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1、经营计划管理系统作业流程经营计划中长期计划:（3年或以上）是以改善企业体质为 目标,与最高经营方针经营方针直接关联.短期(年度)计划:依据中长期计划和最高经营方针 ,充分考虑外部环境和内部环境而制 定的经过努力可达成的目标. 经营计划目标设定的方式1、自上而下： 目标设定首先由最高管理者提出,再通过公司内部的层级依次向下传递分解到每个员工.2、自下而上： 由职能部门制定预算计划及对公司的需求计划（如改进需求、资源需求等），高层管理者依据中长期计划、公司持续改进需要及预算等确定公司目标，再依层级向下分解。经营目标设定的依据企业中长期计划本企业以前年度目标（主要是上年度）完成情况。外部环境：竞争企
2、业或标杆企业相关信息、市场趋势等。内部环境：企业资源及改进需求等。上级的要求或下达的指标等。经营计划可包括：业务（销售）面：销售额、市场份额人力资源面：培训、员工职业发展规划生产技术面：工艺改进、新工艺应用生产面：生产效率、设备效率、生产系统优化设计开发面：设计开发品种、进度品质面：进料、制程和销售产品质量财务面：成本费用、经营效益安全面：安全、环境目标设定的原则必须是可度量的，是量化的指标应以实事为依据，具有挑战性。在规定的时间内是可实现的。责任。经营计划管理目标实施：采取的措施监视、测量：规定方法、规则分析、改进：应用统计方法目标管理流程目标管理流程本年度应解决之课题、经营改善、体质改善等
3、课题及重要度提出本年度应解决之课题、经营改善、体质改善等课题及重要度提出 销售市场预估确定营业额销售市场预估确定营业额作成公司级年度经营计划书作成公司级年度经营计划书,确定责任单位确定责任单位 各部门目标分解并制定推进计划各部门目标分解并制定推进计划 财务预算财务预算,确定责任人确定责任人收集、整理编汇成公司方针目标计划书收集、整理编汇成公司方针目标计划书目标执行报告、考核目标执行报告、考核目标考核办法建立目标考核办法建立PDCA循环循环针对每次目标考核,对未达成项做出改正措施(计划)此措施实施完成情况检查考核OK或再对策持续不断改善案例案例(一一)长期计划长期计划策略策略20032003年年
4、20042004年年20052005年年20062006年年20072007年年一、营业面一、营业面一、营业面一、营业面一、营业面一、营业面一、营业面一、营业面一、营业面一、营业面1、成本控制、确保利润;1、国产化率达到100%，从成1、面向全中国开拓市场，成1、发展自身专业项目，积极 1、塑造良好厂商形象，以优 本、品质面提升竟争力; 为专业内饰件厂，打响国 开拓外销市场; 异的产品信誉及宽广之产2、营业额力争3.13亿元。2、营业额4.40亿元。 内知名度;2、营业额5.36亿元。 品线提高顾客满意度；2、营业额4.87亿元。2、营业额4.6亿元。二、人力资源面二、人力资源面二、人力资源面
5、二、人力资源面二、人力资源面二、人力资源面二、人力资源面二、人力资源面二、人力资源面二、人力资源面1、专业技术开发人员提升到1、品管专业人员充实达10%；1、培养高级专业技术人才达1、间接、直接人员比率1:2.5；1、专业技术开发人员提升到 总人数10%以上;2、基层人员生涯规划完成。 总人数13%以上；2、尊重个人，平衡发展；生 总人数15%，专业品管人员2、加强培训，提高各级主管2、健全组织机构，机能别再细化 涯规化,以目标激励员工。 提升到总人数12%； 管理水平。2、快速、有效的服务精神， 服务顾客，持续创新改 善，追求卓越绩效的企业。三、产品技术面三、产品技术面三、产品技术面三、产品
6、技术面三、产品技术面三、产品技术面三、产品技术面三、产品技术面三、产品技术面三、产品技术面1、CATIA软件购建；1、样品制作技术提升；1、共同开发导入；1、差异化设计导入；1、差异化设计持续导入；2、真空压纹成形工法导入；2、一体注塑成形工法导入；2、原型样品制作能力提升。2、模组化开发。3、验证设计能力导入；3、验证设计能力提升。4、新的生产工艺导入。四、生产面四、生产面四、生产面四、生产面四、生产面四、生产面四、生产面四、生产面四、生产面四、生产面1、平衡生产线，实现柔性1、运用IE，追求生产系统整1、逐步实施生产半自动化，1、完善生产半自动化，导入1、全面实现生产自动化； 系统； 体优
7、化； 由劳动密集型转向半自动 生产自动化。2、产品零不良。2、导入TPM基础活动，建立2、持续开展TPM活动，提升 化；2、实现高效率、低成本、优 良好生产体质。 设备效率。2、完善TPM活动，实现零故 品质全面发展。五、品质面五、品质面五、品质面五、品质面五、品质面五、品质面五、品质面五、品质面五、品质面五、品质面1、客诉案件为零。1、客诉案件为零1、客诉案件为零1、客诉案件为零1、客诉案件为零 来料不良率200PPM 来料不良率200PPM 来料不良率100PPM 来料不良率100PPM 来料不良率80PPM 制程不良率500PPM 制程不良率300PPM 制程不良率300PPM 制程不良
8、率200PPM 制程不良率200PPM 交货退回率60PPM 交货退回率30PPM 交货退回率30PPM 交货退回率20PPM 交货退回率20PPM2、通过QAV体系评审，取得A2、执行ISO/TS16949;2、品管专业人才养成。2、导入质量成本管理。2、贯彻质量成本管理； 级水平优秀供应商；3、全面实现TQM。3、提供零缺陷的产品。3、ISO/TS16949认证通过。六、财务面六、财务面六、财务面六、财务面六、财务面六、财务面六、财务面六、财务面六、财务面六、财务面1、明确、分析、检讨各部门 1、核算每项作业与各流程1、计算存货成本，以符合财1、精确地衡量作业成本。1、以财务为切入点，从内
9、部 费用成本； 之成本，作为企业流程 务报告之需求。2、以持续间歇性的改良手段 作业流程、财务、客户、学2、确保续建厂房、机种量产 改进的参考。2、估算产品与顾客的成本。 来降低成本，以全面性的 习与成长多方面互动衡量绩 之大量资金需求。 2、建立成本标的，目标成3、提供上层有关流程效率之 前瞻预测的角度完善成本 效。 本制度协助成本合理化 经济回馈性资讯。 管理。 2、加强作业基础成本系统的营 的改善。 运控制功能。WI-JX-005项项项目项目今年实绩今年实绩未来五年未来五年1 12 23 34 45 520032003年年20042004年年20052005年年20062006年年200
10、72007年年1营业额（千元）290,484.710 313,588.198 440,335.401 487,173.08 536,727.8 623,713.0 2营业额成长率-17.94%7.95%40.4%10.6%10.2%16.2%3成本递减率5.70%6%8%6%6%7%4人员增长率（%）20%33%5%6%8%11%5人均年生产金额(千元)1,798.230 1,575.950 1,362.450 1,140.400 1,088.730 1,001.660 6客户满意度（%）100%100%100%100%100%100%7员工满意度（%）60%65%68%70%72%75%8劳
11、务比率1.02%1.1%1.07%1.07%1.09%1.12%9平均人员薪资（元）1,405元1,475元1,549元1,626元1,707元1,792元10直、间接人员比例0.77:11.2 :11.3 :11.8 :12.5 :12.7 :111进料不良率808PPM200PPM200PPM100PPM100PPM80PPM12制程不良率527PPM500PPM300PPM300PPM200PPM 200PPM13交货不良率5.3PPM60PPM30PPM30PPM20PPM20PPM14品质成本（元）30,000元75,900元75,000元90,000元60,000元60,000元1
12、5应收账款回收天数60天60天60天60天60天60天16流动比=（流动资产/流动负债）*100%150.7%156%158%159%162%163%17速动比（流动资产-存货-预付费用）/流动负债*100%88.36%88.99%89%89%89.5%89.5%(一)长期计划目目 标标【S S优势优势】【W W劣势劣势】内部环境1、集团统筹运作。1、人力资源与培育之规划、2、供应商强势加盟，2、技术力仍属训练养成阶段 策略形成 机种开发推进。 无法展现生技力量。3、专业厂信誉、知名度。3、国产化进程速度成本竞争力外部环境6、品质意识顾客满意度6、客源少【O O机会机会】( (S+O)S+O)
13、形成策略形成策略( (O+WO+W）形成策略形成策略1、国内GDP逐年提升，1、因应市场增长额。1、利用新机种开发时段,2、汽车产业后势强劲， 朝6之目标迈进。4、建立强有力的核心领导3、业内全球采购趋势， 良企业文化。5、制定专业人员培训计划4、开发区投资环境不断优化，5、优化人、机、料、法5、当地潜在客户多，6、人力资源丰富，【T T威胁威胁】( (S+TS+T）形成策略形成策略( (W+TW+T）形成策略形成策略1、各大车厂陆推出新款车型1、加强对先进技术的吸收1、全面e化开展，2、同业厂商加入，2、扩大产品国产化，2、分析自我成本结构，3、产品产权来源受制外方3、借助入世契机，3、续建
14、工程先期评估，4、日元汇率差异大成本掌控。4、运用VA/VE手法，4、倡导经营革新，5、政府限制排量较小汽车5、从P、Q、C、D、S、M案例案例(二二)SWOT分析分析案例案例(三三)年度方针目标年度方针目标*有限公司 二二 O O 四四 年年 度度 方方 针针 目目 标标核覆作董义平准核成一.营业目标:营业额*万元人民币二.生产力目标:生产稼动率提升*%；三.品质目标:进料不良率*% 制程不良率*%； 销售退回率*%；四.成本目标: 成本降低*%；五.市场目标: 交货达成率100%； 开拓*、*市场；六.开发目标: *种以上新产品设计成功；七.安全目标:零灾害；八.人材培育:员工岗位技能训练
15、率*%; 多能工训练，一人多岗率*%; 基层以上主管TS16949受训率*%.1.公司目标 取得ISO/TS16949认证 完善各项标准作业规范建立建全质量保证系统 以5S为基础推展各项改善活动 全员、全过程成本控制 满足顾客导向 培育人才；协力团结； 满足顾客；回馈社会。2.公司方针 3.经营理念 (三三)年度目标推进计划年度目标推进计划目标目标实施管理项目基准担当目标实计划时程方 案际判定1234567891011121.营业目制订年度，营业目标每月业务部目标*标 *万元业务计划达成报表实际争取订单判定生产计划排生产目标每月生产部目标*程，确保业达成报表实际 务计划完成判定 2.生产稼重新
16、编排生稼动率分编成率生产课目标 动率8%产节拍完善析表实际 作业流程判定 作业改善，人机搭每月1次生产课目标 减少损失工配 表实际 时判定 标准作业方技能表5月份完成生产课目标 法教导，人实际 员操作技能判定 案例案例(四四)年度目标执行报告年度目标执行报告原计划项目原计划项目原订目标原订目标年度执行实绩年度执行实绩执行执行状状况况差异原因差异原因未来修正方向与改进未来修正方向与改进加速国产化，10%以上成本降低20.59%1. 02雅阁门饰板1月份实现国产化1. 扶持国内专业供应商,降低采购成本2. KO门饰板导入国产件开发， 持续提升国产化率10%以上 3月达成量产2. 采购成本降低3.
17、成本低减的原则下稳固产品质量改善提案各项每人1万元节约费用： 161万元1. 全员改善提案(10件/人.年)1. 贯彻改善提案制度，激发全员参费用节约人均节约费用1.17万元2、小集团QCC活动共举办8期 与力度（创新创优潜能，创造绩注：注： 达成达成 未达成未达成(四四)月份目标执行报告月份目标执行报告序号产品名称十二一二三十二备 注实施10 20 10 20 10 20 10 20 10-201型方向盘P本体及骨架（压铸镁合金）新开发上、下护盖完成，A2导流板P模具已完成，A 计划P计划A实际512345123412312开 发 进 度 报 告生产计划完成报告(四四)月份目标执行报告月份目
18、标执行报告月 份1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份*月份12月份目标退回率PPM200020002000200020002000200020002000实际退回率PPM1060193024011596累计退回率PPM1060397745217238交货数PCS22168395603869433864退货数PCS90155209518质量目标达成报告质量目标达成报告上月当月去年同期项次每人每月营业额（万元）2.151.680.61劳务比率5.7%6.4%10.9%流动比率148.8%147.3%148.0%存货周转天数5253147应收帐票回收天数13717550固定资产周转率61.50
19、%49.12%28.50%管理状况报告五、本次稽核的问题点与改善对策对策进度时间担当者确认者备注缺点项目未对供应商进行多方面评审和评定 采购课组织技术品保等相关单位对重要供应商进行多方评审(先排定评审计划并通知供应商)2004.1-12*董义平 计划(五五)月份目标执行问题改进计划月份目标执行问题改进计划(六)目标考核与效益挂勾46 目标稽核办法： 461 目标值每月稽核一次，目标值之完成与效益工资挂勾，各单位之 工资总 额按得分值记算。462 公司将各目标项目给出分值，全部项目分值加总等于100分。463 每项目标项目确定主担当单位、次担当单位及协助单位三级。464 担当分值从主担当、次担当
20、、协助单位依次降低。主担当责任占该项目分值的 60%，次担当责任占该项目分值的30%。协助单位责任占该项目分值的10%。465 每月召开经营汇报会，由总经理或指定代理人主持，课級以上主管參加。466 每月经营汇报会上由各单位主管报告本单位经营绩效、目标达成狀況及 改善对策，对未完成项目做出责任单位和责任级别判定。467 由管理课汇总各单位扣分总值公告468 每月由管理课计算各单位扣发薪资额提报财务。 扣发工资总额=该单位效益工资总额*总扣分值469 扣发工资总额在每月发薪资时从该单位工资总额 中扣除，财务入帐作为公司 奖励资金的来源项。 各部门个人承担之责任,由单位主管考核并形成考核表,交管理课备案及做为计 算工资依据。 4610 考核以累计完成值为依据。47 目标项目数据来源 目标项目 数据提供单位 表单 营业目标 业务课 （产品类别）目标与实绩达成表 生产力目标 生产课 （股别）稼动分析表 品质目标 品保课 不良率分析表 成本目标 财务课 成本费用分析表 市场目标 业务部 市场开发进度表 开发目标 技术课 开发进度表 安全目标 生产课 技安事故分析表 人材培育 管理课 教育训练目标与实绩达成表
