信用管理制度

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1、-信用管理制度信用管理制度一、前言一、前言 为促进销售增长，降低经营风险，加快应收帐款回收为促进销售增长，降低经营风险，加快应收帐款回收, ,减少坏帐损减少坏帐损失，特制定本管理制度。失，特制定本管理制度。 二、适用范围二、适用范围: : 本制度适用于营销系统总公司和各省分公司本制度适用于营销系统总公司和各省分公司. .三、信用管理机构三、信用管理机构1 1、 、 营销财务部为信用管理归口管理部门，营销营销财务部为信用管理归口管理部门，营销财务部财务支持科具体负责信用管理制度的起草、财务部财务支持科具体负责信用管理制度的起草、信用评级、信用评级、 信用额信用额度核定、坏帐法律追收等职能。度核定

2、、坏帐法律追收等职能。2 2、 、分公司财务具体负责客户信用分公司财务具体负责客户信用额度控制、日常货款监控及追收、信用情况跟踪及反馈等事宜。额度控制、日常货款监控及追收、信用情况跟踪及反馈等事宜。3 3、 分公司经理和业务人员承担信用管理直接责任分公司经理和业务人员承担信用管理直接责任, ,应确保客户资信应确保客户资信资料属实，督促客户回款，及时反映客户资信情况资料属实，督促客户回款，及时反映客户资信情况, ,对其所管理客户对其所管理客户的呆帐和坏帐相应承担经济责任。的呆帐和坏帐相应承担经济责任。 四、四、 信用方式信用方式1 1、 票结、票结a a、票结是指在信用额度内分公司先向客户发货并

3、开具相应销售发票结是指在信用额度内分公司先向客户发货并开具相应销售发票票, ,客户在收到分公司销售发票后并在规定期限内向分公司支付货款客户在收到分公司销售发票后并在规定期限内向分公司支付货款的一种结算方法。的一种结算方法。、票结主要适用于分公司大型、票结主要适用于分公司大型、资信优良的零售客户，资信优良的零售客户，如大型百如大型百货商店、大型专卖店、大型超市等客户货商店、大型专卖店、大型超市等客户. .c c、对于采用票结的客户，分公司财务、相关业务员必须确保在对于采用票结的客户，分公司财务、相关业务员必须确保在 5 5个工作日内将销售发票送至客户，个工作日内将销售发票送至客户， 并要求客户在

4、并要求客户在 7 7 个工作日将相应货个工作日将相应货款支付给分公司款支付给分公司. .-1 1、循环信用额度循环信用额度、循环信用额度是指一个可自动循环使用的信用额度循环信用额度是指一个可自动循环使用的信用额度, ,客户可凭未客户可凭未用额度提货用额度提货, ,在支付相应欠款后在支付相应欠款后, ,该额度可自动生效该额度可自动生效. .b b、 循环信用额度主要适用于分公司优秀、资信优异的大型零售客循环信用额度主要适用于分公司优秀、资信优异的大型零售客户户. . c c、 循环信用额度最长期限不超过个月循环信用额度最长期限不超过个月, ,即欠款不得超过个即欠款不得超过个月；循环信用额度一年评

5、定一次。月；循环信用额度一年评定一次。2 2、 临时信用额度临时信用额度、临时信用额度是指临时提货所需并于临时信用额度是指临时提货所需并于 1515 天内支付欠款的额度天内支付欠款的额度 b b、临时信用额度主要用于因临时需要提货的客户。临时信用额度主要用于因临时需要提货的客户。 五、信用额度申请五、信用额度申请1 1、 对于符合下列条件之一的客户，各省分公司均、对于符合下列条件之一的客户，各省分公司均可报送相关资料申请信用额度：可报送相关资料申请信用额度： 经销公司产品且年营销额在经销公司产品且年营销额在 100100 万元以上的合法零售商万元以上的合法零售商; ; 同时具有批零业务同时具有

6、批零业务, ,且经销且经销XXXX公司产品年营业额在公司产品年营业额在3 3万元以上的万元以上的合法批发商；合法批发商； 应收帐款余额低于其经销应收帐款余额低于其经销 X X公司产品营业额公司产品营业额 3030以下。以下。 当地零售额在前当地零售额在前 3 3 名以内的大型百货商店、大型电器专营店、大名以内的大型百货商店、大型电器专营店、大型超市。型超市。2.2.信用额度申请相关材料信用额度申请相关材料 申请表一份申请表一份 （格式见附表一（格式见附表一) )； 营业执照、营业执照、税务登记证复印件各税务登记证复印件各一份一份 信用额度申请审批流程信用额度申请审批流程 a a、 主管业务员提

7、出申请分主管业务员提出申请分公司经理审核销售部主管部长公司经理审核销售部主管部长 （副部长）（副部长） 审核财务支持审核财务支持审核（万元以下审核（万元以下, ,含含 1010 万元）营销财务部部长审批万元）营销财务部部长审批( (0 0-万元以上，万元以上，3030 万元以下万元以下, ,含含 3030 万元）营销副总裁批准（万元）营销副总裁批准（3 3万万元以上，元以上，000000 万元以下）万元以下）. . 、 信用额度审批权限信用额度审批权限01 10 万元以下万元以下（含（含0 0 万）万） 营销财务部财务支持科科长营销财务部财务支持科科长, ,需报部长备案。需报部长备案。 1 1

8、万以上，万以上，3030 万元以下（含万元以下（含 3 3万元万元) )营销财务管理部部长。营销财务管理部部长。 万元以上，万元以上，10100 0 万元以下营销副总裁万元以下营销副总裁. . 六、客户信用评价六、客户信用评价1 1、 评价时间、评价时间 每年的每年的 1111 月份月份. .、 、 评价组织评价组织 营销财务部财务支持科领导、营销财务部财务支持科领导、分公司财务主管协助分公司财务主管协助. .2 2、 、具体评价办法具体评价办法 信用评价主要从其经营信用评价主要从其经营X X 公司产品营业额、以往还款记录、违约情况、固定资产等方面对客公司产品营业额、以往还款记录、违约情况、固

9、定资产等方面对客户的信用情况进行评价户的信用情况进行评价, ,其评价标准如下：其评价标准如下：序序号号1 1评价指标评价指标标准值标准值标标准准 评评 价价 备注备注分分营业额营业额 （XX)XX) 0000 2525万以上万以上2 23 34 4货款回收率货款回收率1010% %回款及时率回款及时率100100固定资产固定资产5 52020分分400400 万以万以 上上违约情况违约情况0 0 次次0 0违约一次，扣违约一次，扣 5 5 分分1 1、 信用评价及相应级别相应管理信用评价及相应级别相应管理信信 用用 评评 信用等级信用等级信用额度信用额度-信用期限信用期限-分分9090 信用等

10、级信用等级1 1 100100 万以下万以下 （个别客户可特（个别客户可特 三个月三个月0 0 分分殊处理）殊处理）二个月二个月- - 信用等级信用等级2 CR2 CR0 0 万以下万以下分分7070 8080 信信 用用 等等 级级3 3 3030 万以下万以下分分CR3CR3二个月二个月 信用等级信用等级 4 CR44 CR42 2万以下万以下7070 分分5050 6060 信用等级信用等级5 5 C C5 5 1010 万以下万以下分分5050 分分 以以 信用等级信用等级 6 6C C 不予以信用额度不予以信用额度下下6 6一个月一个月一个月一个月现款现货现款现货信用总额控制信用总额

11、控制1 1、 、 当年全部客户信用额度不得突破上一年不含税销当年全部客户信用额度不得突破上一年不含税销售收入的售收入的 3%3%；2 2、 、 各省全部信用额度不得突破上一年不含税销售收各省全部信用额度不得突破上一年不含税销售收入的；入的； 但具体客户信用额度必须根据客户具体资信情况再考虑是但具体客户信用额度必须根据客户具体资信情况再考虑是否给予。否给予。、单个客户信用额度最高不得突破单个客户信用额度最高不得突破0 00 0 万元。万元。 八、日常信用管理八、日常信用管理1 1、 客户主管业务员和分公司财务为信用管理日常管理人，客户主管业务员和分公司财务为信用管理日常管理人，应密切关应密切关注

12、信用额度客户的提货、货款回笼、信用状况变动情况注信用额度客户的提货、货款回笼、信用状况变动情况, ,对可能出现对可能出现的呆帐、坏帐及时采取预防和补救措施。的呆帐、坏帐及时采取预防和补救措施。-、 分公司财务必须确保客户的信用控制批准金额之内，对于超额分公司财务必须确保客户的信用控制批准金额之内，对于超额度的提货要求必须予以阻止；度的提货要求必须予以阻止； 并应于每月财务报告中反应各信用客户并应于每月财务报告中反应各信用客户情况。情况。3 3、 、 当出现以下几种情况之一时，分公司必须立即停止客户当出现以下几种情况之一时，分公司必须立即停止客户提货提货, ,并着手开展应收帐款回收工作：并着手开

13、展应收帐款回收工作： 在规定的信用期限内在规定的信用期限内, ,未能回款未能回款( (在下次开单时在下次开单时, ,必需先行回收赊销必需先行回收赊销额的货款后，再实行现款现货）额的货款后，再实行现款现货） 。 批准的信用额度已使用完毕。批准的信用额度已使用完毕。 连续两个月未同分公司发生任何业务往来。连续两个月未同分公司发生任何业务往来。 客户情况发生较大异常变化的，客户情况发生较大异常变化的， 如企业改组、如企业改组、 法人代表或企业名称法人代表或企业名称更替、注册资本减少、企业破产等，并立即反馈营销财务部。更替、注册资本减少、企业破产等，并立即反馈营销财务部。 严严重影响客户资信的其他情况

14、重影响客户资信的其他情况. . 九、呆帐追收九、呆帐追收、呆帐是指欠款逾期超过呆帐是指欠款逾期超过 3 3 个月的应收帐款。个月的应收帐款。、 客户主管业务员和分公司经理为呆帐追收第一责任人，客户主管业务员和分公司经理为呆帐追收第一责任人，分公司分公司财务和营销财务部协助分公司进行追收财务和营销财务部协助分公司进行追收. .3 3、 、对于需要采用法律程序对于需要采用法律程序追收的应收帐款，追收的应收帐款， 分公司必须及时将追收资料报送至营销财务部财务分公司必须及时将追收资料报送至营销财务部财务支持科法律主办；支持科法律主办； 由法律主办审核相关资料后再决定派人或委托分公由法律主办审核相关资料

15、后再决定派人或委托分公司当地事务所进行追收司当地事务所进行追收. .十、呆帐处罚十、呆帐处罚1 1、 对客户的处罚、对客户的处罚 对逾期超过对逾期超过 3030 天的客户天的客户, ,按欠款额扣留其各项返利、奖励按欠款额扣留其各项返利、奖励; ;在欠款在欠款未还清之前，分公司不得对其结算返利、奖励。未还清之前，分公司不得对其结算返利、奖励。 对逾期超过对逾期超过 6060天的客户在扣留其各类返利、天的客户在扣留其各类返利、奖励外，奖励外，立即取消其信用额度，立即取消其信用额度，并在下并在下-一年度也不考虑其信用额度。一年度也不考虑其信用额度。1 1、 、对业务员的处罚对业务员的处罚 客户欠款逾

16、期客户欠款逾期 6060 天的，天的， 按欠款金额的按欠款金额的 1010扣罚业务员，扣罚业务员，当月开始当月开始在工资或奖金中扣罚，直至扣满为止在工资或奖金中扣罚，直至扣满为止. . 客户欠款逾期客户欠款逾期 1 10 0 天的天的, ,按欠款金额的按欠款金额的0 0再扣罚业务员，当月开始在工资或奖金中扣罚，再扣罚业务员，当月开始在工资或奖金中扣罚，直至扣满为止。直至扣满为止。3 3、 分公司经理的处罚分公司经理的处罚 客户欠款逾期客户欠款逾期 6 6天的，天的， 按欠款金额的按欠款金额的 1 1扣罚业务员，扣罚业务员， 当月开始在工资或奖金中扣罚当月开始在工资或奖金中扣罚, ,直至扣满为止

17、。直至扣满为止。 客户客户欠款逾期欠款逾期 1212天的，按欠款金额的天的，按欠款金额的0 0再扣罚业务员，当月开始在再扣罚业务员，当月开始在工资或奖金中扣罚工资或奖金中扣罚, ,直至扣满为止。直至扣满为止。注注: :如业务员和分公司经理被扣罚后追回客户所欠货款，应于货款追如业务员和分公司经理被扣罚后追回客户所欠货款，应于货款追回后立即将所扣罚的工资、奖金立即返还给业务员和分公司经理回后立即将所扣罚的工资、奖金立即返还给业务员和分公司经理. .4 4、 如业务人员、如业务人员、分公司经理和客户勾结恶意欺诈公司，分公司经理和客户勾结恶意欺诈公司，并造成公司并造成公司货款损失的，货款损失的， 除执

18、行上述处罚条款之外，除执行上述处罚条款之外， 公司对相关责任人严肃处理，公司对相关责任人严肃处理，直至移交司法机关。直至移交司法机关。业务客户信用额度申请表业务客户信用额度申请表申申请请单单位位基基本本情情单位全称：单位全称：注册地址注册地址: :企业性质企业性质: :联系电话联系电话注册资本注册资本( (万万) )：上年经销额：上年经销额：营业执照代码：营业执照代码：法人代表：法人代表：主管部门主管部门传真：传真：资产总额（万资产总额（万):):上年货款回收率：上年货款回收率：批零比例（万批零比例（万):):批发批发: :零零 累计欠款余额（万）累计欠款余额（万）: :-况况售售: :申请信用额度申请信用额度( (万）万）: :信用方式信用方式: :申请理由（主要数据说明申请理由（主要数据说明) )：上述客户资料已经核实上述客户资料已经核实 , ,在合理知晓范围内，确信上述信息表达客在合理知晓范围内，确信上述信息表达客观、恰当，若客户出现违约情况，原接受公司的按规定给予的扣罚观、恰当，若客户出现违约情况，原接受公司的按规定给予的扣罚. .业务员意见：业务员意见：分公司经理意见分公司经理意见: :财务支持科意见财务支持科意见: :营销财务部部长意见营销财务部部长意见: :营销副总裁意见营销副总裁意见: :销售部主管领导意见：销售部主管领导意见：-