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1、项目五项目五 商业银行商业银行l商业银行的产生与发展l商业银行的性质与职能l商业银行的主要业务l商业银行的经营管理一、商业银行的性质与职能一、商业银行的性质与职能【案例】l某市一家国有企业与外商合资组建一家血液供应中心，企某市一家国有企业与外商合资组建一家血液供应中心，企业名称登记为业名称登记为“某市中外合资血液银行某市中外合资血液银行”。该中心经当地。该中心经当地工商行政管理部门批准后挂牌经营。当地人民银行的派出工商行政管理部门批准后挂牌经营。当地人民银行的派出机构闻讯后，马上与该中心取得联系，责令其改变名称，机构闻讯后，马上与该中心取得联系，责令其改变名称，否则，以扰乱金融行为论处。该企业
2、经过协商去掉否则，以扰乱金融行为论处。该企业经过协商去掉“银行银行”字样，重新挂牌经营。字样，重新挂牌经营。定义：商业银行是以吸收存款为主要资金来源，通定义：商业银行是以吸收存款为主要资金来源，通过资产、负债及中间业务来实现利润最大化的综合过资产、负债及中间业务来实现利润最大化的综合性、多功能的特殊企业。性、多功能的特殊企业。一般性：自有资本、法人组织、利润最大化一般性：自有资本、法人组织、利润最大化特殊性：经营对象、活动领域、业务范围、特殊性：经营对象、活动领域、业务范围、 功能功能l商业银行的职能：商业银行的职能：l信用中介：调配社会资金信用中介：调配社会资金l支付中介：加速资金周转支付中
3、介：加速资金周转l信用创造：扩大信贷规模信用创造：扩大信贷规模l金融服务：实现综合服务金融服务：实现综合服务一、商业银行的产生与发展一、商业银行的产生与发展 阶阶 段段 演演 进进职职 能能古代银行业古代银行业货币鉴定、保管货币鉴定、保管货币汇兑、支付、结算货币汇兑、支付、结算支付中介支付中介近代银行业近代银行业(1171-1694)贷款：保管、汇兑、结算等延伸贷款：保管、汇兑、结算等延伸存款：保管凭条的演化存款：保管凭条的演化信用中介信用中介现代商业银行现代商业银行（1694-）高利贷银行转化高利贷银行转化股份制银行建立股份制银行建立(1694英格兰银行英格兰银行)信用创造信用创造金融服务金
4、融服务二、商业银行的发展模式二、商业银行的发展模式l职能分工型：美国：银、证分离(1933-1999前)；银行持股公司日本：银、证分离(截止1999)；持有实业公司股份l全能综合型：银行业务+部分证券业务(证券承销)：英、加、澳金融业务+持有实业公司股份：德、瑞、荷l发展趋势：全能化二、商业银行的基本组织形式二、商业银行的基本组织形式类型定义备注单一银行制由一个独立的银行经营银行业务，而不设立分支机构美国：各州独立性较强；限制垄断。分支行制大城市设立总行+其他地区和城市设立分支机构多采用，英、德、日为主要代表。银行持股公司制为控制或收购2家或2家以上的银行股权而专门组成的公司目的是控股，源自美
5、国限制分支行制。连锁银行制个人或集团控制2家以上的银行，但不以股权公司形式出现银行相互持股，实质是变相的分支行制。商业银行的内部组织机构商业银行的内部组织机构l商业银行的职能：商业银行的职能：l信用中介：调配社会资金信用中介：调配社会资金l支付中介：加速资金周转支付中介：加速资金周转l信用创造：扩大信贷规模信用创造：扩大信贷规模l金融服务：实现综合服务金融服务：实现综合服务商业银行的业务商业银行的业务l分类分类1l资产业务资产业务l负债业务负债业务l中间业务中间业务l分类分类2l表内业务表内业务l表外业务表外业务商业银行资产负债表商业银行资产负债表三、商业银行的资产负债业务三、商业银行的资产负
6、债业务三三、商业银行的负债业务、商业银行的负债业务来来 源源构构 成成说说 明明自有资自有资金金l发行股票发行股票l附属债券附属债券l未分配利润未分配利润增加资本的主要来源增加资本的主要来源l各类准备金各类准备金-资本资本/ /贷款贷款/ /证券证券吸收外吸收外来资金来资金l存款：最主要的负债来源存款：最主要的负债来源活期存款：成本低，期限短、不稳定活期存款：成本低，期限短、不稳定定期存款：成本高，期限长、稳定定期存款：成本高，期限长、稳定储蓄存款：帐户资金随时存或取储蓄存款：帐户资金随时存或取构构 成成说说 明明借款类借款类负债负债l中央银行贴现或贷款中央银行贴现或贷款l同同业拆借、拆借、转
7、贴现、抵押、回、抵押、回购l市市场借款：借款：发行行债券、欧洲券、欧洲货币市市场借款借款l其他借款：其他借款：结算类结算类负债负债l中间业务借款：中间业务占款中间业务借款：中间业务占款【案例】日本幸福银行破产案【案例】日本幸福银行破产案l日本金融再生委员会日本金融再生委员会1999年年5月月23日正式宣布，总部设立日正式宣布，总部设立在大阪的地方银行在大阪的地方银行-幸福银行破产，由政府接管。这是幸福银行破产，由政府接管。这是自日本金融破产法案生效以来第二家宣告破产倒闭并由金自日本金融破产法案生效以来第二家宣告破产倒闭并由金融再生委员会委任破产管理人的地方银行。金融当局说，融再生委员会委任破产
8、管理人的地方银行。金融当局说，在稽核幸福银行的账户后发现，截至在稽核幸福银行的账户后发现，截至1998年年9月，该银行月，该银行资本亏损达到资本亏损达到569亿日元，包括所持证券的亏损；到亿日元，包括所持证券的亏损；到1999年年3月底，自有资金率只有月底，自有资金率只有0.5。幸福银行有。幸福银行有50年的历史，年的历史，在日本国内有在日本国内有110家分支机构，家分支机构，2000多名员工。过去三年多名员工。过去三年一直亏损，日本金融监管部门曾要求该银行立即增加资本，一直亏损，日本金融监管部门曾要求该银行立即增加资本，该银行总裁江川笃明也提出动用私人财产挽救银行，但该该银行总裁江川笃明也提
9、出动用私人财产挽救银行，但该银行终究还是逃脱不了倒闭的厄运。银行终究还是逃脱不了倒闭的厄运。巴塞尔协议资本监管巴塞尔协议资本监管l巴塞尔协议规定银行资本充足性比率不得低于巴塞尔协议规定银行资本充足性比率不得低于8%，核心资本不得低于核心资本不得低于4%，附属资本不得超过，附属资本不得超过4%。l核心资本：核心资本：实收资本：普通股和永久性非累积性优先股。公开储备：股票发行溢价、未分配利润、公积金等。l附属资本附属资本未公开储备资产重估储备普通准备金混合资本工具长期附属债务（次级债务、可转换债务）如何补充资本金如何补充资本金l1998年发行年发行2700亿元的特别国债用于补充商业银行的资亿元的特
10、别国债用于补充商业银行的资本金；本金；l2003年年12月月31日，将日，将450亿美元的外汇储备划给建行和中亿美元的外汇储备划给建行和中行补充资本金行补充资本金l2005年年6月，政府对工商注资月，政府对工商注资150亿美元。亿美元。政府注资政府注资政府注资政府注资发行股票发行股票发行股票发行股票发行次级债务发行次级债务发行次级债务发行次级债务外资入股四大行外资入股四大行三、商业银行的资产业务三、商业银行的资产业务类别类别构成构成说明说明贷款贷款l票据贴现：最早的贷款形式；票据贴现：最早的贷款形式；l贷款业务：最主要的资产业务贷款业务：最主要的资产业务贴现付贴现付款额款额证券证券投资投资l定
11、义：金融市场买卖证券的业务；定义：金融市场买卖证券的业务；l目的：收益性；补充流动性；降低风险目的：收益性；补充流动性；降低风险l对象：政府债券、公司债券；股票、实业对象：政府债券、公司债券；股票、实业现金现金资产资产l库存现金库存现金l同业存款同业存款l央行存款央行存款l贴现贴现贷款在银行资产中的比重贷款在银行资产中的比重证券在银行资产中的比重证券在银行资产中的比重商业银行贷款的分类商业银行贷款的分类标标 准准构构 成成用途用途l工商贷款：商品销售、流动资产、固定资产工商贷款：商品销售、流动资产、固定资产l不动产贷款：土地、房屋、机器等不动产不动产贷款：土地、房屋、机器等不动产l消费贷款：耐
12、用消费品消费贷款：耐用消费品l证券贷款：券商、经纪人、投行、证券公司证券贷款：券商、经纪人、投行、证券公司偿还偿还保障保障l信用贷款：凭资信而无担保的贷款；信用贷款：凭资信而无担保的贷款；l抵押贷款：实物或有价证券作担保抵押贷款：实物或有价证券作担保l担保贷款：以第三者的信誉作担保担保贷款：以第三者的信誉作担保期限期限l活期贷款：偿还期限不固定活期贷款：偿还期限不固定l定期贷款：偿还期限固定定期贷款：偿还期限固定商业银行贷款的分类商业银行贷款的分类标准标准构构 成成贷款贷款责任责任l自营贷款：商业银行承担自营贷款：商业银行承担l委托贷款：委托人承担委托贷款：委托人承担l特定贷款：国家承担特定贷
13、款：国家承担风险风险程度程度l正常贷款：不需要损失准备正常贷款：不需要损失准备l关注贷款：关注贷款：5%5%的损失准备的损失准备l次级贷款：次级贷款：20%20%的损失准备的损失准备l可疑贷款：可疑贷款：50%50%的损失准备的损失准备l损失贷款：损失贷款：100%100%的损失准备的损失准备1、贷款管理、贷款管理l银行贷款分为正常贷款和不良贷款两类。l贷款管理中的“五级分类法”。（1999年开始制定实施，2002所有银行全面实施。）1.1.正常正常2.2.关注关注3.3.次级次级4.4.可疑可疑5.5.损失损失传统的传统的传统的传统的 “ “ “ “一逾两呆一逾两呆一逾两呆一逾两呆”分类方法
14、：分类方法：分类方法：分类方法：逾期：贷款本息拖欠超过逾期：贷款本息拖欠超过逾期：贷款本息拖欠超过逾期：贷款本息拖欠超过180180180180天天天天呆滞：贷款利息拖欠逾期三年呆滞：贷款利息拖欠逾期三年呆滞：贷款利息拖欠逾期三年呆滞：贷款利息拖欠逾期三年呆账：贷款人死亡、逃逸或经国呆账：贷款人死亡、逃逸或经国呆账：贷款人死亡、逃逸或经国呆账：贷款人死亡、逃逸或经国务院批准的为呆账。务院批准的为呆账。务院批准的为呆账。务院批准的为呆账。5%20%100%50%不良资产形成的原因：不良资产形成的原因：l由红头文件造成的由红头文件造成的 29.2%l企业政策性关停并转企业政策性关停并转 8.5%l
15、国有企业经营不善国有企业经营不善 26.8%l地方政府不当干预地方政府不当干预 10.1%l银行自身经营不善银行自身经营不善 19.3%贷款管理的贷款管理的“5C”方法方法l借款能力（Capacity to borrow）l借款人品质（Character）l资本（Capital）l贷款担保（Collateral）l经营情况（Condition of business）贷款管理的贷款管理的“5P”方法方法l借款者个人因素（Personal factor）l贷款目的（Purpose factor）l偿债因素（Payment factor）l债权保证因素（Protect factor）l前景因素（P
16、rospective factor）四、四、 商业银行的中间业务商业银行的中间业务三、商业银行的中间业务三、商业银行的中间业务l传统中间业务的特点l信用业务的延伸，又具有独立性l不自身占用资金，收取手续费，反占用部分客户资金l方式灵活，要求现代技术支撑l发展状况，各国各异。l主要的中间业务l结算类：汇兑，信用证；承兑；银行卡l代理类：代收代付；代理买卖；代理融通l其他类：现金管理；信息咨询；1、 支付结算业务支付结算业务2、代理业务、代理业务3、担保业务、担保业务4、承兑业务、承兑业务5、金融交易业务、金融交易业务6、基金托管业务、基金托管业务7、银行卡业务、银行卡业务8、咨询业务、咨询业务9
17、、其他业务、其他业务银行的竞争力银行的竞争力第三节第三节 商业银行的资产负债管理商业银行的资产负债管理商业银行经营管理理论商业银行经营管理理论1、资产管理理论、资产管理理论l主要观点：主要观点： 银行收入主要来自资产业务，负债业务的主动性在客银行收入主要来自资产业务，负债业务的主动性在客户，因此，银行管理的重点是保持资产的流动性。户，因此，银行管理的重点是保持资产的流动性。l预期收入理论预期收入理论l可转换理论可转换理论l真实票据论真实票据论2、负债管理理论、负债管理理论l观点：商业银行应当通过主动负债来增强流动性，满足观点：商业银行应当通过主动负债来增强流动性，满足市场的贷款需求，增加自有资
18、产及收益。市场的贷款需求，增加自有资产及收益。3、资产负债管理理论、资产负债管理理论l观点：单纯的资产或负债管理，已经无法应对金融市场观点：单纯的资产或负债管理，已经无法应对金融市场的变化和商业银行所面临的剧烈竞争及风险，商业银行的变化和商业银行所面临的剧烈竞争及风险，商业银行应当资产管理和负债管理结合起来，以实现经营的目标。应当资产管理和负债管理结合起来，以实现经营的目标。五五、商业银行的经营管理商业银行的经营管理 -经营管理原则经营管理原则l商业银行经营管理的原则及相互关系：l矛盾l安全性与流动性正相关；l安全性与盈利性负相关；l流动性与盈利性负相关；l统一l安全性：前提l流动性：保证l盈利性：目标（3）商业银行风险管理）商业银行风险管理A、商业银行面临的主要风险：l操作风险l合规风险l市场风险l信用风险B、全面风险管理Enterprise-Wide Risk Management (ERM) 四、四、 商业银行的竞争与创新商业银行的竞争与创新
