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1、外贸结算与单证外贸结算与单证http:/ 通过对外贸结算所使用的单据和各种结通过对外贸结算所使用的单据和各种结算方法的学习，掌握不同的支付方式下如算方法的学习，掌握不同的支付方式下如何制作单据、怎样审核单据和办理银行结何制作单据、怎样审核单据和办理银行结汇业务等相关事宜，要求在熟悉进出口基汇业务等相关事宜，要求在熟悉进出口基本程序后有独立完成外贸结算的工作能力。本程序后有独立完成外贸结算的工作能力。http:/ 万晓兰万晓兰 主编主编新编外贸单证实务新编外贸单证实务 余心之余心之 徐美荣徐美荣 主编主编国际贸易单证实务国际贸易单证实务 李元旭李元旭 吴国新吴国新 编著编著http:/ 国际结算
2、的基本问题国际结算的基本问题第二节第二节 国际结算的产生和发展国际结算的产生和发展第三节第三节 国际结算的特征国际结算的特征第四节第四节 国际结算业务中的往来银行国际结算业务中的往来银行http:/ Settlement)的含义：的含义：是指国际间由于政治、经济、文化、是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。它是一项国际间的综合经济活转移行为。它是一项国际间的综合经济活动。动。简言之，是指简言之，是指不同国家不同国家当事人之间当事人之间通通过银行过银
3、行进行的进行的货币收付业务货币收付业务。http:/ 票据票据在结算中起着流通手段和支付手段在结算中起着流通手段和支付手段的作用，远期票据还能发挥信用工具的作的作用，远期票据还能发挥信用工具的作用。主要包括汇票、本票和支票，它们被用。主要包括汇票、本票和支票，它们被称为国际结算的基石。票据的运动规律、称为国际结算的基石。票据的运动规律、行为、法规、要式及种类等等是国际结算行为、法规、要式及种类等等是国际结算研究的第一个对象。研究的第一个对象。http:/ 以一定的条件实现国际货币收付的方式以一定的条件实现国际货币收付的方式称为国际结算方式。国际结算方式主要包称为国际结算方式。国际结算方式主要包
4、括汇款、托收、信用证、保付代理、银行括汇款、托收、信用证、保付代理、银行保函、福费廷等类型。研究国际结算方式保函、福费廷等类型。研究国际结算方式的产生、演变、应用、发展趋势以及创新的产生、演变、应用、发展趋势以及创新是第二个研究对象。是第二个研究对象。http:/ 单据的传递和使用是实现国际结算的必单据的传递和使用是实现国际结算的必备条件之一。在国际贸易结算中，货物单备条件之一。在国际贸易结算中，货物单据化和凭单而非凭货付款是基本特征。货据化和凭单而非凭货付款是基本特征。货物单据化是银行作为国际贸易结算中介的物单据化是银行作为国际贸易结算中介的前提。单据对于国际贸易债务的清偿具有前提。单据对于
5、国际贸易债务的清偿具有至关重要的影响。至关重要的影响。http:/ 国际结算的产生和发展国际结算的产生和发展国际结算的历史演变过程国际结算的历史演变过程明显地表现出从低级到高级、从简单明显地表现出从低级到高级、从简单到复杂、从单一到多元化发展的特点。具到复杂、从单一到多元化发展的特点。具体表现如下：体表现如下： 1、从现金结算发展到票据结算、从现金结算发展到票据结算 2、从凭实物结算发展到凭单据结算、从凭实物结算发展到凭单据结算 3、从买卖双方直接结算发展到通过银、从买卖双方直接结算发展到通过银行进行结算，真正实现了非现金结算。行进行结算，真正实现了非现金结算。http:/ 英国票据法（英国票
6、据法（1882年）年）; 日内瓦统一票据法（日内瓦统一票据法（1930年、年、1931年）年）国际惯例：国际保理惯例规则（国际惯例：国际保理惯例规则（1991） 见索即付保函统一规则（见索即付保函统一规则（1992） 跟单信用证统一规则（跟单信用证统一规则（ 1993 ）托收统一规则托收统一规则 （1995） 年国际贸易术语解释通则年国际贸易术语解释通则 http:/ Office)2、代理处、代理处(Agency Office)3、海外分、支行、海外分、支行(境外联行境外联行)(Overseas Sister Bank/Branch, Sub branch)4、代理银行、代理银行(Corre
7、spondent Banks)5、附属银行、附属银行(子银行子银行)(Subsidiary Banks) 6、联营银行、联营银行(Affiliated Banks) 7、银团银行、银团银行(Consortium Bank) http:/ Office) 代表处是商业银行在海外设立的非营业性机构。代表处是商业银行在海外设立的非营业性机构。它不能办理银行业务，它不能办理银行业务，其主要职能是开展公共关其主要职能是开展公共关系活动，向驻地的政府机构、贸易商和官方人员系活动，向驻地的政府机构、贸易商和官方人员提供本国企业和国家的信用分析和经济、政治信提供本国企业和国家的信用分析和经济、政治信息；为驻地
8、国家的客户提供其总行的经营活动方息；为驻地国家的客户提供其总行的经营活动方针；同时也为本国客户探询新的业务前景，寻找针；同时也为本国客户探询新的业务前景，寻找新的贸易机会，开辟当地信息通道等。代表处是新的贸易机会，开辟当地信息通道等。代表处是海外分支机构的最低级和最简单形式，它通常是海外分支机构的最低级和最简单形式，它通常是设立更高级形式机构的一种过渡形式。设立更高级形式机构的一种过渡形式。 http:/ Office) 代理处代理处(办事处、经理处办事处、经理处)是商业银行设立的能是商业银行设立的能够转移资金和发放贷款，但够转移资金和发放贷款，但不能从东道国吸收当不能从东道国吸收当地存款的金
9、融机构。地存款的金融机构。代理处是母行的一个组成部代理处是母行的一个组成部分，分，不具备法人资格不具备法人资格，是介于代表处和分行之间，是介于代表处和分行之间的机构。代理处可以从事一系列非存款银行业务，的机构。代理处可以从事一系列非存款银行业务，如发放工商贷款、提供贸易融资、签发信用证、如发放工商贷款、提供贸易融资、签发信用证、办理承兑、票据买卖和票据交换等业务。代理处办理承兑、票据买卖和票据交换等业务。代理处由于不能吸引当地居民存款，所以其资金主要来由于不能吸引当地居民存款，所以其资金主要来源于总行和其他有关机构，或从东道国银行同业源于总行和其他有关机构，或从东道国银行同业(Inter ba
10、nk)市场拆入。市场拆入。 http:/ Sister Bank/Branch, Sub branch) 海外分、支行是商业银行在海外设立的营业海外分、支行是商业银行在海外设立的营业性机构。它本身性机构。它本身不具备独立的法人地位不具备独立的法人地位，不但受，不但受其总行所在地的金融管理法令和条例的约束，也其总行所在地的金融管理法令和条例的约束，也受其营业地的管理法令和条例的约束。海外分、受其营业地的管理法令和条例的约束。海外分、支行的业务范围及经营政策要与总行保持一致，支行的业务范围及经营政策要与总行保持一致，总行对分、支行的活动负有完全的责任。总行对分、支行的活动负有完全的责任。 海外分、
11、支行的海外分、支行的优点优点是能面向当地客户，可是能面向当地客户，可以经营当地政府允许的各种银行业务，还能根据以经营当地政府允许的各种银行业务，还能根据总行资本决定信贷限额。总行资本决定信贷限额。http:/ Banks) 这是指本国银行在开展国际业务的过这是指本国银行在开展国际业务的过程中主动寻找外国银行，并与之建立起一程中主动寻找外国银行，并与之建立起一种在业务上彼此合作与支持的相互委托关种在业务上彼此合作与支持的相互委托关系，即代理行关系，以便利国际业务的开系，即代理行关系，以便利国际业务的开展，弥补海外分、支行的不足。在海外建展，弥补海外分、支行的不足。在海外建立代理行的优点是成本低，
12、而业务开展较立代理行的优点是成本低，而业务开展较广泛。广泛。 http:/ Banks) 商业银行为了扩大其在海外的业务网络，但商业银行为了扩大其在海外的业务网络，但又不能直接在某些国家设置分支行机构，常采用又不能直接在某些国家设置分支行机构，常采用收购外国银行的全部股份或大部分股份的方法，收购外国银行的全部股份或大部分股份的方法，设置各种国外附属机构。该机构在东道国登记注设置各种国外附属机构。该机构在东道国登记注册，在法律上是一个册，在法律上是一个完全独立的经营实体完全独立的经营实体。其股。其股权全部或大部分为总行所控制。子银行的经营范权全部或大部分为总行所控制。子银行的经营范围很广，可从事
13、东道国国内银行所能经营的全部围很广，可从事东道国国内银行所能经营的全部业务活动。在某些情况下，还能经营东道国银行业务活动。在某些情况下，还能经营东道国银行不能经营的某些业务。不能经营的某些业务。 http:/ Banks) 联营银行在法律地位、性质和经营特点上同联营银行在法律地位、性质和经营特点上同子银行类似，其区别是：在联营银行中，子银行类似，其区别是：在联营银行中，任何一任何一家外国投资者拥有的股权都在家外国投资者拥有的股权都在50%以下以下，即拥有，即拥有少数股权，其余股权可以为东道国所有，或由几少数股权，其余股权可以为东道国所有，或由几家外国投资者共有。联营银行可以是两国或多国家外国投
14、资者共有。联营银行可以是两国或多国投资者合资兴建的，也可以是外国投资者通过购投资者合资兴建的，也可以是外国投资者通过购买当地银行部分股权而形成的。其业务依注册而买当地银行部分股权而形成的。其业务依注册而定或由参股银行的性质而定。联营银行的最大优定或由参股银行的性质而定。联营银行的最大优势是可以集中两家或多家参股者的优势。势是可以集中两家或多家参股者的优势。 联营银行在联营后，仍可采用原有的名称、联营银行在联营后，仍可采用原有的名称、营业许可证和工作人员。营业许可证和工作人员。 http:/ Bank) 银团银行通常是由两个以上不同国籍的跨国银团银行通常是由两个以上不同国籍的跨国银行共同投资注册
15、而组成的公司性质的合营银行。银行共同投资注册而组成的公司性质的合营银行。任何一个投资者所持有的股份都不超过任何一个投资者所持有的股份都不超过50%。作。作为一个法律实体，银团银行有自己的名称和特殊为一个法律实体，银团银行有自己的名称和特殊功能。它既接受母银行委托的业务，也开展自己功能。它既接受母银行委托的业务，也开展自己的活动。其业务范围一般包括：对超过母银行能的活动。其业务范围一般包括：对超过母银行能力的或母银行不愿意发放的大额、长期贷款作出力的或母银行不愿意发放的大额、长期贷款作出全球性辛迪加安排，承销公司证券，经营欧洲货全球性辛迪加安排，承销公司证券，经营欧洲货币市场业务，安排国际间的企
16、业合并和兼并，提币市场业务，安排国际间的企业合并和兼并，提供项目融资和公司财务咨询等。供项目融资和公司财务咨询等。http:/ http:/ 代理关系是指两家不同国籍的银行，相互委托，代理关系是指两家不同国籍的银行，相互委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系。互为办理国际银行业务所发生的往来关系。 建立代理关系的三个步骤建立代理关系的三个步骤 1、考察了解对方银行的资信。、考察了解对方银行的资信。 2、签订代理协议并互换控制文件。（密押、签订代理协议并互换控制文件。（密押、印鉴样本、费率表）印鉴样本、费率表） 3、双方银行确认控制文件。、双方银行确认控制文件。 http:/ 代理行关系和账
17、户行关系是两个既相互联系、代理行关系和账户行关系是两个既相互联系、又彼此区别的概念，这就是：代理行关系并不一又彼此区别的概念，这就是：代理行关系并不一定是账户行关系，或者说得更明确一些，代理行定是账户行关系，或者说得更明确一些，代理行并不就是账户行；但是，反过来说，账户行却一并不就是账户行；但是，反过来说，账户行却一定是代理行。两家银行，只要其中一方在另一方定是代理行。两家银行，只要其中一方在另一方开设账户，那么，不管另一方是否也对等地在第开设账户，那么，不管另一方是否也对等地在第一方开设账户，他们之间的关系就既是代理行的一方开设账户，他们之间的关系就既是代理行的关系，又是账户行的关系；当然，
18、双方互设账户关系，又是账户行的关系；当然，双方互设账户时的关系无疑更是这样。时的关系无疑更是这样。 一家国际性的商业银行，它在海外的代理行的一家国际性的商业银行，它在海外的代理行的数目远远超过它在海外的账户行的数目。数目远远超过它在海外的账户行的数目。http:/ 两家分处不同国家的商业银行，因发两家分处不同国家的商业银行，因发生货币收付业务的需要，或者一方在对方生货币收付业务的需要，或者一方在对方设账，或者相互设账，就建立了账户行关设账，或者相互设账，就建立了账户行关系。系。 http:/ 代理行代理行(含账户行含账户行)之间委办各项国际业务所涉之间委办各项国际业务所涉及的货币收付行为，不是也不可能是及的货币收付行为，不是也不可能是“钞票大搬家钞票大搬家”，而只能表现在有关银行之间账户上余额的相应，而只能表现在有关银行之间账户上余额的相应增加和减少上。余额的增加表明甲行在乙行的存增加和减少上。余额的增加表明甲行在乙行的存款增多了，说明甲行从乙行收到了相应款项。反款增多了，说明甲行从乙行收到了相应款项。反之亦然。余额的减少则表明甲行在乙行的存款减之亦然。余额的减少则表明甲行在乙行的存款减少了，说明甲行付给了乙行一定数额的货币。少了，说明甲行付给了乙行一定数额的货币。 http:/
