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1、最高人民法院关于最高人民法院关于合同法合同法若干问题的解释若干问题的解释 根据根据合同法合同法第七十三条第一款规定：第七十三条第一款规定：人寿保险不属于债务的追偿范围，资金帐户不受人寿保险不属于债务的追偿范围，资金帐户不受债务纠纷困扰。债务纠纷困扰。新新保险法保险法第第8989条经营有人寿保险业务的保险公司，条经营有人寿保险业务的保险公司，除因分立、合并外，不得解散。同时国家成立除因分立、合并外，不得解散。同时国家成立保险保障基金公司保障投保人利益。保险保障基金公司保障投保人利益。新新保险法保险法第二十三条规定：任何单位或个人都不得第二十三条规定：任何单位或个人都不得干预保险人履行赔偿或者给付
2、保险金的义务，也不得限干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。制被保险人或者受益人取得保险金的权利。一、人寿保单不纳入破产债权一、人寿保单不纳入破产债权一、人寿保单不纳入破产债权一、人寿保单不纳入破产债权公司法公司法公司法公司法二、受益保险金不用于抵债二、受益保险金不用于抵债二、受益保险金不用于抵债二、受益保险金不用于抵债合同法合同法合同法合同法73737373条条条条三、保单是不被查封罚没的财产三、保单是不被查封罚没的财产三、保单是不被查封罚没的财产三、保单是不被查封罚没的财产保险法保险法保险法保险法24242424条条条条四、不存在争议的财产分
3、配四、不存在争议的财产分配四、不存在争议的财产分配四、不存在争议的财产分配保险法保险法保险法保险法61616161条条条条五、不需要纳税且不能随意质押五、不需要纳税且不能随意质押五、不需要纳税且不能随意质押五、不需要纳税且不能随意质押税法税法税法税法4 4 4 4条条条条六、人寿保险公司不得破产解散六、人寿保险公司不得破产解散保险法保险法保险法保险法85858585条条条条 保险保险全球公认的财产保全全球公认的财产保全最佳方案最佳方案南京市分公司南京市分公司一、人寿保单不纳入破产债权一、人寿保单不纳入破产债权 公司法公司法 公司法公司法规定，私营企业和合伙企业都需要业主承担规定，私营企业和合伙
4、企业都需要业主承担无限责任，偿债范围包括了业主的私有财产。无限责任，偿债范围包括了业主的私有财产。 我国法律规定我国法律规定, ,人身保险金不属于破产债权人身保险金不属于破产债权, ,即在债务即在债务人破产的情况下人破产的情况下, ,债权人债权人不能不能通过要求债务人退保其人寿保通过要求债务人退保其人寿保单追索保单解约的现金价值单追索保单解约的现金价值摘自摘自20042004年年1111月月1818日日中国保险报中国保险报案例：美国安然公司案例：美国安然公司20022002年破产，其主席及首席执行官肯尼年破产，其主席及首席执行官肯尼思思莱夫妻莱夫妻20002000年年2 2月购买了月购买了37
5、003700万美元万美元的人寿保险。破产的人寿保险。破产清算了公司的所有资产，但这些保险受法律保护，债权人却清算了公司的所有资产，但这些保险受法律保护，债权人却无法以此为由起诉肯尼思无法以此为由起诉肯尼思莱夫妻。两人按保险合同莱夫妻。两人按保险合同每年每年可可从保单中领取从保单中领取9292万美元万美元的年金安享晚年的年金安享晚年（约合（约合53.753.7万人民币万人民币/ /月）月）。南京市分公司南京市分公司二、受益保险金不用于抵债二、受益保险金不用于抵债合同法合同法7373条条 受益人的保险金请求权来自人身保险合同的规定，故受益受益人的保险金请求权来自人身保险合同的规定，故受益人获得的保
6、险金不属于被保险人的遗产，既不纳入遗产分人获得的保险金不属于被保险人的遗产，既不纳入遗产分配，也不用于清偿被保险人生前债务。配，也不用于清偿被保险人生前债务。 我国我国合同法合同法第七十三条规定：第七十三条规定： 因债务人怠因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院，请自己的名义代位行使债务人的债务，但该债人民法院，请自己的名义代位行使债务人的债务，但该债权专属于债务人自身的除外。权专属于债务人自身的除外。 注：最高人民法院关于适用注：最高人民法院关于适用中华人民共和国合同中华人民共和国合同法法若干问题若干问题的解释（
7、一）第十二条：债务人自身的债权的解释（一）第十二条：债务人自身的债权是指基于扶养、抚养、赡养关系、继承关系产生的给付请是指基于扶养、抚养、赡养关系、继承关系产生的给付请求权和劳动报酬：退休金、养老金、抚恤金、安置费、求权和劳动报酬：退休金、养老金、抚恤金、安置费、人人身保险身保险、人身伤害赔偿请求权等。、人身伤害赔偿请求权等。南京市分公司南京市分公司三、保单是不被查封罚没的财产是不得被冒三、保单是不被查封罚没的财产是不得被冒领的财富领的财富保险法保险法2424条条 保险法保险法第二十四条规定：第二十四条规定：“任何单位或任何单位或个人都不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保个人都不得非法干预保险
8、人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。得保险金的权利。” 其他理财工具决不具有的安全其他理财工具决不具有的安全性能性能 南京市分公司南京市分公司四、不存在争议的财产分配四、不存在争议的财产分配保险法保险法6161条条 人身保险的受益人由被保险人或者投保人指定。人身保险的受益人由被保险人或者投保人指定。 案例：家里的案例：家里的“顶梁柱顶梁柱”突然去世，后任妻子和前妻所生的突然去世，后任妻子和前妻所生的儿子为儿子为“顶梁柱顶梁柱”留下来的巨额保险金究竟属于谁对簿公堂。留下来的巨额保险金究竟属于谁对簿公堂。辽阳市中级
9、人民法院做出了判决，按照辽阳市中级人民法院做出了判决，按照保险法保险法中不看中不看“关系关系”而看而看“受益人受益人”的原则，将价值的原则，将价值21620102162010元的元的“天价保天价保单单”的赔付额判给了投保人滕某某在买保险时所指定的受益的赔付额判给了投保人滕某某在买保险时所指定的受益人：儿子滕某。人：儿子滕某。继承法继承法第第1010条规定：条规定：“遗产按照下列顺序继承：遗产按照下列顺序继承： 第一顺第一顺序：配偶、子女、父母。本法所说的子女，序：配偶、子女、父母。本法所说的子女，包括非婚生子女包括非婚生子女。 南京市分公司南京市分公司五、不需要纳税且不能随意质押五、不需要纳税
10、且不能随意质押税法税法4 4条条 个人所得税法个人所得税法第四条规定保险赔款第四条规定保险赔款免纳个人所免纳个人所得税。得税。 人寿保险的保险单，人寿保险的保险单，必须被保险人书面同意，必须被保险人书面同意，才才可转让或者质押。可转让或者质押。 六、人寿保险公司不得破产解散六、人寿保险公司不得破产解散保险法保险法8585条条让您的财富按照您的意愿支配南京市分公司南京市分公司 一个卓越的企业家，不是说你是不是首富，不是说一个卓越的企业家，不是说你是不是首富，不是说你赚了多少钱，而是你是一个最好的风险管理者。只你赚了多少钱，而是你是一个最好的风险管理者。只有最好的风险管理者才能够让你永续长存。有最
11、好的风险管理者才能够让你永续长存。 郎咸平郎咸平新世纪新世纪周刊周刊 大量的现金，低负债比例和互补的行业选择是李大量的现金，低负债比例和互补的行业选择是李嘉诚控制风险的三大法宝。嘉诚控制风险的三大法宝。 中国企业平均寿命中国企业平均寿命7.37.3年，民营企业平均寿命年，民营企业平均寿命2.92.9年，年，中国的企业每一天有中国的企业每一天有1.21.2万家倒闭，每一分钟有近万家倒闭，每一分钟有近1010家家企业关门。企业关门。 南京市分公司南京市分公司 温世仁因突发脑中风不幸去温世仁因突发脑中风不幸去世，享年世，享年5555岁岁 由于生前未做任何节税规划，由于生前未做任何节税规划，温世仁去世
12、时名下的海内温世仁去世时名下的海内外财产总额达外财产总额达160160亿亿新台币，新台币，遗产税高达遗产税高达4040亿亿新台币，新台币，创下台湾最高纪录。创下台湾最高纪录。台湾英业达集团台湾英业达集团台湾英业达集团台湾英业达集团副董事长温世仁副董事长温世仁副董事长温世仁副董事长温世仁南京市分公司南京市分公司 美国安然公司美国安然公司20022002年破产，年破产，肯尼思肯尼思莱莱20002000年年2 2月购买月购买了了370370万美元的人寿保险万美元的人寿保险; ; 破产清算了安然破产清算了安然公司和公司和肯尼思肯尼思莱莱的所有的所有资产，但这些保险受法律资产，但这些保险受法律保护，债权
13、人却无法以此保护，债权人却无法以此为由起诉为由起诉肯尼思肯尼思莱莱. . 每年可领几十万每年可领几十万的养老金。的养老金。南京市分公司南京市分公司v1998199819981998年重庆万县出了一场车祸，有一对年轻夫妇当场年重庆万县出了一场车祸，有一对年轻夫妇当场年重庆万县出了一场车祸，有一对年轻夫妇当场年重庆万县出了一场车祸，有一对年轻夫妇当场死亡，留下一个死亡，留下一个死亡，留下一个死亡，留下一个10101010个月大的孩子。这对夫妇都买过保个月大的孩子。这对夫妇都买过保个月大的孩子。这对夫妇都买过保个月大的孩子。这对夫妇都买过保险，合计需要支付的赔偿金额是险，合计需要支付的赔偿金额是险，
14、合计需要支付的赔偿金额是险，合计需要支付的赔偿金额是105.2105.2105.2105.2万元。就在这万元。就在这万元。就在这万元。就在这个时候，当地的一家银行找上门来，因为夫妻俩生前个时候，当地的一家银行找上门来，因为夫妻俩生前个时候，当地的一家银行找上门来，因为夫妻俩生前个时候，当地的一家银行找上门来，因为夫妻俩生前为了做生意，曾借了不少贷款，银行要求先还贷款。为了做生意，曾借了不少贷款，银行要求先还贷款。为了做生意，曾借了不少贷款，银行要求先还贷款。为了做生意，曾借了不少贷款，银行要求先还贷款。官司打到法院，法院认定，官司打到法院，法院认定，官司打到法院，法院认定，官司打到法院，法院认
15、定，保险法保险法保险法保险法规定：任何单规定：任何单规定：任何单规定：任何单位和个人无权对保险金进行保全或冻结，于是位和个人无权对保险金进行保全或冻结，于是位和个人无权对保险金进行保全或冻结，于是位和个人无权对保险金进行保全或冻结，于是100100100100多多多多万就踏踏实实地留在了这个婴儿手里，没有拿去还银万就踏踏实实地留在了这个婴儿手里，没有拿去还银万就踏踏实实地留在了这个婴儿手里，没有拿去还银万就踏踏实实地留在了这个婴儿手里，没有拿去还银行。这个案子后来成为类似案件的经典参照案例。行。这个案子后来成为类似案件的经典参照案例。行。这个案子后来成为类似案件的经典参照案例。行。这个案子后来
16、成为类似案件的经典参照案例。重庆的案例重庆的案例南京市分公司南京市分公司v保险法保险法保险法保险法中这些相关条文说明了一个道理：受益中这些相关条文说明了一个道理：受益中这些相关条文说明了一个道理：受益中这些相关条文说明了一个道理：受益权大于债权。因此在这个意义上说，保险是资产保权大于债权。因此在这个意义上说，保险是资产保权大于债权。因此在这个意义上说，保险是资产保权大于债权。因此在这个意义上说，保险是资产保全的避风港。现在有很多人，银行里存了不少钱，全的避风港。现在有很多人，银行里存了不少钱，全的避风港。现在有很多人，银行里存了不少钱，全的避风港。现在有很多人，银行里存了不少钱，也有很多债券、
17、基金、股票，但同时也可能很多债也有很多债券、基金、股票，但同时也可能很多债也有很多债券、基金、股票，但同时也可能很多债也有很多债券、基金、股票，但同时也可能很多债权债务，尤其是做生意的人，总会有各种纠缠不清权债务，尤其是做生意的人，总会有各种纠缠不清权债务，尤其是做生意的人，总会有各种纠缠不清权债务，尤其是做生意的人，总会有各种纠缠不清的债务关系，因此，当他出现某种不测的时候，财的债务关系，因此，当他出现某种不测的时候，财的债务关系，因此，当他出现某种不测的时候，财的债务关系，因此，当他出现某种不测的时候，财产有可能首先被用来还债，最后真能留给家人的，产有可能首先被用来还债，最后真能留给家人的
18、，产有可能首先被用来还债，最后真能留给家人的，产有可能首先被用来还债，最后真能留给家人的，说不准就只有安全的保险赔付金。说不准就只有安全的保险赔付金。说不准就只有安全的保险赔付金。说不准就只有安全的保险赔付金。南京市分公司南京市分公司天价保单天价保单9090亿人民币保险金受益人是谁？亿人民币保险金受益人是谁？全球最富有的女性之全球最富有的女性之一，已有一，已有8181岁法国欧岁法国欧莱雅集团的大老板利莱雅集团的大老板利利雅娜利雅娜贝当古将贝当古将9090亿亿天价保单更改指定身天价保单更改指定身故受益人为其养子故受益人为其养子（著名摄影师巴尼尔）（著名摄影师巴尼尔）欧莱雅老板贝当古与其养子巴尼尔
19、欧莱雅老板贝当古与其养子巴尼尔南京市分公司南京市分公司李嘉诚李嘉诚 别人都说我很富有，别人都说我很富有，别人都说我很富有，别人都说我很富有，拥有很多财富。其实拥有很多财富。其实拥有很多财富。其实拥有很多财富。其实真正真正真正真正属于我个人的财富属于我个人的财富属于我个人的财富属于我个人的财富是给自是给自是给自是给自己和亲人买了充足的人寿己和亲人买了充足的人寿己和亲人买了充足的人寿己和亲人买了充足的人寿保险。保险。保险。保险。人寿保险是企业财务危机中人寿保险是企业财务危机中保障家庭财务安全的保障家庭财务安全的最后一根救命稻草！最后一根救命稻草！最后一根救命稻草！最后一根救命稻草！南京市分公司南京
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