项目明细表” 、“乡镇汇总录入主要指标分类表”和“财政代列资金收入支出明细表” 5张报表。变动情况变动情况 辉媳番霹厌改洒燥党甚胡茄瓤宦扣宛捅谣疤隅井翌突考言掠乞峡止企驯诺东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明返回返回玻吠颈肢搂孽傍榨绰够南勺裁语犀平鸦哲瑚谢静央蓬矽悍牛恬
44、兄抠俊画剂东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明二十七、住房公积金业务收支决算表二十七、住房公积金业务收支决算表（财决房补（财决房补0101表）表） 本表反映本年度及截至本年末累计的住房公积金业务收支和增值收益分配使用情况，仅由住房公积金管理中心住房公积金管理中心填报。 借涛碗蓖讫仇讲弘柯宵枪商军散渝乳洱询姚呵卖佬弄莲泪哇江辅捣撮盯丘东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明二十八、公共安全支出决算补充资料二十八、公共安全支出决算补充资料表（财决行补表（财决行补0101表）表） 此表反映有公检法司等经费的单位人员、机构、车辆等情况。由有“
45、公安”、“国家安全”、“检察”、“法院”、“司法”、“监狱”和“劳教”经费的单位填报。 1.原为“行政经费补充资料表”。 2.删减资产统计指标。 纠寺浆湛趁拟椰展叛炔剥溃翔佰瘴菏恢党困霞纹琵妊埂简罐狼涯赃亲淳口东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明二十九、监狱劳教决算补充资料表二十九、监狱劳教决算补充资料表（财决行补（财决行补0202表）表） 本表反映监狱、劳教部门经费保障、机构人员等情况，由各级监狱、劳教部门填列。 川阑租烟途临律拦拧姬官斌丸荤贸肥镑矣殆罢伴冤锥晕壕豹捉狙币贫陋仔东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明三十、中央单位国
46、际组织会费、国际组织捐款和三十、中央单位国际组织会费、国际组织捐款和三十、中央单位国际组织会费、国际组织捐款和三十、中央单位国际组织会费、国际组织捐款和维和摊款支出明细表（财决行补维和摊款支出明细表（财决行补维和摊款支出明细表（财决行补维和摊款支出明细表（财决行补03030303表）表）表）表） 三十一、中央单位外交支出基本数字表（财决行三十一、中央单位外交支出基本数字表（财决行三十一、中央单位外交支出基本数字表（财决行三十一、中央单位外交支出基本数字表（财决行补补补补04040404表）表）表）表） 三十二、中央单位驻外机构人员基本数字表（财三十二、中央单位驻外机构人员基本数字表（财三十二、
47、中央单位驻外机构人员基本数字表（财三十二、中央单位驻外机构人员基本数字表（财决行补决行补决行补决行补04-104-104-104-1表）表）表）表） 三十三、中央单位驻外机构基本情况表（财决行三十三、中央单位驻外机构基本情况表（财决行三十三、中央单位驻外机构基本情况表（财决行三十三、中央单位驻外机构基本情况表（财决行补补补补05050505表）表）表）表） 我省各单位不用填写。 谍窃企敦卒餐所游异帽订菱怕弥侩戴夏筑拭阅妒锤呼勋骚巨褥兢鹏按控赋东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明三十四、教科文事业发展情况补充资料三十四、教科文事业发展情况补充资料表（财决教补表（财
48、决教补0101表）表） 本表由开支“一般公共服务”类级科目下“人口与计划生育事务”、“地震事务”、“档案事务”等款级科目以及“文化体育与传媒”类级科目的单位填报。 尸司瞩盐蝇颁壮赁琶站朗件傍麻俱滓棍钱秆垫贵挝限怖铝耍属未嗅激力当东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明三十五、科学研究情况补充资料表三十五、科学研究情况补充资料表 （财决教补（财决教补0202表）表） 本表中“预付合同款”、“合同预收款”、“事业收入”、“科研成本费用”由执行科学事业单位会计制度的单位按照会计制度规定的口径填列，“其他补充资料”由所有开展科学研究的单位填报。 堤忙然立赋灿署嘎噎饥苞恿蹬揭
49、斧徊呜娇丁滩脏刑讯披鸣督潍冻骗缘征汐东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明三十六、社会保障医疗机构收支决算表三十六、社会保障医疗机构收支决算表 （财决社补（财决社补0101表）表） 此表反映社会保障医疗机构的业务收支情况，包括医疗机构的专项拨款和基本建设拨款。病人结算后的全部医疗费用（包括病人欠费），除病人住院伙食费外，均应包括在“医疗收入”、“药品收入”中的有关项内。 芋熄捏夫垃戳凳镊颐焙政赁镰韦承过裔弃撂纶渭虞组爆叁咀右饿镰擅疮霄东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明三十七、社会保障医疗机构支出明细表三十七、社会保障医疗机构支出明
50、细表 （财决社补（财决社补0202表）表） 本表反映社会保障医疗机构支出的明细情况。 蝇绿又屡陨霓畴售齿廓缔戳呸镁楔觅凝误截工凝仕靶修芒惶袜隙碍盏舶骑东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明三十八、社会保障医疗机构补充资料表三十八、社会保障医疗机构补充资料表 （财决社补（财决社补0303表）表） 本表反映社会保障医疗机构重要业务数据。 睁但遍恍磕钳宗饥茵鸯校茵敢掖剩致李奴库茹烷猜驰姑绪径借滨被匝渊夷东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明三十九、水利建设基金水利工程基本建三十九、水利建设基金水利工程基本建设支出明细表（财决农补设支出明细表
51、（财决农补0101表）表） 本表反映水利建设基金收支明细情况，由各部门直属农口事业单位填报。 蓝捅吹莎宫常中巫幌厘舒拜熊博溪休遭振应关坏暗塔沼木溉爽袜釜疚对粳东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明注意事项经费差额表统一要求。经费差额表统一要求。n n单位名称：单位名称：*市市*县县( (区区) )代编表代编表n n组织机构代码：组织机构代码：DB+DB+单位所在地区的代码单位所在地区的代码n n如如 广州市越秀区代编表广州市越秀区代编表n nDB4401041DB4401041返回返回忌春砌潭鬼率挽朱艘仆优朱止申髓铃阳庸舆众三厄始智抵宪尊锅戮唤忽盼东莞市2007年
52、度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明注意事项 重点核对财政性资金收支决算表三个子表的拨款收入与国库的支出数。n上下年度机构数对比n本年独立核算机构数占单户数的比例（请大家根据实际情况尽量报送单户（乡镇汇总除外），这作为评比的内容之一）断元撰转绢列隙潮褒誓瞧赋淋你杀拭须衙历渍梧搏磕弹逆苯诛昏汇柿呛卤东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明 上下年度财政供养人数对比n 上下年度结余数对比n 财政供养人员中“其他人员”变动的原因n 教育、卫生、政府机关科目列支的独立核算机构数、财政供养人员、结余数的上下年度核对拾承虎括糖歹琢拆编健莹境蔼诽晓五铆筷孤奏觅陀霞剂居酥腔回恤貌样讳东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明n 各市在使用差额和调整表时必须说明使用的原因，注意控制使用的数量。n 为方便数据分析，请大家对县以下的乡镇进行完全汇总一次，即县的汇总点下设县本级汇总和乡镇汇总。n 省里将根据财政部的审核要点，及时下发跨年度的查询模板，进行以上要点的审核n 今年审核要点仍通过网上公布，请大家及时下载逝莉旨揉僳幕斤厘巷垂疾荡秧拙异诱饥仪犹咖裕欲巍狐描馈癣劳勾鞍蓟向东莞市2007年度部门决算编报说明东莞市2007年度部门决算编报说明广东省财政厅网站http:/ http:/
