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1、融资租赁1苍柏课资145632定义特点定义特点业务分类业务分类相关区别相关区别行业发展行业发展相关法律相关法律案例分析案例分析2苍柏课资融资租赁融资租赁是指这样一种交易行为：出租人根据承租人的请求及提供的规格，与第三方订立一项供货合同，根据此合同，出租人按照承租人在与其利益有关的范围内所同意的条款取得工厂、资本货物或其他设备。并且，出租人与承租人(用户)订立一项租赁合同，以承租人支付租金为条件 授予承租人使用设备的权利。3苍柏课资u一项至少涉及三方当事人的交易（即出租人、承租人和供货商），并一项至少涉及三方当事人的交易（即出租人、承租人和供货商），并至少由两个合同构成至少由两个合同构成( (买
2、卖合同和租赁合同买卖合同和租赁合同) )的自成一类的三边交易。的自成一类的三边交易。u不可解约性。不可解约性。u设备的所有权与使用权长期分离。设备的所有权与使用权长期分离。u设备的保险、保养、维护等费用及设备过时的风险均由承租人负担。设备的保险、保养、维护等费用及设备过时的风险均由承租人负担。u基本租期结束时，承租人对设备拥有留购、续租或退租三种选择权。基本租期结束时，承租人对设备拥有留购、续租或退租三种选择权。特点特点4苍柏课资杠杠杆杆租租赁赁售售后后回回租租直直接接融融资资租租赁赁委委托托租租赁赁转转租租赁赁5苍柏课资由承租人选择需要购买的租赁物件，出租人通过对租赁项目风险评估后出租租赁物
3、件给承租人使用。在整个租赁期间承租人没有所有权但享有使用权，并负责维修和保养租赁物件。适用于固定资产、大型设备购置；企业技术改造和设备升级。直接融资租赁6苍柏课资承租人将自制或外购的资产出售给出租人，然后向出租人租回并使用的租赁模式。在租赁期间，租赁资产的所有权发生转移，承租人只拥有租赁资产的使用权。有利于承租人盘活已有资产，可以快速筹集企业发展所需资金，顺应市场需求。适用于以下类型企业：流动资金不足；具有新投资项目而自有资金不足；持有快速升值资产。售后回租7苍柏课资此租赁做法类似银团贷款，是一种专门做大型租赁项目的有税收好处的融资租赁，主要是由一家租赁公司牵头作为主干公司，为一个超大型的租赁
4、项目融资。一般用于飞机、轮船、通讯设备和大型成套设备的融资租赁。杠杆租赁8苍柏课资拥有资金或设备的人委托非银行金融机构从事融资租赁，第一出租人同时是委托人，第二出租人同时是受托人。出租人接受委托人的资金或租赁标的物，根据委托人的书面委托，向委托人指定的承租人办理融资租赁业务。最大特点：让没有租赁经营权的企业，可以“借权”经营。委托租赁9苍柏课资以同一物件为标的物的融资租赁业务。转租人从其他出租人处租入租赁物件再转租给第三人。转租人以收取租金差为目的，租赁物的所有权归第一出租方。转租至少涉及四个当事人：设备供应商，第一出租人，第二出租人、第二承租人。转租至少涉及三份合同：购货合同、租赁合同、转让
5、租赁合同。转租赁10苍柏课资传统租赁以传统租赁以承租人租赁承租人租赁使用物件的使用物件的时间计算租时间计算租金金 融资租赁以融资租赁以承租人占用承租人占用融资成本的融资成本的时间计算租时间计算租金金 融资租赁和融资租赁和传统租赁的传统租赁的区别区别11苍柏课资1324分期付款是一种买卖交易，买者可以获得了物品的所有权。而融资租赁则是一种租赁行为，尽管承租人实际上承担了由租赁物引起的成本与风险，但从法律上讲，租赁物所有权名义上仍归出租人所有。在期限上，分期付款的付款期限往往低于交易物品的经济寿命期限，而融资租赁的租赁期限则往往和租赁物品的经济寿命相当。分期付款不是全额信贷，买方通常要即期支付贷款
6、的-部分；而融资租赁则是一种全额信贷，它对租赁物价款的全部甚至运输、保险、安装等附加费用都提供资金融通分期付款一般在每期期末，通常在分期付款之前还有一宽限期，融资租赁一般没有宽限期，租赁开始后就需支付租金，因此，租金支付通常在每期期初。融资租赁和分期付款的区别12苍柏课资尽管我国融资租赁行业起步较晚，但发展迅速。有前瞻产业研究院发布的相关报告显示，在2007-2014年，我国融资租赁业务总量由2007年240亿元增至2014年的32000亿元，增长了133倍，年均增速达到了101.17%。融资租赁行业快速发展，创新能级也不断提升。其中，非银金融机构及融资租赁企业的资产证券化产品发行明显加速，融
7、资租赁已迈入资产证券化时代。尽管融资租赁行业的基本面持续向好，但是快速催生的融资租赁企业仍然存在同质化竞争激烈的现象。近年来，尽管增速有所放缓，但是我国融资租赁市场规模依然保持着较高的增长速度。我国融资租赁市场的快速发展也为外资租赁企业提供了进入中国市场发展的机遇。行业发展行业发展13苍柏课资融资租赁融资租赁合同纠纷合同纠纷相关法律相关法律问题问题合同纠纷当事人合同纠纷当事人合同无效问题合同无效问题合同被确认无效后的处理合同被确认无效后的处理租赁期限内，承租人、出租人的无效行为租赁期限内，承租人、出租人的无效行为14苍柏课资案例案例分析分析中国对外经贸信托投资公司与深中国对外经贸信托投资公司与
8、深圳国际展览中心融资租赁合同纠圳国际展览中心融资租赁合同纠纷案纷案15苍柏课资案件发展案件发展2002年5月8日，对外经贸公司（合同甲方）与深圳展览中心（合同乙方）签订一份租赁合同，约定：甲方根据乙方租赁委托书的要求，向香港南星汽车公司购买汽车，购进4辆奔驰0371RS大型客车、二辆丰田大客车及五辆小轿车（以下简称租赁物件）出租给乙方使用。在租赁期间，租赁物件的所有权属于甲方，乙方对租赁物件只有使用权，没有所有权；合同计算租金的利率为年息9%；租赁期限位3年；租金分6期支付。同日，对外经贸公司与香港南星汽车公司、深圳展览中心签订了购货合同。合同签订后，对外经贸公司分别于2002年5月20日、8
9、月15日将1185200美元电汇至深圳展览中心账户内。另查，对外经贸公司并未按照合同约定向供货人购买租赁物。再查，对外经贸公司与深圳展览中心签订的租赁合同所约定的租赁物件所有权系深圳展览中心所有。16苍柏课资原告：中国对外经济贸易信托投资公司原告：中国对外经济贸易信托投资公司被告：深圳国际展览中心被告：深圳国际展览中心17苍柏课资依据：关于审理融资租赁合同纠纷依据：关于审理融资租赁合同纠纷案件若干问题的规定案件若干问题的规定有下列情形之一的，应认定融资租赁合同为无有下列情形之一的，应认定融资租赁合同为无效合同：效合同：（一）出租人不具有从事融资租赁经营范围的；（二）承租人与供货人恶意串通，骗取出租人资金的；（三）以融资租赁合同形式规避国家有关法律、法规的；（四）依照有关法律、法规规定应认定为无效的。法院判决法院判决：对外经贸公司与深圳展览中对外经贸公司与深圳展览中心签订的融资租赁合同无效；深圳展览中心心签订的融资租赁合同无效；深圳展览中心返还对外经贸公司借款本金及利息。返还对外经贸公司借款本金及利息。18苍柏课资谢谢观赏19苍柏课资
