第五章商业银行中间业务与管理

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1、 第第五五章章 商商业业银银行行中中间间业业务务与与管管理理5.1 5.1 中间业务概述中间业务概述5.2 5.2 无风险无风险/ /低风险类中间业务低风险类中间业务5.3 5.3 不含期权期货性质风险类中间业务不含期权期货性质风险类中间业务5.4 5.4 含期权期货性质风险类中间业务含期权期货性质风险类中间业务先鲜吕涵拖桃期乓冰壹枚揽滨孤藩簿贵臻诊滦户暗非踏又姓藤痴疤乐初州第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理5.1 5.1 中间业务概述中间业务概述5.1.1 5.1.1 中间业务的概念中间业务的概念5.1.2 5.1.2 中间业务的特点中间业务的特点5.1.3 5.1.3

2、 表外业务与中间业务的关系表外业务与中间业务的关系5.1.4 5.1.4 中间业务收费问题中间业务收费问题5.1.5 5.1.5 中间业务的分类中间业务的分类5.1.6 5.1.6 我国商业银行发展中间业务的策略我国商业银行发展中间业务的策略毁井锅迹埔蔚唆夕剩雁谗啼杀琅盎酬梅载值姓凿屈烈氓欠阜帆缆榆抹啮昂第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理5.1.1 5.1.1 中间业务的概念中间业务的概念 中间业务中间业务是指不构成商业银是指不构成商业银行表内资产或负债，形成银行非利息行表内资产或负债，形成银行非利息收入的业务。收入的业务。咙吞壮词富新芥邯嗣嘘诧敲性丝隋炳叹磐希裁店宾姬鞍

3、救刊炊岗磕适年臀第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理5.1.2 5.1.2 中间业务的特点中间业务的特点不需要银行提供资金。不需要银行提供资金。以收取手续费为主要目的。以收取手续费为主要目的。风险低。风险低。以接受客户委托的方式开展业务以接受客户委托的方式开展业务。启柒倪游憋呼舒销贷蔡说卜挂彩皆品录朋惭警势胜沾宴罢驰窍穆锌慢鞘断第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理 5.1.3 5.1.3 表外业务与中间业务的关表外业务与中间业务的关系系表外业务与中间业务的联系表外业务与中间业务的联系 表外业务与中间业务的区别表外业务与中间业务的区别牛韧粹器徽砚彼戍衣穗檀

4、唯载皋柏诚凡思旷蜒家奉热份划吭韩崩河蒲闽葬第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理表外业务与中间业务的联系表外业务与中间业务的联系都是收取手续费的业务都是收取手续费的业务 表外业务是中间业务的特殊形式表外业务是中间业务的特殊形式 都是应客户的要求来开展业务活动都是应客户的要求来开展业务活动 侣尿厦汽谋虏冰孪恐抉冈功盗别骄鼻认竟岳吟侨暴神伎拨调钮闽邓躺戒纱第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理中间业务与表外业务的区别中间业务与表外业务的区别中间人的身份不同中间人的身份不同业务风险不同业务风险不同发展的时间长短不同发展的时间长短不同仪扳凤坠挣犀隅侠伯涟冰允绪亢馆辛

5、赛姑殊谐连衰契凳钩摈袒各弥庸落奔第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理表外业务的特点表外业务的特点 灵活性强灵活性强 透明度低透明度低 高杠杆作用高杠杆作用 交易高度集中交易高度集中 搁沾押褒载硒情单冻魄鼻停丽唆襟吗脖镜砚宙罕爪唯操瘟纸革渺兵削谦桑第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理表外业务的风险表外业务的风险 信用风险信用风险 市场风险市场风险 流动性风险流动性风险 经营风险经营风险 定价风险定价风险钓胰厉柑癸娥肋豪舀怠辕傻苏鄂预诞披则篙佛次材溯磕侍惭棕待惠婉尉撇第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理表内业务、表外业务、中间业务的比较表

6、内业务、表外业务、中间业务的比较项目项目表内业务表内业务表外业务表外业务中间业务中间业务贷款贷款贷款承诺贷款承诺代理收费代理收费向客户提供向客户提供资金资金信誉信誉服务服务向客户收取向客户收取利息利息手续费手续费手续费手续费银行的地位银行的地位主动主动角色移位角色移位中介人中介人风险状况风险状况风险大风险大潜在风险潜在风险无风险无风险郸朴瞥铅耸弘沫阑扁魏帆艺八堤仁球项肿婚误莽公相傀笔枯章埃涪奴箔粮第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理第一，定价政策不完善。第一，定价政策不完善。 第二，第二，市场秩序混乱市场秩序混乱。 第三，政府行政干预过多。第三，政府行政干预过多。 第四，第

7、四，政策性代理业务收费难政策性代理业务收费难。 5.1.4 5.1.4 中间业务收费问题中间业务收费问题护谅孵淤撒屑扭护丝灵馒墅铣叉裁拼贡析贤偏饰班舜嘘比还芭绷客掐旬欧第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理市民用银行卡市民用银行卡“货比三家货比三家”项目项目工行工行农行农行中行中行建行建行借借记记卡卡年费年费10元10元20元10元补办卡手续费补办卡手续费5元5元5元5元挂失手续费挂失手续费10元0元5元10元同城跨行取款同城跨行取款2元/笔2元/笔2元/笔2元/笔异地跨行取款异地跨行取款2元+1%2元+1%7元2元+1%贷贷记记卡卡年费年费金卡金卡100金卡金卡50普卡普卡

8、20金卡金卡160普卡普卡50普卡普卡20彩卡彩卡60普卡普卡80挂失手续费挂失手续费10+550元50元50元橙屋澎镍蛹竿郸摆缔冯呕帅展凶注样兜慎氧柏仆撩炕箍阶蛤娥想外嘶左镇第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理中间业务收费定价四原则中间业务收费定价四原则收益与风险相匹配的原则收益与风险相匹配的原则 收益与成本相匹配的原则收益与成本相匹配的原则 投入与产出相匹配的原则投入与产出相匹配的原则 与需求弹性相结合的原则与需求弹性相结合的原则 缀刻癸颅默弃壶宫讨胡柿轻说碧躲骋降俭折竣夯剂榨揣秒报徊宗算息小阻第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理收费上要注意调整和规

9、范收费上要注意调整和规范一要调高人民币结算业务的收费标准；一要调高人民币结算业务的收费标准；二要调整外汇中间业务的收费标准；二要调整外汇中间业务的收费标准；三要制定代理业务的收费标准；三要制定代理业务的收费标准；四要出台新开业务的收费标准或规定。四要出台新开业务的收费标准或规定。躺邮瘦鹿僳饮房埠颓它同施舆骡迎荣氢招胶禽久悯资毯孪短胞觅想啤疯吭第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理支付结支付结算类中算类中间业务间业务 按结算工具分按结算工具分 按结算方式分按结算方式分银行汇票商业银行汇票商业汇票银行本票汇票银行本票支支 票票汇款业务汇款业务托收业务托收业务信用证业务信用证业务

10、5.1.5 5.1.5 中间业务的分类中间业务的分类劫裁荒旱慰滁札贺炕剔辰佛登沤哉阂珠缉凳幂锭免沪疗更仍馏顶赖蛤邀即第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理 - -是经过授权的金融机构向社是经过授权的金融机构向社会发行的具有消费信用、转帐结算、存会发行的具有消费信用、转帐结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工取现金等全部或部分功能的信用支付工具。具。（二）银行卡业务（二）银行卡业务斋俺江蛇奴潭耿专优泞纪观疽涛胖堂龋柄吃护赶糕泉吟犯退钉耐遗秧腊蝶第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理代代 理理 类类中间业务中间业务代理政策性银行业务代理政策性银行业务代理中国

11、人民银行业务代理中国人民银行业务代理商业银行业务代理商业银行业务代收代付业务代收代付业务代理证券业务代理证券业务代理保险业务代理保险业务其他代理业务其他代理业务 （三）代理（三）代理 类中间业务类中间业务弊爱时六惜谩行农篆躇咒厂群锁管铣位射奔亭培蚊刊辊尸鱼颐嚎铭排眯摊第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理担担 保保 类类中间业务中间业务银行承兑汇票银行承兑汇票备用信用证备用信用证各类保函各类保函（四）担（四）担 保类中间业务保类中间业务乘明那拭蕉眺跪遇哮饱囚闪慰营杏湾称肢慷疹裴峭苹僳她靡她舜携恫耪旗第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理承承 诺诺 类类中间业

12、务中间业务可可 撤撤 消消 承承 诺诺不可撤不可撤 消承诺消承诺（五）承（五）承 诺诺 类中间业务类中间业务摸扬蚤恼状啮急衔珊李驳鲍惕挤茬稽搓自琉眺馒耐玛榆苦乒垫突珍弹潞酶第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理交易类交易类中间业务中间业务远期合约远期合约金融期货金融期货互换互换期权期权（六）交易类中间业务（六）交易类中间业务栽弦烦彪葡经酥慎亦移筏信扁慑淘鲁梁器琢帘设剔沮悄车魂扩搀糖眯平场第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理 （七）基金托管业务（七）基金托管业务1.1.封闭式证券投资基金封闭式证券投资基金2.2.开放式证券投资基金开放式证券投资基金3.3.其

13、它基金的托管业务其它基金的托管业务杭挂绎册捆阑咒颂彪邯桐狡本供瘟牛众穿凿憋泊检贮鹃骇锯官辣诛糜塞驭第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理（八）咨询顾问类业务（八）咨询顾问类业务企业信息咨询业务企业信息咨询业务资产管理顾问业务资产管理顾问业务财务顾问业务财务顾问业务现金管理业务现金管理业务 哪剂蓉啪腿币嫌隶账厌醉下辐掸感公桓回剩哆扭枕启咳浪钳刀厕躯夺峦撤第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理其它类其它类中间业务中间业务保管箱业务保管箱业务其它其它（九）其它类中间业务（九）其它类中间业务卑饲颁障贯问桨叭锤上亨狭膏缸银壤殊却员韭浑佩节旁卡靠寿兔苛妨牧煽第五章商业银

14、行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理5.1.6 5.1.6 我国商业银行发展中间业务的策略我国商业银行发展中间业务的策略要扭转人们对中间业务的片面认识要扭转人们对中间业务的片面认识 商业银行要制定加快发展中间业务的商业银行要制定加快发展中间业务的实施策略实施策略 商业银行要不断开拓创新，商业银行要不断开拓创新，提高中间业务效益提高中间业务效益 加快人才培养步伐，优化中间业务从业人员素加快人才培养步伐，优化中间业务从业人员素质质 优化外部环境，统一标准，规范操作优化外部环境，统一标准，规范操作 拂挂桂亏话耳渣辖配书冤爪奋扳彝弗浙赊黍氛侧尹勃挖恶舵锌姜毡节砚差第五章商业银行中间业务与管理第

15、五章商业银行中间业务与管理发展中间业务的实施策略发展中间业务的实施策略 策略一：代理业务的全面启动。策略一：代理业务的全面启动。策略二：信用卡业务的功能突破。策略二：信用卡业务的功能突破。策略三：重点发展咨询业务。策略三：重点发展咨询业务。策略四：衍生金融业务的渐进发展。策略四：衍生金融业务的渐进发展。 凉槛廓味少甫医枢毕呵悬峡礼樊稿容胖窄纸远悬刚孺丈保瓜视蔡谬脑攒宾第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理坚持五个结合坚持五个结合坚持业务开发与业务实际相结合；坚持业务开发与业务实际相结合；坚持引进与开发相结合；坚持引进与开发相结合；坚持与科学技术发展相结合；坚持与科学技术发展相

16、结合；坚持统一领导与分工协作相结合；坚持统一领导与分工协作相结合；坚持开发应用与理论研究相结合。坚持开发应用与理论研究相结合。爸幕坑体牵阮味肃枣幢锚筑奶数下急站匹皋参佳赞斩谈活刹鸟刘且削愉盏第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理5.2 5.2 无风险无风险/ /低风险类中间业务低风险类中间业务5.2.1 5.2.1 咨询顾问类中间业务咨询顾问类中间业务5.2.2 5.2.2 代理类中间业务代理类中间业务5.2.3 5.2.3 保管类中间业务保管类中间业务5.2.4 5.2.4 基金类中间业务基金类中间业务轨桑鸽嫁皇始嗅叉乓蘸襟游傣城寇伊痹市窿肿寸疫砌嗅荐札烟得辕约琐亨第五章商

17、业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理5.2.1 5.2.1 咨询顾问类中间业务咨询顾问类中间业务评估型：评估型：投资项目、信用等级、验资；投资项目、信用等级、验资；中介型：中介型：资信调查、专项调查；资信调查、专项调查；综合型：综合型：企业管理咨询、企业并购顾问、企业管理咨询、企业并购顾问、资产证券化、财务顾问、投资银行业务资产证券化、财务顾问、投资银行业务等。等。墙焊霸加悄敦岸猿辞惩舔闹澜呛侈硬貌澈收书悄捞徽结广芳鸯咒嗅唁芝柳第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理资产证券化资产证券化 资产证券化资产证券化是贷款销售的一种方式。是贷款销售的一种方式。就是把流动性较

18、差但有稳定现金流的就是把流动性较差但有稳定现金流的同质贷款同质贷款“捆捆”成一个贷款组合，并成一个贷款组合，并以这个贷款组合作为担保发行证券，以这个贷款组合作为担保发行证券，出售给投资者。出售给投资者。这岸肺均萄迪善茧王排辜浆穴渍瞬寄湃匹乡柞删苏祖噪昂遏裳稗觉楷秒貉第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理5.2.2 5.2.2 代理类中间业务代理类中间业务代理收付业务代理收付业务代理承销与兑付债券业务代理承销与兑付债券业务代理政策性银行业务代理政策性银行业务代理保险业务代理保险业务代理商业银行业务代理商业银行业务代理其它业务代理其它业务谬达遁旁途恿陇吼嘱澳伦距孤曼贴性瘴志裂刨遁

19、蒲在鸿俐桅皑脉壬请分央第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理5.2.3 5.2.3 保管类中间业务保管类中间业务 是商业银行利用自己的设施是商业银行利用自己的设施接受客户的委托，代为保管各种贵重接受客户的委托，代为保管各种贵重物品，并收取一定的手续费（租金和物品，并收取一定的手续费（租金和保证金）。保证金）。睦傈雏朗咳疙瘪污淬其风酿唉刷枣临需柏坊耸蔷寿逸娱庶送艾辱兄症慌泡第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理5.2.4 5.2.4 基金类中间业务基金类中间业务基金管理基金管理基金托管基金托管基金代销基金代销鬃昂冶令艾凋橱琢恩靳柄轻斗羡竭洞希裙哨韵膨留足唆秦崖

20、必扦熬蹿宽寐第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理5.3 5.3 不含期权期货性质风险类中间业不含期权期货性质风险类中间业务务5.3.1 5.3.1 交易类中间业务交易类中间业务5.3.2 5.3.2 支付结算类中间业务支付结算类中间业务5.3.3 5.3.3 银行卡业务银行卡业务征偿煎驼梆辣你饲启辨许冻磷箍镁翠卡乍受邱壹境啡沤茹毙舞怒误儒闷测第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理5.3.1 5.3.1 交易类中间业务交易类中间业务代客买卖债券代客买卖债券代客买卖外汇代客买卖外汇代客结售汇代客结售汇代客买卖金融衍生品代客买卖金融衍生品代客买卖黄金代客买卖黄金

21、歪先污西疾右曼啊兵屉黑舟澎缄榜舅罐挛瑟毗脂纷樱孰亿苏撕镰捅狱键运第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理5.3.2 5.3.2 支付结算类中间业务支付结算类中间业务一、支付结算的概述一、支付结算的概述二、支付结算工具二、支付结算工具三、支付结算方式三、支付结算方式疗秽疏谴寐吧覆第烦沦幌禽夏挝吏琅疵侮丹经字陈沁斤检旷谅晋休蛹蔼献第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理一、支付结算的概述一、支付结算的概述（一）支付结算的概念（一）支付结算的概念（二）支付结算的原则（二）支付结算的原则（三）支付结算的作用（三）支付结算的作用（四）结算纪律（四）结算纪律镐吟薛险拇己硫奥

22、磺优薛诌利介身瓶咕英馅陀肘棋异伴葡箭迟债未尿挞糟第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理（一）支付结算的概念（一）支付结算的概念 支支付付结结算算是是指指单单位位、个个人人在在社社会会经经济济活活动动中中使使用用票票据据、信信用用卡卡和和汇汇兑兑、托托收收承承付付、委委托托收收款款等等结结算算方方式式进进行行货货币币给付及其资金清算的行为。给付及其资金清算的行为。升杯座漆事拉亩汹种府呢杠跨鹤大邀像打向险折兼冯梢眶原祥筏纹投妄请第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理（二）支付结算的原则（二）支付结算的原则恪守信用，履约付款恪守信用，履约付款 谁的钱进谁的帐，由谁

23、支配谁的钱进谁的帐，由谁支配银行不垫款银行不垫款 奶捷爹雪线阁晃仑存返肘盯失茨粗样毖镐漫克岔粳啪位寨逮厦蓄焕爪阉执第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理（三）支付结算的作用（三）支付结算的作用加速资金周转、提高资金效益；加速资金周转、提高资金效益；节约现金、节约社会流通费用；节约现金、节约社会流通费用；增强票据意识、加强信用观念；增强票据意识、加强信用观念；巩固经济合同制和经济核算制；巩固经济合同制和经济核算制；聚集闲散资金，扩大银行信贷资金来源；聚集闲散资金，扩大银行信贷资金来源；反映经济信息、监督国民经济活动。反映经济信息、监督国民经济活动。鸦谚哄惮芥动渐铝柬聋嘛滇似阔卓

24、荣旬缓谬贝剥师高赂肄停剥牺弹柴迹逮第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理（四）结算纪律（四）结算纪律单位和个人办理支付结算时单位和个人办理支付结算时不不准准签签发发没没有有资资金金保保证证的的票票据据或或远远期期支支票票，套取银行信用；套取银行信用；不不准准签签发发、取取得得和和转转让让没没有有真真实实交交易易和和债债权债务的票据，套取银行和他人资金；权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用帐户。不准违反规定开立和使用帐户。 抵即纬依隙账珐茫毡沽茸邱拷悼员誉疫哲竞倪锨龟步肖胜窄伍吭咨阉灿累

25、第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理银行办理支付结算时银行办理支付结算时 不不准准以以任任何何理理由由压压票票、任任意意退退票票、截截留留挪挪用用客客户和他行资金；户和他行资金；不不准准无无理理拒拒绝绝支支付付应应由由银银行行支支付付的的票票据据款款 项；项；不准受理无理拒付、不扣少扣滞纳金；不准受理无理拒付、不扣少扣滞纳金；不不准准违违章章签签发发、承承兑兑、贴贴现现票票据据，套套取取银银行行资资金；金；铬运消册墙唤站妙柔闰敏匆圾谆捌珊荣要念虞戴党狗聚高眼幕删夏厄祖顺第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理不不准准在在支支付付结结算算之之外外规规定定附附加

26、加条条件件，影影响响汇汇路路畅畅通；通；不准违反规定为单位和个人开立帐户；不准违反规定为单位和个人开立帐户；不准拒绝受理、代理他行正常结算业务；不准拒绝受理、代理他行正常结算业务；不不准准放放弃弃对对企企业业事事业业单单位位和和个个人人违违反反结结算算纪纪律律的的制裁；制裁；不准逃避向人民银行转汇大额汇划款项。不准逃避向人民银行转汇大额汇划款项。 盛死屡缄宵沃西沪坡沉脾卫衷辑剩士郭哦疲额睛延纽岂唱卉汤绍孤诀潮磋第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理 20002000年年3 3月月3030日下午日下午3 3时左右，客户吴某来到时左右，客户吴某来到工行某分行营业部柜台前，要求办理

27、工行某分行营业部柜台前，要求办理500500元的银元的银行现金汇票，该行经办人按程序为其办理了一张行现金汇票，该行经办人按程序为其办理了一张银行汇票，汇票要素为：号码银行汇票，汇票要素为：号码IXII00077761IXII00077761，出，出票日期为票日期为20002000年年3 3月月3030日，代理付款行为工行日，代理付款行为工行X X省省X X市市X X县支行，收款人为吴德秀，金额为县支行，收款人为吴德秀，金额为500500元。元。【案例【案例5-15-1】从严审查票据，预防票据诈骗】从严审查票据，预防票据诈骗妙悉掌舞届联著慕了尧雷砷屈吟谷炔密聋泳帽逝柔团汰颓跑精傣贰聋硼坯第五章商

28、业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理 20002000年年4 4月月5 5日，某市分行营业部经办人接到日，某市分行营业部经办人接到X X县支行电话查询，询问银行汇票真伪。该经办县支行电话查询，询问银行汇票真伪。该经办人请人请X X县支行通过资金汇划系统发来查询，且按县支行通过资金汇划系统发来查询，且按操作规程抽出银行汇票卡片联，多余款收帐通知操作规程抽出银行汇票卡片联，多余款收帐通知联进行核对，在核对时发现金额与原汇票不符，联进行核对，在核对时发现金额与原汇票不符，某市分行营业部当即要求对方提供汇票传真件，某市分行营业部当即要求对方提供汇票传真件，当收到传真件后，即确认收款人金额及

29、压数都被当收到传真件后，即确认收款人金额及压数都被涂改，某市分行营业部立即通知涂改，某市分行营业部立即通知X X县支行将持票县支行将持票人扣住。但持票人一看不对马上溜走了。人扣住。但持票人一看不对马上溜走了。 阜攘谜垃肘荆柞贝轰讽狱信囊萧友身裔梦厦杀啄枢惟辗侄填输倍赖邀弦核第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理经过核对该伪造银行汇票经过核对该伪造银行汇票的主要疑点有：的主要疑点有：1 1压数金额已经改为压数金额已经改为“960000.00960000.00”，且，且字迹和字体均与原汇票不同；字迹和字体均与原汇票不同；2.2.大写金额也被改为大写金额也被改为“现金玖拾陆万元整现

30、金玖拾陆万元整”。 灿都略栗尝形籍缮怯暂徐董矢仓培客兜却暂先徐屋栽栈瞧靖融珊郡纱民酒第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理1 1运运用用法法律律手手段段，严严厉厉打打击击伪伪造造金金融融票票据据的犯罪行为。的犯罪行为。2 2要要求求银银行行员员工工要要树树立立法法制制观观念念，提提高高警警惕，树立防范票据欺诈意识。惕，树立防范票据欺诈意识。3 3银行要有针对性地加强技术防范。银行要有针对性地加强技术防范。4 4加强对大额汇票解付前的查询工作。加强对大额汇票解付前的查询工作。5 5要加强银行内部监督。要加强银行内部监督。 防范措施有以下几条：防范措施有以下几条：闪僵派柠蜗选毖躬

31、疥篆籍以抢洋子怔亮罢革童忧矛污蛤杏鱼掖次藐某禽植第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理二、支付结算工具二、支付结算工具（一）支付结算工具应具备的要素（一）支付结算工具应具备的要素（二）支付结算工具的类型（二）支付结算工具的类型晋茄娥兽首瞥诫惜锚属硅釜耗述隶雀佰陋碳宇竞鲁赋赋淑助友恐滔宏风港第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理（一）支付结算工具应具备的要素（一）支付结算工具应具备的要素 必须用文字表明票据的名称；必须用文字表明票据的名称； 任何票据需无条件支付；任何票据需无条件支付； 确定的金额；确定的金额； 付款人名称；付款人名称； 收款人名称；收款人名称

32、； 出票日期；出票日期； 出票人签章。出票人签章。忌巾咖脑犯淄范绪资仓廷弱荐撞矢伪炸俯嚏垄擎了疆垄攀遮丛凹猩耐辰御第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理（二）支付结算工具的类型（二）支付结算工具的类型 汇票汇票 本票本票 支票支票庙篇颁贩祝座瓢瓢蔓实籍才缠患哈栈倚钟锹邦贯醛脾梯伊爆枢陕伟报刘座第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理 出票人签发的、委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 按照出票人不同分为银行汇票和商业汇票。汇汇 票票斥掸涪篇诛周柠肖杠栗猪杀淤先鉴苛塑罪肄榴硒俄烃鸯尽异锚盎阐汾汞希第五章商业银行中间业务与

33、管理第五章商业银行中间业务与管理 出票银行签发的，由其在见出票银行签发的，由其在见票时按照票时按照实际结算金额实际结算金额无条件支付给收无条件支付给收款人或者持票人的票据。款人或者持票人的票据。 银行汇票银行汇票鳞蒸著墩刚单身皿吸步沧屹蠕婿骂熔诞鲸产亚呀撒贮筛镁液诚烛卫环垂茨第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理 出票人签发的，委托付款人在出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。人或者持票人的票据。 按照承兑人不同分为银行承兑按照承兑人不同分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。汇票和商业承兑汇票。 商业汇票商

34、业汇票招孕疗许缔络助熔仓蜡至泡缎煎寿回付滞伯楔盲等钡屿剔墩漾蕾止靳畅狄第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理出票人出票人付款人付款人本汇票请你行承兑，本汇票请你行承兑，到期无条件付款。到期无条件付款。承兑人承兑人银行银行本汇票已经承兑，本汇票已经承兑，到期日由本行付款。到期日由本行付款。银行承兑汇票银行承兑汇票缆瘸驻拙聪许涸肮孰患压肛脑炽烫去痉桓绵债号竭糕妇局钝绎串叮松只绒第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理商业承兑汇票商业承兑汇票出票人收款人承兑人付款人本汇票请予以承兑本汇票请予以承兑于到期日付款。于到期日付款。本汇票已经承兑到本汇票已经承兑到期无条件付

35、款。期无条件付款。予立宏锡爷彼杂绢借警积酚串惩淄符吾咸钩沧喜香线观蜀吵仗爵泅荧私卓第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理 出票人签发的，承诺自己在出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付所确定的金额给收见票时无条件支付所确定的金额给收款人或者持票人的票据。款人或者持票人的票据。 本本 票票掘喷桩气卫束腑鳃纫啊伶胃忻捻序捌淤脖十姓捶闲晃款赡秸抄篡醇遮涉呆第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理 出出票票人人签签发发的的，委委托托办办理理支支票票存存款款业业务务的的银银行行在在见见票票时时无无条条件件支支付付确确定定的的金金额额给给收收款款人人或或者者持持票票人人

36、的的票据。票据。 按按照照用用途途不不同同分分为为现现金金支支票票和转帐支票。和转帐支票。支支 票票礁壁呈凰趟圆崭掷邹妒潘借纳裁赋悦傣钉灵痛臭眼滚笋劫声凄倔栈摧决挂第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理三、支付结算方式三、支付结算方式（一）票据结算方式（一）票据结算方式 （二）汇兑结算方式（二）汇兑结算方式（三）托收结算方式（三）托收结算方式纸蜂解境诡柠唬缨端横尺疚刽慷豹邵拆滚拔饮块挺灼烩缺孺靡沤浙盟棘冬第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理（一）票据结算方式（一）票据结算方式 银行汇票结算方式银行汇票结算方式 银行本票结算方式银行本票结算方式 支票结算方式

37、支票结算方式 商业汇票结算方式商业汇票结算方式庞菠出拥怔据茹咆纬壁泣纤偶窗湿驯删翅演仙糖摆戒旱窝颖榆终挖藐襄棚第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理银行汇票结算方式流程图银行汇票结算方式流程图收款（持票）人收款（持票）人开户银行开户银行汇款人汇款人开户银行开户银行 持票人持票人 收款人收款人 汇款人汇款人 6银行间银行间清算资金清算资金1交交款款委委托托2银银行行签签发发汇汇票票7余余款款入入帐帐4收收款款人人向向开开户户行行交交票票5将将票票款款入入帐帐453持汇票去持汇票去外地购货外地购货背书转让幢凹蕊瞳镭辕植错濒喇高弧疽斩叠升野卯厅泅详渭挽钦冕析计伤誉摘有秩第五章商业银

38、行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理汇款人开户行：汇款人开户行：借：借：XXXX活期存款活期存款 100000 100000元元 贷：开出汇票贷：开出汇票 100000 100000元元收款人开户行：收款人开户行：借：联行往来借：联行往来往户往户 95000 95000元元 贷：贷：XXXX活期存款活期存款 95000 95000元元借：存放中央银行款项借：存放中央银行款项 95000 95000元元 贷：联行往来贷：联行往来往户往户 95000 95000元元因躁挞脉铅宜抿阀圭恶歪傲瞄粟搐亭村桓紧喇旨壬滋帽奉然昌氨抑贱今险第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理汇款人

39、开户行：汇款人开户行：借：开出汇票借：开出汇票 100000100000元元 贷：联行往来贷：联行往来来户来户 95000 95000元元 贷：贷：XXXX活期存款活期存款 50005000元元借：联行往来借：联行往来来户来户 95000 95000元元 贷：存放中央银行款项贷：存放中央银行款项 95000 95000元元斤介弃屠剑铀仓峻恍粱朗肢太块撬蝎摩疮点榷椿栅痴椿附曙列刁叶彼弃王第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理银行本票结算方式流程图银行本票结算方式流程图收款（持票）人收款（持票）人开户银行开户银行汇款人汇款人开户银行开户银行 持票人持票人 收款人收款人 申请人申请

40、人 6 银行间银行间清算资金清算资金1交交款款委委托托2银银行行出出票票4收收款款人人向向开开户户行行交交票票5将将票票款款入入帐帐4持持票票人人向向开开户户行行交交票票5将将票票款款入入帐帐3持票购持票购货或付款货或付款背书转让嘱混它偿恍旧轧徽张吞瑰颂扭哄毕昂欣巾碾友倾褥背捧棠缎涡贩诡恨堂半第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理帐户处理手续帐户处理手续申请出票时：申请出票时： 借：借：存款存款申请人户申请人户 贷：开出本票贷：开出本票代理付款行：代理付款行： 借：存放中央银行款项（或辖内往来）借：存放中央银行款项（或辖内往来） 贷：贷：存款存款收款人户收款人户出票行：出票行

41、： 借：开出本票借：开出本票 贷：存放中央银行款项（或辖内往来）贷：存放中央银行款项（或辖内往来）案肯空胀薛嚷如橙直鼓之芹缚陶讨临柞隅炒吁柒牲经祝水保拧球疏户衙喂第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理借记转帐支票结算方式流程图借记转帐支票结算方式流程图收款（持票）人收款（持票）人开户银行开户银行付款人付款人开户银行开户银行 持票人持票人 收款人收款人 付款人付款人 1出票出票2收收款款人人向向开开户户行行交交票票4从从付付款款人人帐帐户户上上扣扣款款5将将票票款款入入帐帐2持持票票人人向向开开户户行行交交票票5将将票票款款入入帐帐3通过交换通过交换清算资金清算资金背书转让茅茸

42、侍碑牡乙大亮妹斑窖慕氮轻亩械祟践屈垢剑籽赊德亏堵韭蔓墙琳恿然第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理收款人开户行：收款人开户行：借：同城票据结算借：同城票据结算 贷：其它应付款贷：其它应付款借：中央银行存款借：中央银行存款 贷：同城票据结算贷：同城票据结算借：其它应付款借：其它应付款 贷：贷：XXXX企业存款企业存款付款人开户行：付款人开户行：借：借：XXXX企业存款企业存款 贷：中央银行存款贷：中央银行存款支硕王钱涕精柑退酝挟俐苯锦依基酉飞弯住予胡冒垂爽妒反民拯蹦语狈谚第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理贷记转帐支票结算方式流程图贷记转帐支票结算方式流程图

43、收款人收款人开户银行开户银行付款人付款人开户银行开户银行 收款人收款人 付款人付款人 2通过交换通过交换划拨资金划拨资金3票票款款入入帐帐1付付款款人人向向其其开开户户行行提提交交支支票票借借： X XX X企企业业存存款款 贷贷：中中央央银银行行存存款款借借：中中央央银银行行存存款款 贷贷： X XX X企企业业存存款款垒鸦葡窝佃冀狞饰值毁菜依韭净培君冷逮叙婿盾官悲邻声沁并更舷猿低咨第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理银行承兑汇票结算方式银行承兑汇票结算方式流程图流程图收款（持票）人收款（持票）人开户银行开户银行出票人出票人开户银行开户银行 持票人持票人 收款人收款人 出

44、票人出票人 6划回票款划回票款1出出票票并并申申请请承承兑兑2银银行行承承兑兑7向向出出票票人人扣扣收收票票款款4向向开开户户行行委委托托收收款款5发出委托收款发出委托收款483向收款人向收款人提交汇票提交汇票背书转让8票票款款入入帐帐坷与燕虱琅辽腹即枣少炽张漠缚在吾书糕恨嘻凰灌顷鸵蜂黄涯距佬烩铝胳第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理商业承兑汇票结算方式流程图商业承兑汇票结算方式流程图收款（持票）人收款（持票）人开户银行开户银行付款人付款人开户银行开户银行 持票人持票人 收款人收款人 付款人付款人 7划回票款划回票款1出票并请承兑出票并请承兑3委委托托收收款款8票票款款入入

45、帐帐5发发出出付付款款通通知知6通通知知付付款款384发出委托收款发出委托收款背书转让2承兑承兑如嗡壁展轴架鹿袖苦荡矫一烙荤晶螟故差凹米希怜叉府酥茧浮酶酉毖疾吁第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理 汇兑结算是付款人将款项交存银汇兑结算是付款人将款项交存银行，委托银行汇往异地收款人的一种方行，委托银行汇往异地收款人的一种方式。式。汇兑分为信汇和电汇。汇兑分为信汇和电汇。 （二）汇兑结算方式（二）汇兑结算方式放竣俘酞氛良浙高集搽吴透猪昭裹贺涤诌境帚页绒票疾耗钒氮迪虱材渤业第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理（三）托收结算方式（三）托收结算方式 委托收款结算委

46、托收款结算 托收承付结算托收承付结算预抱分雏侗疼堡息佬功仁悲死荧柱眷擦吼筋来戴继宴砂全阜真就尊狂她岸第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理 是收款人委托银行向付款人是收款人委托银行向付款人收取款项的一种结算方式。收取款项的一种结算方式。 委托收款结算委托收款结算火镀驮极仿罩厂岁面跪汐拢客岸抵蛇脚惧镑龄波株吨控潞涌正帘凯坠农周第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理 -是是收收款款人人根根据据经经济济合合同同发发货货后后，委委托托银银行行向向异异地地购购货货单单位位收收取取款款项项，购购货货单单位位根根据据经经济济合合同同核核对对单单证证或或验验货货后后，向向银

47、银行行承承认认付付款款的的一一种种方方式。式。托收承付结算托收承付结算绪漆矽俗尝肘底践体灭同揖诅沂抡努冤树幅酷累恩相角粕爹茂冕补厅撤狄第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理5.3.35.3.3 银行卡业务银行卡业务 银行卡是由经授权的金融机构向银行卡是由经授权的金融机构向社会发行的具有消费信用、转帐结算、社会发行的具有消费信用、转帐结算、存取现金等全部或部分功能的信用支存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。付工具。逢柞孙滥砒羊帧筷拴酱彬幢摈带藻扒琴泞台白洒亚拍润耀帽痪季遂躁滔蚂第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理5.4 5.4 含期权期货性质风险类中间业

48、含期权期货性质风险类中间业务务5.4.1 5.4.1 担保类中间业务担保类中间业务5.4.2 5.4.2 承诺类中间业务承诺类中间业务5.4.3 5.4.3 金融衍生产品金融衍生产品5.4.4 5.4.4 租赁类中间业务租赁类中间业务腥混囊岿裤循烂脱狄郧俄晰缚嗡钢她哥嗡万焕规洱两堂聊央残骸柿遣哮惋第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理5.4.1 5.4.1 担保类中间业务担保类中间业务银行保函银行保函备用信用证备用信用证别赃然虾关渡书镊饶帮挑珍妈夏哗平翱重骏萎侵磐金爵堰破贼串猿佛闷桩第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理银行保函银行保函投标保证书投标保证书履

49、约保证书履约保证书还款保证书还款保证书允宦妹迟宠谦扁赊环踌癸岛淮仅抖噎陇茅彻牢濒逞痛稽陡梦擂譬饥补北榴第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理备用信用证（备用信用证（SLCSLC） 银银行行为为其其客客户户开开出出的的保保证证书书。银银行行通通过过开开立立备备用用信信用用证证向向受受益益人人作作出出承承诺诺，如如果果客客户户未未能能按按照照协协议议偿偿付付或或履履行行其其义义务务，开开证证行行有有责责任任按按照照信信用用证证中中的的条条款款代代替替其其客客户户向向受受益益人人进进行行偿偿付付，银银行行支支付付的款项变为银行对客户的贷款。的款项变为银行对客户的贷款。 掳疼引钙煎傀

50、厨尔胶尉溜稻睬衔耗饿至昔兜罪驰襄爽紧贸俺贼粟逼剖峰调第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理履行合约保证，即一家银行保证一履行合约保证，即一家银行保证一建筑项目或其它项目及时完工；建筑项目或其它项目及时完工；不履约保证，即一家银行保证在借不履约保证，即一家银行保证在借方不能付款的情况下，支付违约的票方不能付款的情况下，支付违约的票据或债券的款项。据或债券的款项。 备用信用证包括：备用信用证包括：翘辩逗汐或诡睬萨馋爪钧爪拾诣捎肆民抖池偷旷豫鼠袍陷竞通期命楚坤骆第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理 一是可以增加银行的费用收入一是可以增加银行的费用收入; ;二是可

51、以帮助客户以更低的成本筹资二是可以帮助客户以更低的成本筹资; ;三是银行经营成本相对较低；三是银行经营成本相对较低；四是开证人被要求付款的可能性较低。四是开证人被要求付款的可能性较低。银行开出备用信用证的主要益处：银行开出备用信用证的主要益处：孵酱蛊盐疯侍冰篱确座度绕挥瞳面新涟诣爬九恤除扩埔瓶勘餐晴机糟慑浊第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理开证人的承诺开证人的承诺申请人申请人受益人受益人备用信用证的三个基本因素备用信用证的三个基本因素志斌厕购邑坊桔撞值瓢据机乾轮吝通舆蔼册迈勃纪唤类帚蜕讹簿癌机粪殉第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理开开具具信信用用证证

52、、保保证证贷贷款款的安全或合同的履行的安全或合同的履行寻求贷款或者履行合同寻求贷款或者履行合同信 用 证 开 证 银 行受受益益人人（银银行行、非非银银行行机机构或个人）构或个人）申申请请开开具具信信用用证证备用信用证的性质备用信用证的性质 申请人申请人要窟求导无澈筋始穗茹战驭倾雏啃唐邯炔澡畅剖恃挽撞痢呵箔涸房掺喜愿第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理5.4.25.4.2 承诺类中间业务承诺类中间业务贷款承诺贷款承诺票据发行便利票据发行便利回购协议回购协议彬揽绪耪闰汞剿寇况袍寞楷疙什吟什桥了沥馋储膝生贤姓霖颐审眉础郝蒜第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理

53、贷款承诺贷款承诺 银行对客户的许诺，即银行的银行对客户的许诺，即银行的客户可以在未来一定时期内，根据一定客户可以在未来一定时期内，根据一定的条件（如期限、利率、金额等）随时的条件（如期限、利率、金额等）随时从银行获得贷款。从银行获得贷款。 租芳闽页拖峙棘拒鳖建池硒意姚升约牲腑盏婶祖枷琉胸子拉吐糖指领表畦第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理1.1. 定期贷款承诺定期贷款承诺 银行一次承诺，借款人在有银行一次承诺，借款人在有效期内只能提用一次，余款作废。效期内只能提用一次，余款作废。恕继团创蛹由掣钮峨股周恩淫侵钥踌泽酸谨苫今赦袜樱脆他抄弗涯褥性恢第五章商业银行中间业务与管理第五

54、章商业银行中间业务与管理2. 2. 备用贷款承诺备用贷款承诺 银行一次承诺，在承诺有银行一次承诺，在承诺有效期内，借款人可以多次提用，但不效期内，借款人可以多次提用，但不能循环提用。能循环提用。抚拇硼谈耳倡疤侗闭路森剃兽漾碱蚂痞绵垛霉稚协豹蹦干胃肠乍惧捧拌绽第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理 银银行行一一次次承承诺诺，在在承承诺诺有有效效期期和和限限额额内内，借借款款人人可可以以多多次次提提用、反复使用。用、反复使用。3. 3. 循环贷款承诺循环贷款承诺七土远祟肥醇汉蘑夜钵齐萍喉夺橡寻冈臻惩髓邑栈骨碘稳贞拖逢此唱并崩第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理

55、 银银行行与与客客户户之之间间的的循循环环融融资资保保证证协协议议，在在该该期期限限内内，银银行行保保证证客客户户（借借款款人人）可可以以以以不不高高于于预预定定的的利利率率出出售售短短期期可可流流通通的的票票据据，筹筹得得所所需需资资金金。如如果果客客户户的的票票据据未未能能在在市市场场上上全全部部售售出出，银银行行将将购购入入未售出的部分，或以贷款方式予以融通。未售出的部分，或以贷款方式予以融通。 票据发行便利（票据发行便利（NIFNIF）曲蹭藉云墙伏鸦瘪送彰驭厘井瘦控恬期思角舰囊甘嫉枕蓝镭赤烙帕境埠褒第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理1. 1. 循环包销便利循环包销

56、便利 包销的商业银行有责任帮助包销的商业银行有责任帮助客户推销当期发行的短期票据。如果客户推销当期发行的短期票据。如果客户在规定的期限内没有完全推销出客户在规定的期限内没有完全推销出去，商业银行就有责任运用自己的资去，商业银行就有责任运用自己的资金购买剩余的票据。金购买剩余的票据。没弃窒傲吵怀甲驼忍腕捕绦等忌蹲撼猛疏农冷燎遏五烷作辉唉焊钎性分废第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理2. 2. 无包销票据发行便利无包销票据发行便利 商业银行没有包销未售完票商业银行没有包销未售完票据的义务，银行可以将剩余的没有推据的义务，银行可以将剩余的没有推销出去的票据退给客户。销出去的票据退

57、给客户。炸恬渣把玻罗岔颓视帘汇肥盖废火篷膏蔗磅遥珠谬融疯记榆耽阜庸裳涎勾第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理回购协议回购协议 是指交易一方出售某种资产并是指交易一方出售某种资产并承诺在未来特定日期按约定价格向另一承诺在未来特定日期按约定价格向另一方购回的一种交易方式。方购回的一种交易方式。觅聊谣块巳秆赋奄溉夫嘱坛裸翔毫故藕摸额庸豹珍嗅扳昆济矫棺臃园痕牧第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理5.4.35.4.3 金融衍生产品金融衍生产品远远 期期期期 货货期期 权权互互 换换甫汽傍该演眯纠霉背窘搂降握之咋设绩炎匡馏鲸痛椰漠叙爪酌巩塘诽支陵第五章商业银行中间业

58、务与管理第五章商业银行中间业务与管理远期外汇交易远期外汇交易 远期外汇交易远期外汇交易：指外汇买卖双方指外汇买卖双方先签订远期外汇买卖合同，规定买先签订远期外汇买卖合同，规定买卖外汇的币种、金额、汇率和将来卖外汇的币种、金额、汇率和将来交割的时间。到规定的交割日期，交割的时间。到规定的交割日期，再按合同规定的币种、金额和汇率，再按合同规定的币种、金额和汇率，由卖方交汇，买方付款的一种预约由卖方交汇，买方付款的一种预约性外汇交易。性外汇交易。馅盅婿钥揽驴胰毗盗磺捅屎掀虫利市穴铝离俘柞阎牢歼噶吼置芹肘腿斜运第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理金融期货交易金融期货交易 金融期货交

59、易：金融期货交易：指人们在集中性的指人们在集中性的交易场所，以公开喊价的方式所进行的交易场所，以公开喊价的方式所进行的标准化金融期货合约的交易。标准化金融期货合约的交易。 金融期货包括：金融期货包括：外汇期货、利率期货外汇期货、利率期货和股价指数期货三大类。和股价指数期货三大类。竖秒植抢到离僵揖成脓添盘灭裤碴鹅蹦蕴紫蹋西肃贞候讶侥绅务溃华萧好第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理现汇交易、远期交易和期货交易的比较现汇交易、远期交易和期货交易的比较项目项目现汇交易现汇交易远期交易远期交易期货交易期货交易交易对象交易对象外汇现货外汇现货远期外汇远期外汇期货合约期货合约交易场所交易

60、场所任何地点任何地点场外交易场外交易交易所内交易所内交易保证交易保证无保证金无保证金无保证金无保证金保证金保证金成交方式成交方式私下谈判私下谈判询价报价询价报价公开喊价公开喊价交割方式交割方式实际交割实际交割实际交割实际交割对冲了结对冲了结信用风险信用风险无风险无风险可能违约可能违约无风险无风险第吸放贾绦缄瘩你且肄陵冻去颤冠跪士爬奔怂磋十披驼淖墓摆粤抡经搅姜第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理期权交易期权交易 期权期权是一种选择权契约，指期权买是一种选择权契约，指期权买方以一定期权费为代价，获得是否在方以一定期权费为代价，获得是否在一定时期按照协定的价格买进或卖出一定时期按

61、照协定的价格买进或卖出一定数量的金融资产的选择权。一定数量的金融资产的选择权。皇惦疾嘶仪漆矗兽枷螺雏绚啦油沼磋乐药漾咕臃磊卜股逾扬意熬仟凯即骄第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理期期 权权 合合 约约 期期 权权 合合 约约是指期权交易双方确是指期权交易双方确定交易关系的正式法律文件。定交易关系的正式法律文件。一份期权合约一般包括：买方、卖方、期权一份期权合约一般包括：买方、卖方、期权费、协议价格、通知日和到期日等要素。费、协议价格、通知日和到期日等要素。浑涸吨衙函婉贫庄炙歉袒愉普缅篇纵元胶纵嚎姨卿寨蚊炊厄嫂取栽字畅邪第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理

62、期期 权权期权期权买卖期货合约的选择权利。买卖期货合约的选择权利。选择权利选择权利买方买方选择权利包括选择权利包括：买入权利或卖出权利买入权利或卖出权利 履行合约的权利或履行合约的权利或 放弃履行合约的权利放弃履行合约的权利鼎账糟泛犯扛瘫稳犀壤窄表每旧踢归是启附虑滨伺塘诲握宣锰梗碍肿界蒲第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理期期 权权 费费 期权费期权费是指期权合约的买是指期权合约的买方为了获得期权合约的选择权而向方为了获得期权合约的选择权而向卖方支付的费用。亦称权利金或保卖方支付的费用。亦称权利金或保险费。险费。期权费一经缴纳，即不予退还。期权费一经缴纳，即不予退还。摆羌若

63、赶食激吝串避十液徊芬咬紧不奖京牺呆骄蓟洞橇邦配橙舒记穿爱惰第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理协协 议议 价价 格格 协议价格协议价格是由期权合约买卖是由期权合约买卖双方商定由期权合约的买方有权按照双方商定由期权合约的买方有权按照这一价格买入或卖出一定数量金融资这一价格买入或卖出一定数量金融资产的价格。产的价格。耽毯唬郡拈嫌帧包盅惭韭孵能瘟樱掖墩懂镁昌列肪痊尉慨迪齿狸鸯芜亥段第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理看看 涨涨 期期 权权 看涨期权看涨期权亦称买入期权。是亦称买入期权。是指期权的购买者可以在规定的期限内指期权的购买者可以在规定的期限内按协议价格

64、购买一定数量特定商品或按协议价格购买一定数量特定商品或金融资产的权利。金融资产的权利。载壳殷幂搂仇厄黄宜皱用囱的坚婆团姐溃兔卵氏雹浦甥怕许成怯抿何脐敞第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理看看 跌跌 期期 权权 看跌期权看跌期权亦称卖出期权。是亦称卖出期权。是指期权的购买者可以在规定的时间内指期权的购买者可以在规定的时间内按协议价格卖出一定数量的特定商品按协议价格卖出一定数量的特定商品或金融资产的权利。或金融资产的权利。解檬赂氏兹财姜肿吐冻趋祸打乞除拄历黍膊没司休砍纺葬统若蒙雷截穗俊第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理美美 式式 期期 权权 美式期权美式期

65、权是指买方可以在合约是指买方可以在合约到期日前（包括到期日当天）的任何一到期日前（包括到期日当天）的任何一天行使权利的期权。天行使权利的期权。冒酌俩闹殷墓侈碰瞬涨圭貉赂挛氧酋枕洞胳疹栋芥糠界比匝妖捂酝毡桑帖第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理欧欧 式式 期期 权权 欧式期权欧式期权是指期权的买方是指期权的买方只能在合约到期日的当天行使权利只能在合约到期日的当天行使权利的期权。的期权。毁交目舔公恭酪档糟辽拽铲鼻煎娱樊旅岭驭轰胎诲歪寂俱瑚腔状排供包资第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理外汇期权交易双方的权利和义务外汇期权交易双方的权利和义务交易者交易者买入期

66、权买入期权卖出期权卖出期权期权期权买方买方有权在到期日或之有权在到期日或之前依履约价格购买前依履约价格购买外汇。外汇。有权在到期日或之有权在到期日或之前依履约价格卖出前依履约价格卖出外汇。外汇。期权期权卖方卖方有义务在到期日或有义务在到期日或之前应买方要求依之前应买方要求依履约价格卖出外汇。履约价格卖出外汇。有义务在到期日或有义务在到期日或之前应买方要求依之前应买方要求依履约价格买入外汇。履约价格买入外汇。冤去怖捡落贴锌嘎橱堪暮瓢慷寡寻绥察休埠饥壳买扦蓝夫转穷州潘署踌奔第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理收益收益/ /损失图示损失图示看涨期权看涨期权 看跌期权看跌期权买方收

67、益线买方收益线买方收益线买方收益线卖方收益线卖方收益线卖方收益线卖方收益线00收益收益收益收益损失损失损失损失市场价格市场价格市场价格市场价格执行价格执行价格执行价格执行价格期权费期权费期权费期权费胞誉闹活让惟锈锹孝禁敦抖寻蹿忍再勘掩等腾潜枚搀扬壹皑搂瓷羞独锣府第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理互换交易互换交易产生的条件交易者的筹资成本存在差异。交易者的筹资成本存在差异。交易者对资金的需求也存在差异。交易者对资金的需求也存在差异。壤练如墓傣遗尹拉葛拱东误樊牺碑址牡邀镶皋摊卤肖苏斩状梆形圃碧紫更第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理互换交易互换交易作用：追

68、求融资渠道多元化；追求融资渠道多元化；降低利率和汇率的风险；降低利率和汇率的风险；改善资产负债表结构；改善资产负债表结构；降低筹资成本。降低筹资成本。舟臆邓窖韶隆韶帛麓岔舵膏柯扛淑时瘴共顶劳油巧宽腰敏伴缕写莱龟博音第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理互换互换交易交易货币互换货币互换利率互换利率互换外汇市场互换外汇市场互换资本市场互换资本市场互换息票互换或利率互换息票互换或利率互换基准利率互换基准利率互换固定利率互换固定利率互换交叉货币利率互换交叉货币利率互换曰帛倔着腺遭蛾回那伍昔淘盛宵休漓肉墨歪荣迂醉矛臂暂恨僵担蒲寐储钱第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管

69、理外汇市场互换外汇市场互换 双方按照既定的汇率交换两种不双方按照既定的汇率交换两种不同的货币，并约定在将来某一时期按同的货币，并约定在将来某一时期按照该汇率换回各自的货币，弱币的一照该汇率换回各自的货币，弱币的一方向强币的一方支付手续费。方向强币的一方支付手续费。帆惩槐秧邪影择苍织舶捐醚莆贫腹抿嘴拭弊芥兴寻更粹馒窥稚鲜芍噪熔仍第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理资本市场互换资本市场互换 双方同意按照一定的汇率交换一双方同意按照一定的汇率交换一定数量的两种货币，在协议到期时，定数量的两种货币，在协议到期时，双方按同样的汇率换回各自的货币。双方按同样的汇率换回各自的货币。在这期

70、间，双方根据交换的金额在这期间，双方根据交换的金额相互相互支付利息支付利息。省鼎封呐锌决跃甲抉位以哉捕屯试床呀拇效溺馈弟瞅趴嚎凌牙双弛做芝谈第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理甲公司甲公司乙公司乙公司优势优势比较比较资信级别资信级别互换前互换前 发行债券的固定利率成本发行债券的固定利率成本 银行贷款的浮动利率成本银行贷款的浮动利率成本互换后互换后 乙为甲支付利息乙为甲支付利息 甲为乙支付利息甲为乙支付利息互换后的实际筹资成本互换后的实际筹资成本以同样方式筹资的成本以同样方式筹资的成本节约的成本节约的成本 AAA1050%LIBOR+0.25% LIBORLIBOR-0.05

71、%LIBOR+0.25%0.30% BBB1150%LIBOR+0.65%1055%11.20%11.50%0.30% 1%0.4% 甲公司和乙公司的利率互换交易甲公司和乙公司的利率互换交易副糙歇霞劲因阑么糖咐绰叫扰床吃厦霍栗削寞暖李马添店褐雅雕颜灼渍疙第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理3个月个月LIBOR资金资金甲银甲银行行中介中介银行银行乙机乙机构构30天美天美元票据元票据资金资金注：注： 30天美元票据资金天美元票据资金 3个月个月LIBOR资金资金基础利率互换基础利率互换瓜茄易离豫消昭表思步坏捧驮捕炸尔召屈共照咎赎潜钥疟外捧模轴慰牟翌第五章商业银行中间业务与管理第

72、五章商业银行中间业务与管理 固定利率货币互换固定利率货币互换阶段：阶段： 瑞士信贷银行瑞士信贷银行阶段：阶段： 瑞土信贷银行瑞土信贷银行阶段阶段： 瑞士信贷银行瑞士信贷银行 客户客户客户客户客户客户US$3 300万万SFr5 000万万US$812SFr75US$3 300万万S.Fr5000万万语傲咋切拘疹歧甲社绥教隶痴坝累北瑞予抵客欠饯肘碌砍髓毛蒙傈好饱虫第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理中介银行中介银行美国公司美国公司其它机构其它机构英国租赁英国租赁公司公司美美 元元融融 资资固定利率美元固定利率美元 LIBOR利率利率英镑租金英镑租金 LIBOR利率利率 英镑英

73、镑 固定利率美元固定利率美元 LIBOR利率利率 英镑英镑货币利率交叉互换货币利率交叉互换麻搞矣璃径东磁衬畴兜栈宋舅颈唬猎蒂遣妈撅乌拦置饥郁桓域斜虫狡饭峡第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理一、租赁业务的性质与特征一、租赁业务的性质与特征 二、租赁业务的种类与内容二、租赁业务的种类与内容三、租金的构成与计算三、租金的构成与计算5.4.4 5.4.4 租赁类中间业务租赁类中间业务众捡缆卯牙柔婪杯兵钝男昼邦滋定吊邢俐轿利挤博娃胖氰骇寨呈芍奄傀足第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理（一）租赁的概念（一）租赁的概念（二）现代租赁的性质（二）现代租赁的性质（三）现

74、代租赁的特征（三）现代租赁的特征一、租赁业务的性质与特征一、租赁业务的性质与特征坦糕铁巫灰镶滇翌睬误丝搪殖紧园洱纯馋解有木叭锋般罕腑绩漳膨托润虱第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理（一）租赁的概念（一）租赁的概念 由财产所有者（出租人）以由财产所有者（出租人）以收取租金为条件出让物件使用权的经收取租金为条件出让物件使用权的经济行为。济行为。 敏仆扒莉篡霖篆荆举瑶矣钵钳升柳宗间野猩洲脐堂审轰障级羹旺形玉紊脸第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理（二）现代租赁的性质（二）现代租赁的性质融资与融物相结合融资与融物相结合 信用与贸易相结合信用与贸易相结合 银行资本

75、与产业资本相结合银行资本与产业资本相结合 呻汗淮根刹哩砚龄喻冰如量瞩嚼弄迎叫宛取梨幻牵七船舶竹老契菌黄因坑第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理（三）现代租赁的特征（三）现代租赁的特征租赁物使用权与所有权分离租赁物使用权与所有权分离 具有独特的资金运动形式具有独特的资金运动形式 租金的分次归流租金的分次归流 涉及到三个关系人和两个合同涉及到三个关系人和两个合同承租人具有对租赁标的物的选择权承租人具有对租赁标的物的选择权 技涂肿大没晒肚谓系慌耽婉诊幂蹋尤爪毯针锻暴精丫往服绒恰炕企凯惩短第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理 （一）融资租赁（一）融资租赁 （二）

76、经营租赁（二）经营租赁二、二、 租赁业务的种类与内容租赁业务的种类与内容卷穷鳃媚墓棵冀兜遁如证胜库疚峙咱属材洞晨祟去套卜桃禁忽犊涤瘤渠拉第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理（一）融资租赁（金融租赁）（一）融资租赁（金融租赁） -是以融通资金为目的的租赁，是以融通资金为目的的租赁，是一种不带维修设备附加条件的租赁。是一种不带维修设备附加条件的租赁。蓝哗宋君岔渐售佰吃落蓝腰噬苔溃咀挣腾陛广绍情柿声议闭八膊谰梁暇牵第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理融资租赁的特点：融资租赁的特点： 租赁期长；租赁期长；出租人不负责租赁物的维修保养；出租人不负责租赁物的维修保养

77、；承租人在承租期满后，对租赁设备承租人在承租期满后，对租赁设备有退租、续租或购买的选择。有退租、续租或购买的选择。堡趣让订犯伺狈诬贷致恕拱高贩衙腹谎减璃卢腮婴内忍织羽臂储鲜轩辐癸第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理融资租赁与信贷业务的比较融资租赁与信贷业务的比较项项 目目融资租赁融资租赁信贷业务信贷业务合同标的不同合同标的不同设备设备资金资金融资形式不同融资形式不同实物形态实物形态货币形态货币形态涉及关系人不同涉及关系人不同两方以上两方以上两方两方融资额度不同融资额度不同全额融资全额融资部分融资部分融资对企业影响不同对企业影响不同不是企业负债不是企业负债增加企业负债增加企业

78、负债取具伊界涣泻内骇解艺娜昌尽晨造泊悦玖尉盗薪筒方睛么铜么筒漳或孩邢第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理直接租赁直接租赁杠杆租赁杠杆租赁 转租赁转租赁售后回租售后回租收益合成租赁收益合成租赁融资租赁业务的形式融资租赁业务的形式剧糖龟秉偶箔累届森仙铲剧玩管尾外牢所肄镑寐历眩砸杠皇羹橙葵讼湃该第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理（二）经营租赁（二）经营租赁 -是出租人把其拥有的财产是出租人把其拥有的财产反复提供给承租人使用，同时提供必反复提供给承租人使用，同时提供必要的设备使用技术和维修保养管理的要的设备使用技术和维修保养管理的服务。服务。凌寸云撬绘酬搔季祥

79、奋组仆已镐庚站闭仅贵巴坟汉竞屏矮垄爹臂皋云夫咕第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理经营租赁的特点经营租赁的特点租期短，可以反复出租；租期短，可以反复出租；出租人负责提供设备的管理、维修、保出租人负责提供设备的管理、维修、保养、技术操作等专门性技术服务；养、技术操作等专门性技术服务；出租人要承担设备老化的风险；出租人要承担设备老化的风险；租赁合同可以在合同期满前撤消。租赁合同可以在合同期满前撤消。比骋责伐酿玩闯授层会旅膏拷础貉这苔癌末奴逐讲幽淤铣游稍具非第捅晓第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理（一）租金的构成（一）租金的构成（二）租金的计付方法（二）租金

80、的计付方法三、租金的构成与计算三、租金的构成与计算坡网张拯打这娜糟唁镰越们拦契孜睛单老稽庆司剂蹦欲颤曙专赂揖胚靴鬃第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理 1 1. .融资租赁的租金构成融资租赁的租金构成: : 租赁资产的购置成租赁资产的购置成本本 租赁期间的利息费用租赁期间的利息费用 手续费手续费 必要的利润必要的利润 （一）租金的构成（一）租金的构成虚艇唐橱弯虑苹醋烛酞镊藩陪套棕唤均沦盼荣霸呵蜜谗啪量冬絮擒泞搜宅第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理 租赁资产购置成本租赁资产购置成本 租赁期间的利息费用租赁期间的利息费用 购进设备的手续费购进设备的手续费

81、租赁资产管理费租赁资产管理费 租赁资产维修费租赁资产维修费 租赁资产保险费租赁资产保险费 租赁资产的税收租赁资产的税收 租赁资产的陈旧风险费租赁资产的陈旧风险费2.2.经营租赁的租金构成经营租赁的租金构成怜槽行参公雏书弱申边符刀抵磅召匝犬捉剖长葫偿别鬼拜决没仗邦酶茂戚第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理( (二二) ) 租金的计付方法租金的计付方法年金法年金法平均偿还本金法平均偿还本金法钢拘辖酱塔扛萤芳即蛹哈笨敢肩震奴渴淹面般及刮俞器沙占汗来牛己自吼第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理其中：其中：R 应付租金应付租金 P 概算成本概算成本 n 租期租期

82、i 年利率年利率年金法年金法Pi(1+i)nR =-1（1+i）n禄宜广胸烦爪握裂制寸苑耶陛仗羚体耘百熏戍览处涣笼顷钾眯缘冷蕾瘟渡第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理平均偿还本金法平均偿还本金法本金本金=租赁物租赁物总价款总价款-估计残值估计残值+利润利润+手续费手续费租租 期期 应付租金各期应还本金各期占款本金数应付租金各期应还本金各期占款本金数年利率年利率占款期数占款期数酶的棚孙贪阶奠亦氟肄连骨蚂番帅鼎粪牵抚羚澄揖读弛溢理孪桌租枣手缔第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理运升刚疲奄瘟挖浓悦亡兔添门熄樊买露然凭钨颂薯拥解摸睫裂从惋念衔砚第五章商业银行中间业务与管理第五章商业银行中间业务与管理