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1、票据转贴业务票据转贴业务1 1什么是转贴现？n n转贴现：n n指银行将已经贴现的、但并未到期的票据，交给其他银行贴现，以取得资金融通的行为。n n形式：买断、回购。 2 2转贴现的二种形式n n买断（买断、卖断票据权利）买断（买断、卖断票据权利）n n例；（例；（A A）商业银行将已经贴现但未到期的票据，）商业银行将已经贴现但未到期的票据，交给（交给（B B）商业银行贴现，以取得资金。这种行）商业银行贴现，以取得资金。这种行为就是转贴现，对于（为就是转贴现，对于（A A）银行来说他是转贴现）银行来说他是转贴现卖断方，（卖断方，（B B）银行就是转贴现买断方。）银行就是转贴现买断方。n n转贴
2、现买断：是指转贴现买断：是指金融机构采取完全背书形式，金融机构采取完全背书形式，购买金融同业具备真实贸易背景、尚未到期的商购买金融同业具备真实贸易背景、尚未到期的商业汇票的业务行为，是金融机构间融通资金的一业汇票的业务行为，是金融机构间融通资金的一种方式。种方式。3 3转贴现的二种形式n n票据回购：票据回购：n n特点：不占用信贷规模、特点：不占用信贷规模、n n例；例；A A银行卖出其持有的一部分票据给银行卖出其持有的一部分票据给B B银行（不转移票据权利，不银行（不转移票据权利，不转移信贷规模），并约定在指定日期买回。转移信贷规模），并约定在指定日期买回。n nA A银行银行- -票据的
3、正回购方票据的正回购方-卖出票据融入资金卖出票据融入资金n n转贴现融资（正回购）是指银行将未到期的已贴现或已转贴现的商业转贴现融资（正回购）是指银行将未到期的已贴现或已转贴现的商业汇票转让给其他商业银行的同时，约定在未来某一日期购回原商业汇汇票转让给其他商业银行的同时，约定在未来某一日期购回原商业汇票的融资行为。票的融资行为。 n nB B银行银行- -票据的逆回购方票据的逆回购方-买入票据融出资金买入票据融出资金n n买入返售（逆回购）是指银行在购买买入返售（逆回购）是指银行在购买其他商业银行其他商业银行所持有的尚未到期所持有的尚未到期的已贴现或已转贴现的商业汇票的同时，约定在未来某一日期
4、由的已贴现或已转贴现的商业汇票的同时，约定在未来某一日期由交易交易对手对手购回原商业汇票的购回原商业汇票的业务行为业务行为。n n现银行业间适用的方式；双买现银行业间适用的方式；双买+回购（卖断回购（卖断+逆回购、买断逆回购、买断+正回购）；正回购）；n n其操作模式其操作模式 1 1、卖断、卖断+逆回购转贴现：逆回购转贴现： 例：例：A A银行卖断部分票据给银行卖断部分票据给B B银行，（其中银行，（其中A A银行的规模减少、银行的规模减少、B B银行银行赚取了利率收入同时规模增加）同时赚取了利率收入同时规模增加）同时A A银行在通过逆回购（买回）回银行在通过逆回购（买回）回B B银行的票据
5、融出资金。银行的票据融出资金。 2 2、买断、买断+正回购正回购 例：例：B B银行买断银行买断A A银行部分票据，（其中银行部分票据，（其中B B银行的规模增加、银行的规模增加、A A银行赚银行赚取了利率收入同时规模增加）同时取了利率收入同时规模增加）同时B B银行在通过逆回购（买回）回银行在通过逆回购（买回）回A A银行的票据融出资金。银行的票据融出资金。4 4业务操作流程业务操作流程一、业务受理一、业务受理n n转贴现申请人应提供转贴现业务相关证明文件及资料：转贴现申请人应提供转贴现业务相关证明文件及资料：n n* *（一）企业法人营业执照复印件；（一）企业法人营业执照复印件；n n*
6、*（二）组织机构代码证复印件；（二）组织机构代码证复印件；n n* *（三）金融机构营业许可证复印件；（三）金融机构营业许可证复印件；n n* *（四）市场准入批文或上级行业务授权文件复印件；（四）市场准入批文或上级行业务授权文件复印件；n n* *（五）印鉴卡；（五）印鉴卡；n n* *（六）法定代表人身份证复印件；（六）法定代表人身份证复印件；n n （七）经办人授权书或单位介绍信及身份证复印件；（七）经办人授权书或单位介绍信及身份证复印件；n n （八）商业汇票转贴现合同和清单；（八）商业汇票转贴现合同和清单；n n （九）转贴现凭证（加盖金融机构财务印鉴）；（九）转贴现凭证（加盖金融机
7、构财务印鉴）；n n （十）商业汇票原件及复印件；（十）商业汇票原件及复印件；n n （十一）商业汇票查询查复书复印件；（十一）商业汇票查询查复书复印件；n n （十二）前手贴现凭证。（十二）前手贴现凭证。n n注：以上资料复印件均应加盖转贴现申请人单位公章注：以上资料复印件均应加盖转贴现申请人单位公章 . .二、票据审查二、票据审查 1 1、票面审查，票面要素须需填写齐全（如：出票人、收款人、帐号、票面审查，票面要素须需填写齐全（如：出票人、收款人、帐号、行名、行号。且不得涂改）；行名、行号。且不得涂改）； 2 2、背书审查，第一背书人必须与票据记载的收款人名称一致；背书、背书审查，第一背书
8、人必须与票据记载的收款人名称一致；背书章须加盖在背书栏中，背书必须连续。对不符合我行转贴条件的票据章须加盖在背书栏中，背书必须连续。对不符合我行转贴条件的票据进行退票处理。进行退票处理。三、票据交易文件审查三、票据交易文件审查n n1 1、审查前手贴现凭证票号、金额、交易日期、贴现申请人等要素与、审查前手贴现凭证票号、金额、交易日期、贴现申请人等要素与实际交易是否一致。实际交易是否一致。n n2 2、审查查询查复书填写是否完整，复印件上是否加盖交易客户的业、审查查询查复书填写是否完整，复印件上是否加盖交易客户的业务章。务章。n n3 3、转贴现凭证是否盖章。、转贴现凭证是否盖章。n n4 4、
9、转贴现合同要素是否填写完整，签字盖章是否齐全。、转贴现合同要素是否填写完整，签字盖章是否齐全。四、票据交易文件审批四、票据交易文件审批 票据、跟单资料经过审查通过后，确定买入票据的金额、利率后将票据、跟单资料经过审查通过后，确定买入票据的金额、利率后将相关资料交相关部门领导审批。相关资料交相关部门领导审批。五、资金划付五、资金划付 相关部门领导签批后，通知会计部门划款后，将票据入库保管。相关部门领导签批后，通知会计部门划款后，将票据入库保管。5 5转贴现申请人范围n n转贴现申请人范围原则上规定如下：转贴现申请人范围原则上规定如下：n n（一）国家政策性银行和工行、中行、建行、农行四家大（一）
10、国家政策性银行和工行、中行、建行、农行四家大型商业银行二级分行及以上营业机构或其授权机构；型商业银行二级分行及以上营业机构或其授权机构；n n（二）股份制商业银行一级分行及以上机构或其授权机构；（二）股份制商业银行一级分行及以上机构或其授权机构；n n（三）城市商业银行总行、农村商业银行总行、城市信用（三）城市商业银行总行、农村商业银行总行、城市信用社和农村信用社联社本部或其授权机构；社和农村信用社联社本部或其授权机构；n n（四）经监管机构批准具有转贴现业务经营资格的外资银（四）经监管机构批准具有转贴现业务经营资格的外资银行；行；n n（五）经总行批准的其他金融机构。（五）经总行批准的其他金
11、融机构。6 6注意事项n n转贴现：合同金额巨大，必须严格把握。转贴现：合同金额巨大，必须严格把握。n n1.1.同信用社进行交易须慎重，尤其是信用社作为同信用社进行交易须慎重，尤其是信用社作为出票行的，不同信用社进行双买出票行的，不同信用社进行双买+回购交易，如回购交易，如买断信用社持有的国有、城商行以上的票据，必买断信用社持有的国有、城商行以上的票据，必须坚持实地查询；须坚持实地查询；n n2.2.检查对手方有无上级机构的授权文件；检查对手方有无上级机构的授权文件；n n3.3.异地转贴现，清单、贴现凭证等传回后，见有异地转贴现，清单、贴现凭证等传回后，见有权人签字（密押），方可划款；权人
12、签字（密押），方可划款；n n4.4.对于对方收款账号开户行与其不是一个机构名对于对方收款账号开户行与其不是一个机构名下的，必须注意。（要求信用社汇款户名只能在下的，必须注意。（要求信用社汇款户名只能在本社或当地人民银行开立的帐户，在其它商行开本社或当地人民银行开立的帐户，在其它商行开立的帐户则不可用）。立的帐户则不可用）。7 7主要风险点n n一、信用风险一、信用风险. .因为买入票据有贴现及转贴现买断和回购因为买入票据有贴现及转贴现买断和回购两种方式，所以票据买入业务风险也有承兑人信用风险和两种方式，所以票据买入业务风险也有承兑人信用风险和交易对手信用风险两种。交易对手信用风险两种。n n
13、1 1、承兑人信用风险主要来自买断业务，因为票据买断后，、承兑人信用风险主要来自买断业务，因为票据买断后，票据承兑人成为持票人的第一债务人，所以承兑人的信用票据承兑人成为持票人的第一债务人，所以承兑人的信用情况也就成为持票人能按期收回票款的最大风险。情况也就成为持票人能按期收回票款的最大风险。n n2 2、交易对手信用风险来自票据回购业务，因为现行的票、交易对手信用风险来自票据回购业务，因为现行的票据回购业务在交易时通常不对票据进行背书，如果卖出方据回购业务在交易时通常不对票据进行背书，如果卖出方不按期赎回票据，买入方不能也无法通过行使票据权利及不按期赎回票据，买入方不能也无法通过行使票据权利
14、及时收资金，所以能否按期收回资金主要取决于交易对手的时收资金，所以能否按期收回资金主要取决于交易对手的信用。信用。n n二、利率风险。其主要表现形式为：买入的价格低，卖出二、利率风险。其主要表现形式为：买入的价格低，卖出的价格高，使得利差缩小；制定的买入票据利率偏高，卖的价格高，使得利差缩小；制定的买入票据利率偏高，卖出票据利率偏低，票据流动性不足；在市场利率预期上升出票据利率偏低，票据流动性不足；在市场利率预期上升的情报况下，过高的票据存量，导致票据贬值；而在市场的情报况下，过高的票据存量，导致票据贬值；而在市场利率预期上升的情况下，库存票据过早的卖出，存量不足，利率预期上升的情况下，库存票
15、据过早的卖出，存量不足，错失更好的获利机会，从而使融入、融出的资金成本过高。错失更好的获利机会，从而使融入、融出的资金成本过高。8 8贴现天数的计算n n按实际天数计算，算头不算尾。按实际天数计算，算头不算尾。n n转贴现天数转贴现天数=汇票到期日汇票到期日- -转贴现起息日转贴现起息日+异地增加天数异地增加天数n n举例：举例：1 1月月1 1日出票，日出票，7 7月月1 1日到期，日到期，2 2月月1 1日某银行来我行日某银行来我行办理转贴现，贴现天数是？办理转贴现，贴现天数是？n n计算：计算：28+31+30+31+30=15028+31+30+31+30=150天天n n实际情况：异
16、地加三天，周六到期加实际情况：异地加三天，周六到期加2 2天，周日到期加天，周日到期加1 1天，天，法定假日到期，顺延到第一个工作日。法定假日到期，顺延到第一个工作日。n n如同时出现以上两种情况，应先将天数顺延至工作日再加如同时出现以上两种情况，应先将天数顺延至工作日再加三天资金在途时间。三天资金在途时间。n n举例：举例：20092009年年1 1月月2525日到期的银行承兑汇票，不考虑异日到期的银行承兑汇票，不考虑异地增加天数，应该多算多少天？地增加天数，应该多算多少天？n n1 1月月2525日是大年三十，为休息日，需顺延到第一个工作日，日是大年三十，为休息日，需顺延到第一个工作日，2
17、 2月月1 1日为周日，但是是工作日，所以应加日为周日，但是是工作日，所以应加7 7天。天。9 9利息计算n n计算方法计算方法 n n实付金额实付金额实付金额实付金额=面值面值- -面值面值* *贴现率贴现率* *天数天数/30/30n nA A行持有行持有100100万的银行承兑汇票，万的银行承兑汇票，6 6月月4 4日至某银日至某银行申请贴现，贴现利率为行申请贴现，贴现利率为2.02.0，汇票到期日为，汇票到期日为8 8月月2020日，实付金额为？日，实付金额为？ n n100-100*2.0*75/30=99.5万1010n n国有控股的银行专家认为国有控股的银行专家认为: :n n（
18、1 1）票据资产已成为重要的优质资产，期限短、）票据资产已成为重要的优质资产，期限短、流动性强、可以促进负债与资产合理匹配，可以流动性强、可以促进负债与资产合理匹配，可以控制不良贷款率，其收益高于银行间市场其它产控制不良贷款率，其收益高于银行间市场其它产品，可为本行经营赚取高额的收益；品，可为本行经营赚取高额的收益；n n（2 2）票据业务的短期性和灵活性使资源得到了充）票据业务的短期性和灵活性使资源得到了充分有效运用；分有效运用；n n（3 3）票据业务的价格比较优势（跨地区）和处理）票据业务的价格比较优势（跨地区）和处理的高效率，成为综合营销的手段。的高效率，成为综合营销的手段。1111n
19、 n股份制商业银行的专家认为：股份制商业银行的专家认为：n n（1 1）票据业务能帮助拉动存款；）票据业务能帮助拉动存款；n n（2 2）票据业务可以使企业获得快速、低廉的融资）票据业务可以使企业获得快速、低廉的融资成本，使其原来他行的信贷客户成为其信贷客户，成本，使其原来他行的信贷客户成为其信贷客户，从而打破信贷市场格局。从而打破信贷市场格局。1212发展趋势n n票据融资的快速发展有效地扩大了金融机构对中小企业的信用支持。票据融资是中小企业、关联企业和下游企业的主要短期融资方式。近年来，尽管票据的签发以大企业为主的格局没有根本改变，但中小企业票据签发已呈现一定的增长趋势。 1313测算票据
20、业务的收益是由如下构成:(1)可直接计量的中间业务收入（手续费）；(2)贴现所获得的收益（贴现、转贴现利息收入）；(3)产生存款总量：存款保证金派生存款（承兑贴现转贴现）；(4)托收过程中因提高效率产生的经济收益（异地票据处理）。1414商业银行经营票据的8种模式:n n(1):承兑n n特点:以授信方式给予信贷承诺n n赢利方式:1.收取存款保证金； 2.收取万分之五的手续费。 1515商业银行经营票据的8种模式:n n(2)承兑贴现n n特点:以“代理贴现”等方式，实施“票据包买” 等（规避监管风险）n n赢利方式:1.收取存款保证金；n n 2.收取承兑手续费；n n 3.承办贴现，获取
21、贴现收益；n n 4.是存贷结合的信贷方式与营销手段。1616商业银行经营票据的8种模式:n n(3)承兑贴现转贴现（转卖）n n特点:是不占用信贷规模的信贷扩张方式n n赢利方式:1.吸收二次存款（保证金和转卖信贷资产的存款）；n n 2. 扩张或巩固信贷客户或同业客户；n n 3.赚取利差收入（转贴现与贴现利差）。1717商业银行经营票据的8种模式:n n(4)商票贴现转贴现（卖出）n n特点:可不占用（或占用）信贷规模的信贷扩张方式，主要针对优质集团客户。n n赢利方式:1.获取创造存款的机会；n n 2.扩张或巩固信贷客户或同业客户。1818商业银行经营票据的8种模式:n n(5)贴现
22、转贴现（卖出）n n特点:以倒卖票据赚取利差为主（规模较小的城商行、信用社常见）n n盈利模式:1.快进快出，当天买进，当天卖出，用少量的资金滚动作业；n n 2.时点上不占用规模和资金。1919商业银行经营票据的8种模式:n n(6)贴现持票托收n n特点:以买入票据融出资金，占据信贷规模的方式n n盈利模式:获取类似信贷方式的收益，但一般比同档次贷款利率低。2020商业银行经营票据的8种模式:n n(7)转贴现（买入）持票托收n n特点:卖出票据融出资金占用信贷规模n n盈利模式:与前一点接近，但收益比直贴低。2121商业银行经营票据的8种模式:n n(8)承兑贴现转贴现（回购）持票托收n
23、 n特点:控制授信对象、锁定已获收益n n赢利模式:1.不缺规模、缺乏资金；n n 2.从授信到托收同为一家银行，与贷款管理一样。2222n n近年来，我国票据业务步入了一个快速发展的轨道，作为金融市场的重要组成部分，票据业务已成为重要的短期直接融资方式，并对社会融资总量和融资结构具有重要影响，但同时也暴露出许多问题和风险。在当前股市行情转暖的情况下，巨额的融资性票据在贴现后或回流向股市或期市，这对商业银行又将构成极大的风险，有效控制风险是促进我国票据业务健康发展的现实问题。 2323谢谢大家2424准入条件n n银行承兑汇票直贴的承兑行范围银行承兑汇票直贴的承兑行范围n n1. 1. 国家政
24、策性银行和工行、中行、建行、农行四国家政策性银行和工行、中行、建行、农行四家大型商业银行具有大额支付行号的机构；家大型商业银行具有大额支付行号的机构；n n2. 2. 股份制商业银行支行以上机构；股份制商业银行支行以上机构；n n3. 3. 城市商业银行支行以上机构；城市商业银行支行以上机构；n n4. 4. 监管机构批准经营人民币业务的外资银行机构；监管机构批准经营人民币业务的外资银行机构；n n5. 5. 经总行批准的其他金融机构。经总行批准的其他金融机构。n n总行将根据实际情况不定期调整贴现承兑行准入总行将根据实际情况不定期调整贴现承兑行准入范围，并定期公布限入行名单。范围，并定期公布限入行名单。2525部分资料从网络收集整理而来，供大家参考，感谢您的关注！
