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1、货币银行学课件货币银行学课件第二章第二章 信用信用教学内容教学内容第一节第一节 信用概述信用概述第二节第二节 信用发展的形态信用发展的形态第三节第三节 信用的形式信用的形式第四节第四节 信用工具信用工具2第二章第二章 信用信用信用的内涵信用的内涵信用是指以偿本付息为前提条件的价值单信用是指以偿本付息为前提条件的价值单方面的让渡或转移。方面的让渡或转移。以支付利息为条件的借贷行为以支付利息为条件的借贷行为价值运动的特殊形式价值运动的特殊形式从属商品货币经济的范畴从属商品货币经济的范畴3第二章第二章 信用信用信用的产生及发展信用的产生及发展信用产生的条件信用产生的条件私有财产的出现私有财产的出现商
2、品货币关系的发展：支付手段职能的出现商品货币关系的发展：支付手段职能的出现信任关系的出现信任关系的出现信用的发展信用的发展 对象上，实物借贷对象上，实物借贷货币借贷货币借贷 形式上，商业信用形式上，商业信用银行信用银行信用 性质上，高利贷性质上，高利贷借贷资本借贷资本4第二章第二章 信用信用信用的基本特征信用的基本特征期限性期限性偿还性偿还性收益性收益性风险性风险性5第二章第二章 信用信用信用的职能信用的职能集中和积聚社会资金集中和积聚社会资金分配和再分配社会资金分配和再分配社会资金节约流通费用节约流通费用促进利润率的平均化促进利润率的平均化调节经济运行调节经济运行提供和创造信用流通工具提供和
3、创造信用流通工具6第二章第二章 信用信用货币银行学课件货币银行学课件第二节第二节 信用发展的形态信用发展的形态高利贷高利贷高利贷是通过贷放货币或实物以获取高额高利贷是通过贷放货币或实物以获取高额利息为特征的借贷活动。利息为特征的借贷活动。高利贷信用特点高利贷信用特点 利息率极高；利息率极高；非生产性；非生产性；保守性保守性 8第二章第二章 信用信用高利贷存在的基础高利贷存在的基础小生产者广泛存在小生产者广泛存在物质生产力水平低下物质生产力水平低下高利贷的历史作用高利贷的历史作用导致生产力发展缓慢导致生产力发展缓慢在客观上促使资本主义前提条件的形成在客观上促使资本主义前提条件的形成高利贷在我国特
4、高利贷在我国特别是农村地区仍别是农村地区仍然广泛存在，原然广泛存在，原因何在呢？因何在呢？9第二章第二章 信用信用旧中国的高利贷旧中国的高利贷最最“公道公道”的月息率是的月息率是3%，不计复利，年息，不计复利，年息率也达率也达36%印子钱，名义上借入印子钱，名义上借入10元，实际上只借入元，实际上只借入9元，每天还元，每天还0.02元，元，60天还清。这种借贷，天还清。这种借贷，实际上以日计息，日息率约为实际上以日计息，日息率约为1%，月息率，月息率可达近可达近35%九扣十三归，高利贷者每贷款九扣十三归，高利贷者每贷款100元，借款元，借款者九扣只得者九扣只得90元，月息三分，一个月到期元，月
5、息三分，一个月到期还本付息还本付息130元，实际月息率为元，实际月息率为44.44%10第二章第二章 信用信用我国的民间借贷我国的民间借贷人行及高法规定，高于同期贷款利息人行及高法规定，高于同期贷款利息4倍以倍以上的贷款，且不计复利，将被视为高利贷。上的贷款，且不计复利，将被视为高利贷。11第二章第二章 信用信用商业信用的含义商业信用的含义是指企业间用赊账和预付方式买卖商品时是指企业间用赊账和预付方式买卖商品时提供的信用。提供的信用。商业信用是现代信用的基础。商业信用是现代信用的基础。12第二章第二章 信用信用商业银行的形式商业银行的形式赊购和赊销赊购和赊销-最典型的商业信用形式最典型的商业信
6、用形式预付货款预付货款分期付款分期付款补偿贸易补偿贸易13第二章第二章 信用信用商业信用的特点商业信用的特点主体是企业（或厂商）；主体是企业（或厂商）；客体是商品资本；客体是商品资本；商业信用的动态与产商业信用的动态与产业资本的动态是一致业资本的动态是一致的。的。货币资金生产资金商品资金14第二章第二章 信用信用商业信用商业信用商业作用的优点商业作用的优点方便和及时。方便和及时。 商业信用的局限性主要表现在：商业信用的局限性主要表现在：规模的局限性；规模的局限性；方向的局限性；方向的局限性；期限的局限性；期限的局限性；授信对象的局限性；授信对象的局限性；此外，它还具有分散性和不稳定性等缺点。此
7、外，它还具有分散性和不稳定性等缺点。15第二章第二章 信用信用新中国成立后，我国商业信用具新中国成立后，我国商业信用具体经历了三个阶段体经历了三个阶段在国民经济恢复和在国民经济恢复和“一五一五”计划期间，我国计划期间，我国曾较好地发挥过商业信用的积极作用。曾较好地发挥过商业信用的积极作用。从第二个五年计划至从第二个五年计划至1978年前，除只准对年前，除只准对采购农副产品和制造长期的大型设备可预采购农副产品和制造长期的大型设备可预付定金外，其余一律禁止运用商业信用。付定金外，其余一律禁止运用商业信用。从改革开放至今，商业信用在我国逐步放从改革开放至今，商业信用在我国逐步放开，范围逐步扩大，并发
8、挥了较大的积极开，范围逐步扩大，并发挥了较大的积极作用。作用。16第二章第二章 信用信用1997-2002年中国商业汇票发生额年中国商业汇票发生额17第二章第二章 信用信用什么是银行信用什么是银行信用银行信用是由银行、货币资本所有者和其银行信用是由银行、货币资本所有者和其他专门的信用机构以贷款的形式提供给借他专门的信用机构以贷款的形式提供给借款人的信用款人的信用银行信用是现代信用的主导形式银行信用是现代信用的主导形式18第二章第二章 信用信用银行信用的特点银行信用的特点债权人是金融机构，债务人是企业或个人。债权人是金融机构，债务人是企业或个人。 客体是单一形态的货币资本。客体是单一形态的货币资
9、本。银行信用与产业资本的动态不完全一致。银行信用与产业资本的动态不完全一致。在产业周期的各个阶段，对银行信用与商在产业周期的各个阶段，对银行信用与商业信用的需求不同。业信用的需求不同。19第二章第二章 信用信用银行信用与商业信用之间的关系银行信用与商业信用之间的关系 商业信用始终是信用制度的基础。企业在商业信用始终是信用制度的基础。企业在购销过程中，彼此之间如果能够通过商业购销过程中，彼此之间如果能够通过商业信用直接融通所需资金，就不一定依赖于信用直接融通所需资金，就不一定依赖于银行。银行。 只有商业信用发展到一定程度后才出现银只有商业信用发展到一定程度后才出现银行信用。银行信用的出现又使商业
10、信用进行信用。银行信用的出现又使商业信用进一步完善。一步完善。商业信用与银行信用是互相促进的关系，商业信用与银行信用是互相促进的关系，而不存在互相取代的问题。而不存在互相取代的问题。20第二章第二章 信用信用我国的银行信用我国的银行信用改革开放前，我国长期实行单一的银行信改革开放前，我国长期实行单一的银行信用，并把全部银行信用集中于中国人民银用，并把全部银行信用集中于中国人民银行，企业只能在一个银行的某一分支机构行，企业只能在一个银行的某一分支机构开设账户，并与之发生信用关系。开设账户，并与之发生信用关系。改革开放后，单一银行信用逐渐转化为多改革开放后，单一银行信用逐渐转化为多种信用形式。但是
11、尽管信用形式多样化了，种信用形式。但是尽管信用形式多样化了，银行信用仍然是我国信用形式的主体。银行信用仍然是我国信用形式的主体。21第二章第二章 信用信用国家信用国家信用国家信用是指国家作为债务人的借贷活动，国家信用是指国家作为债务人的借贷活动，其实质是国家举债。其实质是国家举债。传说中，东周的周郝王还不起债，逃到一传说中，东周的周郝王还不起债，逃到一个高台上去躲债，因此后人把这个台叫个高台上去躲债，因此后人把这个台叫“债债台台”，“债台高筑债台高筑”的成语就是从这里来的。的成语就是从这里来的。国家信用包括国内信用和国外信用。国家信用包括国内信用和国外信用。22第二章第二章 信用信用需要国家信
12、用吗？需要国家信用吗？古典经济学家一般反对国家信用，认为国古典经济学家一般反对国家信用，认为国家不能干预经济，早期国家信用一般不用家不能干预经济，早期国家信用一般不用于基础设施建设，既非建设性的。（有观于基础设施建设，既非建设性的。（有观点：国家是点：国家是“守夜人守夜人”，保卫人民安全，而，保卫人民安全，而发展经济主要靠市场）。发展经济主要靠市场）。23第二章第二章 信用信用国家信用国家信用国家信用主要采用以下几种形式：国家信用主要采用以下几种形式：发行国库券发行国库券 发行国家公债发行国家公债 发行专项债券发行专项债券向银行透支或借款向银行透支或借款向国外借款，或在国际金融市场上发行政府债
13、向国外借款，或在国际金融市场上发行政府债券券24第二章第二章 信用信用国家信用的特点国家信用的特点国家信用的主体是政府国家信用的主体是政府 国家信用是调节政府收支不平衡的手段，国家信用是调节政府收支不平衡的手段，是弥补财政赤字的重要渠道。是弥补财政赤字的重要渠道。国家信用的信用性强，信用风险小，安全国家信用的信用性强，信用风险小，安全性高性高.国家信用是调节经济，实现宏观调控的重国家信用是调节经济，实现宏观调控的重要杠杆。要杠杆。25第二章第二章 信用信用国家信用的作用国家信用的作用国家信用是动员国民收入、弥补财政赤字国家信用是动员国民收入、弥补财政赤字的重要工具的重要工具国家信用是筹措资金用
14、于特定支出的重要国家信用是筹措资金用于特定支出的重要形式形式国家信用是调节经济、稳定经济发展的重国家信用是调节经济、稳定经济发展的重要手段要手段26第二章第二章 信用信用我国的国家信用我国的国家信用1981年恢复国债发行年恢复国债发行19811990年，年均发行额不足年，年均发行额不足40亿元，亿元，年均递增年均递增7.5%；19911993年，年均发行额超过了年，年均发行额超过了300亿亿元，年均递增元，年均递增25.7%；19941997年，年均发行额达到年，年均发行额达到1699.8亿亿元，年均递增元，年均递增53.1%；1998年至今，年均发行额增至年至今，年均发行额增至4036.7亿
15、元，亿元，年均递增年均递增15.7%。27第二章第二章 信用信用消费信用消费信用消费信用是指工商企业、银行和非银行金消费信用是指工商企业、银行和非银行金融机构向消费者提供的以融机构向消费者提供的以消费资料消费资料为对象为对象的信用。的信用。消费信用的形式：消费信用的形式： 赊销，即延期付款赊销，即延期付款分期付款分期付款信用卡消费信用卡消费消费信贷消费信贷28第二章第二章 信用信用消费信用的作用消费信用的作用刺激生产，引导企业加快技术改造，促进刺激生产，引导企业加快技术改造，促进产品升级换代；产品升级换代；提高消费效用；提高消费效用；刺激内需，拉动经济增长。刺激内需，拉动经济增长。29第二章第
16、二章 信用信用国际信用国际信用在国际经济交往中，国与国之间相互提供在国际经济交往中，国与国之间相互提供的信用。的信用。30第二章第二章 信用信用国际信用的主要形式国际信用的主要形式国际商业信贷：来料加工国际商业信贷：来料加工 、补偿贸易、补偿贸易国际银行信用国际银行信用出口信贷出口信贷(买方信贷和卖方信贷买方信贷和卖方信贷)国际商业银行贷款国际商业银行贷款(独立贷款和银团贷款独立贷款和银团贷款)国际金融机构贷款国际金融机构贷款国际租赁国际租赁(经营性租赁和融资租赁经营性租赁和融资租赁) 政府贷款政府贷款31第二章第二章 信用信用债权人人债务人人用途用途形形态商商业信用信用职能能资本家本家职能能
17、资本家本家生生产、销售售商品商品银行行信用信用银行、其他金融行、其他金融机构机构职能能资本家本家生生产、销售售货币国家国家信用信用银行、工商企行、工商企业、团体、个人体、个人本国中央政府、本国中央政府、地方政府地方政府弥弥补财政赤政赤字字货币消消费信用信用商商业企企业、银行行及其他金融机构及其他金融机构消消费者个人者个人购买耐用消耐用消费品、住宅品、住宅及个人其他及个人其他消消费开支开支商品商品或或货币国国际信信贷企企业、经济组织、金融机构及国金融机构及国际经济组织企企业、经济组织、金融机构、金融机构及国及国际经济组织国国际贸易、易、国国际融融资商品商品或或货币32第二章第二章 信用信用信用工
18、具信用工具信用工具是指以书面形式发行和流通、借信用工具是指以书面形式发行和流通、借以保证债权人或投资人的权利，是资金供以保证债权人或投资人的权利，是资金供应者和需求者进行资金融通时用来证明债应者和需求者进行资金融通时用来证明债权债务关系的各种合法凭证。权债务关系的各种合法凭证。信用工具也叫金融工具，是重要的金融资信用工具也叫金融工具，是重要的金融资产，也是金融市场上主要的交易对象。产，也是金融市场上主要的交易对象。 33第二章第二章 信用信用信用工具的产生信用工具的产生口头承诺口头承诺挂账信用挂账信用书面信用：票据书面信用：票据道德风险较大不规范、不能流通法定债权和债务关系34第二章第二章 信
19、用信用信用工具的构成要素信用工具的构成要素面值面值到期日到期日期限期限利率利率利息的支付方式利息的支付方式 35第二章第二章 信用信用信用工具的特征信用工具的特征偿还性偿还性收益性收益性风险性风险性流动性流动性36第二章第二章 信用信用信用工具分类信用工具分类划分标准划分标准类型类型按期限的长短划分按期限的长短划分短期信用工具短期信用工具长期信用工具长期信用工具按发行者的性质划分按发行者的性质划分直接信用工具直接信用工具间接信用工具间接信用工具按是否与实际信用活动直接相关按是否与实际信用活动直接相关基础性信用工具基础性信用工具衍生性信用工具衍生性信用工具按金融工具的不同性质划分按金融工具的不同
20、性质划分债权凭证债权凭证所有权凭证所有权凭证37第二章第二章 信用信用背书背书票据的种类票据的种类38第二章第二章 信用信用短期信用工具短期信用工具短期信用工具一般是指期限在一年以下的短期信用工具一般是指期限在一年以下的信用工具信用工具主要包括商业票据、银行票据、支票、信主要包括商业票据、银行票据、支票、信用证、旅行支票和信用卡等用证、旅行支票和信用卡等39第二章第二章 信用信用商业票据商业票据商业票据是企业之间在赊销商品时，证明商业票据是企业之间在赊销商品时，证明债权债务关系的书面凭证。债权债务关系的书面凭证。商业本票，称为期票，是由债务人向债权商业本票，称为期票，是由债务人向债权人发出的，
21、承诺在一定的时期内支付一定人发出的，承诺在一定的时期内支付一定款项的债务凭证。款项的债务凭证。商业汇票是由债权人发出的，命令债务人商业汇票是由债权人发出的，命令债务人在一定时期内向指定的收款人或持票人支在一定时期内向指定的收款人或持票人支付一定的款项的支付命令书。付一定的款项的支付命令书。40第二章第二章 信用信用汇票格式汇票格式41第二章第二章 信用信用银行票据银行票据银行本票银行本票由银行签发的，由银行付款的票据。由银行签发的，由银行付款的票据。按照票面是否记载收款人的姓名分为记名本票按照票面是否记载收款人的姓名分为记名本票和不记名本票。和不记名本票。按照票面有无到期日分为定期本票和即期本
22、票。按照票面有无到期日分为定期本票和即期本票。银行汇票银行汇票银行开出的汇款凭证，它由银行发出，交由汇银行开出的汇款凭证，它由银行发出，交由汇款人自带或由银行寄给异地的收款人，凭此向款人自带或由银行寄给异地的收款人，凭此向指定的银行兑取款项。指定的银行兑取款项。42第二章第二章 信用信用银行汇票的结算程序银行汇票的结算程序汇款人汇款人（付款人）（付款人）收款人收款人汇出行汇出行汇入行汇入行申申请请开开票票开开出出汇汇票票持票到异地，交收款人持票到异地，交收款人请请求求付付款款解解付付款款项项轧平头寸轧平头寸43第二章第二章 信用信用支票支票支票是银行的活期存款人向银行签发的，支票是银行的活期存
23、款人向银行签发的，要求银行从其帐户中支付一定金额的资金要求银行从其帐户中支付一定金额的资金给持票人或指定人的书面凭证。给持票人或指定人的书面凭证。按支付期限可将支票分：即期支票和定期按支付期限可将支票分：即期支票和定期支票。支票。按是否记载收款人姓名划分：记名支票和按是否记载收款人姓名划分：记名支票和不记名支票。不记名支票。按是否支付现金可划分：现金支票和转帐按是否支付现金可划分：现金支票和转帐支票。支票。44第二章第二章 信用信用信用证信用证商业信用证商业信用证是商业银行受客户委托开出的是商业银行受客户委托开出的证明客户有支付能力并保证支付的信用凭证明客户有支付能力并保证支付的信用凭证。证。
24、旅行信用证又称为货币信用证，是银行发旅行信用证又称为货币信用证，是银行发给客户据以支取现金的一种凭证。给客户据以支取现金的一种凭证。45第二章第二章 信用信用旅行支票旅行支票旅行支票是由银行或旅行社为方便而签发旅行支票是由银行或旅行社为方便而签发的一种定额支票。的一种定额支票。46第二章第二章 信用信用中长期信用工具中长期信用工具长期信用工具主要包括股票和各种债券。长期信用工具主要包括股票和各种债券。它们代表财产所有权或债权，并能够定期它们代表财产所有权或债权，并能够定期为持有人带来一定收入的凭证。为持有人带来一定收入的凭证。主要是指银行券。它的特征是：主要是指银行券。它的特征是：银行家的票据；银行家的票据；可兑现；可兑现；银行券与纸币的相互转化。银行券与纸币的相互转化。47第二章第二章 信用信用
