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1、国际结算第国际结算第7 7讲讲备用信用证与独立保函备用信用证与独立保函一、备用信用证一、备用信用证n由来由来n概念概念n种类种类n性质性质n与跟单信用证的区别与跟单信用证的区别备用信用证的由来备用信用证的由来 n备用信用证最早流行于美国、日本。因备用信用证最早流行于美国、日本。因这两国的法律不允许银行开立保函，故这两国的法律不允许银行开立保函，故银行采用备用信用证来代替保函。银行采用备用信用证来代替保函。 备用信用证的概念备用信用证的概念n备用信用证（备用信用证（Standby Letter of Credit）：通常又称）：通常又称为：商业票据信用证（为：商业票据信用证（Commercial
2、 Paper Letter of Credit）、担保信用证或保证信用证（）、担保信用证或保证信用证（Guarantee Letter of Credit），在），在国际备用证惯例国际备用证惯例中简称为中简称为备用证（备用证（Standby）。）。n是依照第是依照第3方（申请人）的请求，由担保人或开证行方（申请人）的请求，由担保人或开证行（开证人）向另一方（受益人）开立的，规定在申请（开证人）向另一方（受益人）开立的，规定在申请人人不履行不履行有关合同时，开证人承担第一性付款责任的有关合同时，开证人承担第一性付款责任的一种信用证。一种信用证。n备用信用证在国际工程承包、备用信用证在国际工程承包
3、、BOT项目、补项目、补偿贸易、加工贸易、国际信贷、融资租赁、偿贸易、加工贸易、国际信贷、融资租赁、保险与再保险等国际经济活动中广泛应用，保险与再保险等国际经济活动中广泛应用，只要基础交易中的债权人认为商业合约对债只要基础交易中的债权人认为商业合约对债务人的约束尚不够安全，即可要求债务人向务人的约束尚不够安全，即可要求债务人向一家银行申请开出以其（债权人）为受益人一家银行申请开出以其（债权人）为受益人的备用信用证，用以规避风险，确保债权实的备用信用证，用以规避风险，确保债权实现。备用信用证的品种、用途比保函更多、现。备用信用证的品种、用途比保函更多、更广。更广。备用信用证的种类备用信用证的种类
4、n履约备用信用证履约备用信用证n预付款备用信用证预付款备用信用证n招标招标/投标备用信用证投标备用信用证n反担保备用信用证反担保备用信用证n融资备用信用证融资备用信用证n保险备用信用证保险备用信用证n商业备用备用信用证商业备用备用信用证n直接付款备用信用证直接付款备用信用证备用信用证的开立过程备用信用证的开立过程申请人申请人开证行开证行受益人受益人2、请请求求开开证证并并指指示示 3、开证、开证通知行通知行4、通通知知信信用用证证 1、基础合同、基础合同 3、偶而直接、偶而直接将证送达受益人将证送达受益人备用证的性质备用证的性质ISP（国际备用证惯例）（国际备用证惯例）1.06a.备用证在开立
5、后即是一个备用证在开立后即是一个不可撤销的、独立的、跟单的不可撤销的、独立的、跟单的及及具有约束力具有约束力的的承诺承诺,并且并且无需如此写明无需如此写明。b.因为备用证是不可撤销的因为备用证是不可撤销的,除非在备用证中另有规定除非在备用证中另有规定,或或经对方当事人同意经对方当事人同意,开证人不得修改或撤销其在该备用证开证人不得修改或撤销其在该备用证下之义务。下之义务。c.因为备用证是独立的因为备用证是独立的,备用证下开证人义务的履行并不备用证下开证人义务的履行并不取决于取决于:i.开证人从申请人那里获得偿付的权利和能力开证人从申请人那里获得偿付的权利和能力;ii.受益人从申请人那里获得付款
6、的权利受益人从申请人那里获得付款的权利;iii.在备用证中对任何偿付协议或基础交易的援引在备用证中对任何偿付协议或基础交易的援引;或或iv.开证人对任何偿付协议或基础交易的履约或违约的了开证人对任何偿付协议或基础交易的履约或违约的了解与否。解与否。d.因为备用证是跟单性的因为备用证是跟单性的,开证人的义务要取决于开证人的义务要取决于单单据的提示据的提示,以及对所要求单据的以及对所要求单据的表面审查表面审查。e.因为备用证和修改在开立后即具有约束力因为备用证和修改在开立后即具有约束力,无论申请无论申请人是否授权开立人是否授权开立,开证人是否收取了费用开证人是否收取了费用,或受益人或受益人是否收到
7、或因信赖备用证或修改而采取了行动是否收到或因信赖备用证或修改而采取了行动,它它对开证行都是有强制性对开证行都是有强制性的。的。备用信用证与跟单信用证的区别备用信用证与跟单信用证的区别 不限于银行不限于银行银行银行开立主体开立主体以以被使用被使用为目的。为目的。以以不被使用不被使用为目的。最好为目的。最好是是“备用不用备用不用”。开立目的开立目的受益人提交合格单据，受益人提交合格单据，开证行必须付款。开证行必须付款。申请人未能履行其基础合申请人未能履行其基础合同义务时，开证人就必须同义务时，开证人就必须负赔偿责任。负赔偿责任。付款责任付款责任清偿货款，作为支付清偿货款，作为支付手段。手段。作为货
8、款收付的保证手段，作为货款收付的保证手段，起担保作用。起担保作用。在贸易在贸易中作用中作用国际贸易国际贸易国际贸易、国际金融等更国际贸易、国际金融等更广范围广范围适用范围适用范围跟单信用证跟单信用证备用信用证备用信用证二、独立保函二、独立保函担保担保物的担保（物权担保）物的担保（物权担保）人的担保人的担保（信用担保）（信用担保）银行保函银行保函从属性保函从属性保函独立保函独立保函备用信用证备用信用证银行保函的分类银行保函的分类n国际银行保函以独立性保函为主。国际银行保函以独立性保函为主。n从属性保函：指保函是基础合同的一个附属性契从属性保函：指保函是基础合同的一个附属性契约，其法律效力随基础合
9、同的存在而存在，随基约，其法律效力随基础合同的存在而存在，随基础合同的改变、灭失而发生相应变化。础合同的改变、灭失而发生相应变化。n独立性保函：是指保函根据基础合同开立后，不独立性保函：是指保函根据基础合同开立后，不依附于基础合同而存在，它是具有独性法律效力依附于基础合同而存在，它是具有独性法律效力的文件。的文件。独立保函中的独立保函中的3个合同关系个合同关系1、申请人与受益人（基础合同关系）；、申请人与受益人（基础合同关系）；2、申请人与保证人（委托合同关系）、申请人与保证人（委托合同关系）3、保证人与受益人（独立保证合同关系）；、保证人与受益人（独立保证合同关系）；独立保函的种类（一）独立
10、保函的种类（一）按运作机构的不同按运作机构的不同直接独立保函直接独立保函间接独立保函间接独立保函按付款条件按付款条件见索即付独立保函见索即付独立保函提交第提交第3方单据付款独立保函方单据付款独立保函提交仲裁裁决或法院判决付提交仲裁裁决或法院判决付款独立保函款独立保函直接独立保函直接独立保函（无通知行）（无通知行）保证申请人保证申请人保证行保证行受益人受益人2、申申请请开开立立保保函函 1、基础合同、基础合同Guaranteeing BankPrincipalBeneficiary3、开开立立保保函函（邮邮寄寄或或快快递递方方式式） 4、申请人违约，受益人索偿、申请人违约，受益人索偿直接独立保函
11、直接独立保函（有通知行）（有通知行）保证申请人保证申请人保证行保证行受益人受益人 3、开立保函、开立保函（swift或或telex方式）方式）通知行通知行4、通通知知保保函函 1、基础合同、基础合同2、申申请请开开立立保保函函 5、索赔、索赔Guaranteeing BankAdvising Bank间接独立保函间接独立保函保证申请人保证申请人指示行指示行受益人受益人2、委委托托开开立立保保函函和和反反担担保保 3、转递保函委、转递保函委托并反担保托并反担保保证行保证行4、开开立立保保函函 1、基础合同、基础合同PrincipalBeneficiaryInstructing BankGuara
12、nteeing Bank5、索索偿偿 6、反担保索款、反担保索款7、反反担担保保索索款款独立保函的种类（二）独立保函的种类（二）n按用途不同，独立保函可按用途不同，独立保函可分为：分为：（1）付款付款保函保函买方申请开立保函买方申请开立保函（2）预付款预付款保函保函卖方申请开立保函卖方申请开立保函（3）付款保函）付款保函（4）透支保函）透支保函（5）补偿贸易补偿贸易保函保函（6）履约履约保函保函（7）租赁保函）租赁保函（8）投标投标保函保函（9）质量保函）质量保函（10）维修保函）维修保函（11）关税保付保函）关税保付保函独立保函的特点独立保函的特点n保证人付款的抽象性保证人付款的抽象性n保证人担保的独立性保证人担保的独立性n保证人担保的单据化保证人担保的单据化n单据与担保条款的一致性单据与担保条款的一致性n清偿债务的第一性清偿债务的第一性n保证人审查义务的表面性保证人审查义务的表面性
