《600114东睦股份审计报告》由会员分享，可在线阅读，更多相关《600114东睦股份审计报告（66页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、第 0 页 共 64 页第 1 页 共 64 页第 2 页 共 64 页第 3 页 共 64 页第 4 页 共 64 页第 5 页 共 64 页第 6 页 共 64 页第 7 页 共 64 页第 8 页 共 64 页第 9 页 共 64 页第 10 页 共 64 页第 11 页 共 64 页东睦新材料集团股份有限公司财务报表附注2012 年度金额单位：人民币元一、 公司基本情况东睦新材料集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经中华人民共和国对外经济贸易合作部外经贸资二函2001700 号关于宁波东睦粉末冶金有限公司转制的批复同意，在原中外合资企业宁波东睦粉末冶金有限公司基础上，整体变更设立
2、的外商投资股份有限公司，于 2001 年 8 月 21 日在宁波市工商行政管理局登记注册，现持有注册号 330200400039663的企业法人营业执照。现有注册资本 195,500,000.00 元，股份总数 195,500,000 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 87,822,000 股；无限售条件的流通股份A 股 107,678,000 股。公司股票已于 2004 年 5 月 11 日在上海证券交易所挂牌交易。本公司属粉末冶金行业。公司经营范围：粉末冶金制品、专用设备、工装模具及原辅材料的生产销售和技术咨询服务；自有房屋出租。主要产品为摩托车、空调压缩机、冰箱
3、压缩机、电动工具和轿车等粉末冶金零件。二、公司主要会计政策和会计估计(一) 财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。(二) 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。(三) 会计期间会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。(四) 记账本位币采用人民币为记账本位币。(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1. 同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取第 11 页 共 64 页得的净资产账面价值与
4、支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。(六) 合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础
5、，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。(七) 现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。(八) 外币业务外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的
6、即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。(九) 金融工具1. 金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。第 12 页 共 64 页2. 金融资产和金融负
7、债的确认依据、计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产
8、，按照成本计量。公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额；2)
9、初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累积摊销额后的余额。金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时
10、，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。3. 金融资产转移的确认依据和计量方法第 13 页 共 64 页公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别
11、下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有
12、者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证
13、据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产
14、的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融第 14 页 共 64 页账龄资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。(十) 应收款项1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法金额 1,000 万元以上（含）或占应收款项账面余额 10%以上的款项。单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。2按
15、组合计提坏账准备的应收款项(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法确定组合的依据账龄分析法组合按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法组合(2) 账龄分析法相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征账龄分析法应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1 年以内（含 1 年，以下同）1-2 年2-3 年3 年以上4 年以上510305010051030501003单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法面价值的差
16、额计提坏账准备。对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。第 15 页 共 64 页(十一) 存货1. 存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。2. 发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税
17、费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。5. 低值易耗品的摊销方法按照一次转销法进行摊销。(十二) 长期股权投资1. 投资成本的确定(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照
18、取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。第 16 页 共 64 页2. 后续计量及损益确认方法对被投资单
19、位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。4. 减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日
20、有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的规定计提相应的减值准备。(十三) 投资性房地产1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。(十四) 固定资
21、产1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。2. 各类固定资产的折旧方法项目折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物5-205 和 1019.00-4.50第 17 页 共 64 页通用设备专用设备运输工具5-105-105-105 和 105 和 105 和 1019.00-9.0019.00-9.0019.00-9.003. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减
22、值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。(十五) 在建工程1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。(十六) 借款费用1. 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资
23、本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。2借款费用资本化期间(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。3借款费用
24、资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存第 18 页 共 64 页入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。(十七) 无形资产1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的
25、经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：项 目非专利技术专利技术土地使用权摊销年限(年)5-10 年5 年20-50 年3. 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成
26、该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。(十八) 长期待摊费用长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。(十九) 收入1. 销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上
27、的主要风险和报酬第 19 页 共 64 页转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。2. 提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计
28、的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。3. 让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。(二十) 政府补助1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按
29、照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。(二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。2. 确认递延所得
30、税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。第 20 页 共 64 页7%3%3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、(二十二) 经营租赁公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。三、税项(一) 主要税种及税率税种计 税 依 据税率增值税营业税房产税城市维护建设税教育费附加地方教育附加企业所得税销售货物或提供应税劳务应纳税营业额从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%
32、计缴应缴流转税税额应缴流转税税额应缴流转税税额应纳税所得额17%5%1.2%,12%2%,1%25%,15%(二) 税收优惠及批文根据甬高企认办201117 号关于公示宁波市 2011 年第二批拟通过复审高新技术企业名单的通知，公司被认定为高新技术企业，有效期三年(2011 年2013 年)，本期企业所得税按 15%的税率计缴。长春富奥东睦粉末冶金有限公司、东睦（天津）粉末冶金有限公司、南京东睦粉末冶金有限公司享受外商投资企业企业所得税“两免三减半”的优惠政策，本期第 21 页 共 64 页均为减半征收第三年，企业所得税按 12.5%的税率计缴。根据粤科高字201120 号文件，东睦（江门）粉
33、末冶金有限公司被认定为高新技术企业，有效期三年(2010 年2012 年)，本期企业所得税按 15%的税率计缴。根据晋科高发2012146 号文件，山西东睦华晟粉末冶金有限公司被认定为高新技术企业，认定有效期三年。根据相关规定，自 2012 年起的三年内企业所得税减按 15%的税率计缴。四、企业合并及合并财务报表1. 通过设立或投资等方式取得的子公司子公司全称连云港东睦江河粉末冶金有限公司东睦（江门）粉末冶金有限公司东睦（天津）粉末冶金有限公司子公司类型控股子公司控股子公司控股子公司注册地连云港广东江门天津业务性质制造业制造业制造业注册资本2,000 万350 万美元1,000 万美元经营范围
34、粉末冶金制品的生产、销售粉末冶金制品的生产、销售粉末冶金制品的生产、销售组织机构代码74620583-876734038-575814285-4天津东睦欧意工贸有限公司控股子公司天津商业加工、销售各250 万 类配件、软件开发75812767-0山西东睦华晟粉末冶金有限公司控股子公司山西运城制造业4,000 万粉末冶金制品的生产、销售76247434-1机电产品零部长春富奥东睦粉末冶金有限公司控股子公司长春制造业件及模具生2,800 万 产，新金属材料制品的研76716966-1究、开发粉 末 冶 金制品宁波东睦贸易有限公司全资子公司浙江宁波商业2,000 万的批发、自营和代 理 货 物和技6
35、9509987-8术的进出口宁波东睦达力电机有限公司控股子公司浙江宁波制造业电机、门窗智能800 万 控 制 系 统 的 生 58745555-6产、销售粉末冶金汽车零连云港东睦新材料有限公司控股子公司连云港制造业件、高效家电零4,800 万 件等新材料制品 57378376-X的生产和销售（续上表）子公司全称期末实际实质上构成对子公司持股比表决权是否合并报表第 22 页 共 64 页出资额净投资的其他项目余额例(%)比例(%)连云港东睦江河粉末冶金有限公司东睦（江门）粉末冶金有限公司东睦（天津）粉末冶金有限公司天津东睦欧意工贸有限公司山西东睦华晟粉末冶金有限公司长春富奥东睦粉末冶金有限公司宁
36、波东睦贸易有限公司宁波东睦达力电机有限公司连云港东睦新材料有限公司12,000,000.0016,605,000.0061,231,950.001,500,000.0043,500,000.0019,600,000.0020,000,000.005,600,000.0048,400,000.006060756075701007010060607560757010070100是是是是是是是是是（续上表）从母公司所有者权益中冲减子公司少子公司全称连云港东睦江河粉末冶金有限公司东睦（江门）粉末冶金有限公司东睦（天津）粉末冶金有限公司天津东睦欧意工贸有限公司山西东睦华晟粉末冶金有限公司长春富奥东睦粉末
37、冶金有限公司宁波东睦贸易有限公司宁波东睦达力电机有限公司少数股东权益13,311,930.4417,287,150.1712,632,355.65344,435.2626,817,102.53-198,694.081,539,999.63少数股东权益中用于冲减 数股东分担的本期亏损超过少数股东少数股东损益的金额 在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额连云港东睦新材料第 23 页 共 64 页有限公司2. 同一控制下企业合并取得的子公司子公司全称南京东睦粉末冶金有限公司子公司类型控股子公司注册地南京业务性质制造业注册资本589.16 万美元经营范围粉末冶金制品的生产、销售组织机构代码608
38、95484-9（续上表）子公司全称期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表南京东睦粉末冶金有限公司4,100,000.0070.1370.13是（续上表）子公司全称南京东睦粉末冶金有限公司少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额3,599,924.25各子公司以下分别简称连云港东睦、江门东睦、天津东睦、东睦欧意、山西东睦、长春东睦、东睦贸易、东睦达力、连云港新材料和南京东睦。五、合并财务报表项目注释(一) 合并资产负债表项
39、目注释1. 货币资金(1) 明细情况项目原币金额期末数汇率折人民币金额原币金额期初数汇率折人民币金额库存现金：人民币106,193.96184,394.83美元日元欧元1,974.759,037.0511,048.006.28550.07308.317612,412.29660.1591,892.841,500.752,633,791.0510,248.006.30090.08118.16259,456.08213,608.3683,649.30小计211,159.24491,108.57银行存款：第 24 页 共 64 页合计人民币66,843,155.2282,084,158.84美元日元
40、欧元1,419,893.854,570,922.003,137.866.28550.07308.31768,924,742.79333,901.2826,099.46247,952.818,708,454.0023.196.30090.08118.16251,562,325.86706,281.74189.29小计76,127,898.7584,352,955.73其他货币资金：人民币11,749,823.313,594,000.00小合计计11,749,823.3188,088,881.303,594,000.0088,438,064.30(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外
41、、有潜在回收风险的款项的说明项目期末数票据承兑保证金信用证保证金6,608,026.705,141,796.61小计11,749,823.312. 应收票据(1) 明细情况期末数期初数种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票115,015,064.39115,015,064.39115,015,064.39115,015,064.39104,587,102.68104,587,102.68104,587,102.68104,587,102.68(2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前 5 名情况）出票单位加西贝拉压缩机有限公司加西贝拉压缩机有限公司珠海格
42、力电器股份有限公司合肥晶弘电器有限公司珠海格力电器股份有限公司小计出票日2012-11-232012-9-172012-9-282012-10-292012-8-29到期日2013-5-232013-3-172013-3-282013-4-292013-2-28金额5,540,000.004,780,000.004,681,174.374,286,892.003,937,376.9923,225,443.36备注第 25 页 共 64 页否3. 应收账款(1) 明细情况1) 类别明细情况期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)账龄
43、分析法组合234,184,774.95 100.0012,175,390.295.20229,762,615.77100.0012,195,458.195.31合计234,184,774.95 100.0012,175,390.295.20229,762,615.77100.0012,195,458.195.312) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末数期初数账龄账面余额金额比例(%)坏账准备账面余额金额比例(%)坏账准备1 年以内1-2 年2-3 年230,362,843.892,549,831.571,242,620.8098.371.090.5311,518,142.192
44、54,983.16372,786.25226,957,441.822,074,896.2517,635.0398.780.900.0111,347,872.09207,489.635,290.513-4 年155,673.420.0777,836.714 年以上29,478.690.0129,478.69556,969.250.24556,969.25小计234,184,774.95100.0012,175,390.29229,762,615.77100.0012,195,458.19(2) 本期实际核销的应收账款情况1) 明细情况单位名称西安东方英贝尔制冷有限公司广州市海柯力汽车配件有限公司
45、西安科龙制冷有限公司芜湖欧宝机电有限公司其他小计应收账款性质货款货款货款货款货款核销金额1,079,750.06155,862.12153,525.9914,154.8046,477.571,449,770.54核销原因该公司申请破产账龄长无法收回账龄长无法收回账龄长无法收回账龄长无法收回是否因关联交易产生否否否否2) 大额应收账款核销说明西安东方英贝尔制冷有限公司系本公司客户，该公司因不能清偿到期债务于 2012 年 2月 27 日向陕西省西安市中级人民法院提出破产申请，截至 2012 年 12 月 31 日，西安东方英贝尔制冷有限公司仍处于清算期，尚欠本公司货款 290,719.45 元，
46、尚欠山西东睦 789,030.61第 26 页 共 64 页元。本公司出于谨慎原则，考虑到货款可收回性很小，故将该部分款项予以核销处理。(3) 应收账款金额前 5 名情况单位名称加西贝拉压缩机有限公司与本公司关系非关联方账面余额18,417,283.16账龄1 年内占应收账款余额的比例(%)7.86博格华纳汽车零部件(宁波)有非关联方9,985,395.321 年内4.26限公司珠海凌达压缩机有限公司上海日立电器有限公司瑞智精密机械(惠州)有限公司小计非关联方非关联方非关联方9,780,883.299,101,938.937,232,312.2554,517,812.951 年内1 年内1 年
47、内4.183.893.0923.28(4) 其他应收关联方账款情况单位名称睦香港有限公司MUTSUMI INVESTMENT CO.,LTD.与本公司关系母公司的控股子公司母公司的控股子公司账面余额67,622.3053,810.73占应收账款余额的比例(%)0.030.02小计121,433.030.054. 预付款项(1) 账龄分析账龄账面余额期末数比例(%) 坏账准备账面价值账面余额期初数比例(%) 坏账准备账面价值1 年以内26,823,857.8898.3126,823,857.88 42,924,157.5598.1942,924,157.551-2 年2-3 年3 -4 年260
48、,281.77196,980.414,160.000.950.720.02260,281.77196,980.414,160.00780,009.104,887.507,644.001.780.010.02780,009.104,887.507,644.004 年以上245.00245.00合计27,285,525.06100.0027,285,525.06 43,716,698.15100.0043,716,698.15(2) 预付款项金额前 5 名情况单位名称OSTERWALDER AG与本公司关系非关联方期末数9,901,160.28账龄1 年以内未结算原因预付设备款第 27 页 共 6
49、4 页EMAG Salach MaschinenfabrikGmbH天津市金越机械制造有限公司宁波高新区艾瑞电子有限公司莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司小计非关联方非关联方非关联方非关联方3,368,628.001,381,412.761,350,000.00754,765.3016,755,966.341 年以内1 年以内1 年以内1 年以内预付设备款预付加工费预付设备款预付材料款5. 其他应收款(1) 明细情况1) 类别明细情况期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)账龄分析法组合18,744,859.42100.004,120,
50、155.7421.9813,767,198.72100.002,731,580.0019.84合计18,744,859.42100.004,120,155.7421.9813,767,198.72100.002,731,580.0019.842) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末数期初数账龄账面余额金额比例(%)坏账准备账面余额金额比例(%)坏账准备1 年以内1-2 年2-3 年3-4 年4 年以上8,991,076.322,238,302.104,320,124.002,089,245.001,106,112.0047.9611.9423.0511.155.90449,55
51、3.83223,830.211,296,037.201,044,622.501,106,112.003,678,325.055,356,369.682,999,624.321,241,480.40491,399.2726.7238.9021.799.023.57183,916.26535,636.97899,887.30620,740.20491,399.27小计18,744,859.42100.004,120,155.7413,767,198.72100.002,731,580.00(2) 其他应收款金额前 5 名情况单位名称职员 1职员 2长春高新技术产业开发区富强村民委员会职员 3与本公
52、司关系非关联方非关联方非关联方非关联方账面余额1,355,267.90900,000.00395,833.34300,000.00账龄1 年内1 年内1 年内2-3 年占其他应收款余额的比例(%)7.234.802.111.60款项性质或内容暂借款暂借款赔偿款员工借款第 28 页 共 64 页合计小职员 4计非关联方300,000.003,251,101.241 年内1.6017.34员工借款6. 存货(1) 明细情况项目期末数期初数原材料在产品账面余额33,774,135.9225,997,112.13跌价准备账面价值33,774,135.9225,997,112.13账面余额36,983,
53、607.4528,976,113.57跌价准备账面价值36,983,607.4528,976,113.57库存商品低值易耗品91,852,383.76785,795.90152,409,427.71771,351.19771,351.1991,081,032.57785,795.90151,638,076.52100,490,872.431,321,251.76167,771,845.21997,195.34997,195.3499,493,677.091,321,251.76166,774,649.87(2) 存货跌价准备1) 明细情况项目期初数本期增加转回本期减少转销期末数库存商品997,
54、195.34317,931.62543,775.77771,351.19小计997,195.34317,931.62543,775.77771,351.192) 本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的比例说明项 目库存商品小计计提存货跌价准备的依据预计可变现净值与成本价的差异本期转回存货 本期转回金额占该项跌价准备的原因 存货期末余额的比例(%)7. 其他流动资产项目期末数期初数待抵扣进项税预缴企业所得税2,881,495.16783,802.72合计3,665,297.88第 29 页 共 64 页8. 投资性房地产(1) 明细情况项目期初数本期增加本期减少
55、期末数1) 账面原值小计房屋及建筑物土地使用权42,843,382.6834,176,113.728,667,268.9642,843,382.6834,176,113.728,667,268.962) 累计折旧和累计摊销小计房屋及建筑物土地使用权3) 账面净值小计房屋及建筑物土地使用权4) 减值准备累计金额小计房屋及建筑物17,522,357.2414,618,527.412,903,829.8325,321,025.4419,557,586.315,763,439.133,479,603.073,479,603.071,360,701.761,183,818.76176,883.001,3
56、60,701.761,183,818.76176,883.0018,883,059.0015,802,346.173,080,712.8323,960,323.6818,373,767.555,586,556.133,479,603.073,479,603.07土地使用权5) 账面价值合计房屋及建筑物土地使用权21,841,422.3716,077,983.245,763,439.1320,480,720.6114,894,164.485,586,556.13本期折旧和摊销额 1,360,701.76 元。(2) 其他说明期末，已有账面原值 25,704,947.04 元的投资性房地产用于抵押
57、担保。9. 固定资产(1) 明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数1) 账面原值小计房屋及建筑物通用设备专用设备1,273,679,779.47340,967,174.0347,708,330.97863,023,020.4549,644,837.1915,499,844.983,602,588.1528,013,983.4957,411,569.361,005,534.703,719,860.6950,795,534.221,265,913,047.30355,461,484.3147,591,058.43840,241,469.72第 30 页 共 64 页项目运输工具21,981,25
58、4.022,528,420.571,890,639.7522,619,034.84本期转入本期计提2) 累计折旧小计房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具3) 账面净值小计房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具4) 减值准备小计房屋及建筑物通用设备专用设备529,162,284.5966,977,172.4021,116,983.83429,639,370.9011,428,757.46744,517,494.88273,990,001.6326,591,347.14433,383,649.5510,552,496.562,108,812.064,180.7110,759.102,093,872.
59、2595,623,589.5515,847,651.485,561,389.1871,446,410.992,768,137.9093,862.9993,862.9936,391,709.51403,130.042,725,498.9431,929,868.181,333,212.3555,470.522,243.2053,227.32588,394,164.6382,421,693.8423,952,874.07469,155,913.7112,863,683.01677,518,882.67273,039,790.4723,638,184.36371,085,556.019,755,351
60、.832,147,204.534,180.718,515.902,134,507.92运输工具5) 账面价值合计房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具742,408,682.82273,985,820.9226,580,588.04431,289,777.3010,552,496.56675,371,678.14273,035,609.7623,629,668.46368,951,048.099,755,351.83本期折旧额为 95,623,589.55 元；本期由在建工程转入固定资产原值为 47,230,034.50元。(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况未办妥产权证书原因预计办结产权证书
61、时间公司新厂区厂房天津东睦宿舍审批手续未全审批手续未全第 31 页 共 64 页不确定不确定合计山西东睦厂房及宿舍审批手续未全2013 年(3) 其他说明期末，已有账面原值为 65,472,011.95 元的房屋及建筑物用于抵押担保。10. 在建工程(1) 明细情况工程名称明州工业园区土地江门东睦粉末冶金生产线项目账面余额36,280,000.001,957,915.89期末数减值准备账面价值36,280,000.001,957,915.89账面余额36,280,000.00507,323.51期初数减值准备账面价值36,280,000.00507,323.51山西东睦二期厂房9,663,84
62、1.009,663,841.00连云港新材料厂区设备安装工程112,947,384.8817,323,712.28168,509,013.05112,947,384.8817,323,712.28168,509,013.054,716,743.004,761,867.9355,929,775.444,716,743.004,761,867.9355,929,775.44(2) 增减变动情况工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少工程投入占预算比例(%)明州工业园区土地4,968 万元36,280,000.00江门东睦粉末冶金生产线项目山西东睦二期厂房连云港新材料新厂区设备安装工程507
63、,323.519,663,841.004,716,743.004,761,867.934,086,623.245,761,003.98108,230,641.8841,731,003.012,636,030.8615,424,844.9829,169,158.66合计55,929,775.44159,809,272.1147,230,034.50(续上表)工程名称工程进度(%)利息资本化累计金额本期利息资本化 本期利息资本化金额 年率(%)资金来源期末数明州工业园区土地江门东睦粉末冶金生产线项目山西东睦二期厂房第 32 页 共 64 页其他来源其他来源其他来源36,280,000.001,95
64、7,915.89连云港新材料新厂区设备安装工程2,859,326.096.76其他来源其他来源112,947,384.8817,323,712.28合计2,859,326.096.76168,509,013.05(3) 重大在建工程的工程进度情况工程名称明州工业园区土地工程进度(%)备注注注：详见本附注十其他重要事项之说明。11. 无形资产(1) 明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数1) 账面原值小计非专利技术土地使用权专利技术2) 累计摊销小计非专利技术土地使用权专利技术35,043,107.364,517,323.0130,462,884.3562,900.007,071,398.57
65、2,306,525.874,724,847.7740,024.933,508,850.553,508,850.551,749,956.81945,069.53792,307.3212,579.9638,551,957.918,026,173.5630,462,884.3562,900.008,821,355.383,251,595.405,517,155.0952,604.893) 账面净值小计非专利技术土地使用权专利技术27,971,708.792,210,797.1425,738,036.5822,875.073,508,850.553,508,850.551,749,956.81945,
66、069.53792,307.3212,579.9629,730,602.534,774,578.1624,945,729.2610,295.114) 减值准备小计非专利技术土地使用权专利技术5) 账面价值合计非专利技术27,971,708.792,210,797.143,508,850.553,508,850.551,749,956.81945,069.5329,730,602.534,774,578.16第 33 页 共 64 页土地使用权专利技术25,738,036.5822,875.07792,307.3212,579.9624,945,729.2610,295.11本期摊销额 1,74
67、9,956.81 元。(2) 其他说明期末，已有账面原值为 6,877,134.98 元的无形资产用于担保。12. 长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数其他减少的原因新办公楼配套设施姜山厂区绿化工程天津欧意库房改造长春东睦新厂房改造工程模具费612,482.92723,063.39107,738.662,754,128.68718,608.12470,000.001,059,999.95516,342.6097,491.72107,738.66446,498.86282,743.64814,748.44625,571.672,777,629.82777,256.31合计4,19
68、7,413.652,248,608.071,450,815.484,995,206.2413. 递延所得税资产、递延所得税负债(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债项目期末数期初数递延所得税资产资产减值准备分期计入当期损益的递延收益合并抵销固定资产未实现损益合并抵销存货未实现损益2,033,914.10241,380.00548,696.10285,589.712,309,062.25675,555.70391,066.27合计3,109,579.913,375,684.22递延所得税负债拆迁补偿收益合并抵销固定资产损益4,493,874.22175,056.554,902,408.2
69、4175,235.44合计4,668,930.775,077,643.68第 34 页 共 64 页(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细项目金额应纳税差异项目拆迁补偿收益合并抵销固定资产损益29,959,161.471,001,709.77小计30,960,871.24可抵扣差异项目坏账准备存货跌价准备固定资产减值准备递延收益合并抵销固定资产损益合并抵销存货未实现损益10,483,070.21717,361.812,053,341.541,609,200.003,338,633.881,903,931.42小计20,105,538.8614. 其他非流动资产(1) 明细情况项目期末数期初数预
70、付土地款77,319,729.20合计77,319,729.20(2) 其他说明1) 根据连云港新材料与江苏省连云港国土资源局签订的国有建设用地使用权出让合同，连云港新材料以每平方米 204 元的价格，共计 27,210,000.00 元，取得 133,378平方米的土地使用权，使用期限为 50 年，本期预付土地款及相关税费共计 28,213,029.20元。2) 根据本公司收到宁波鄞州工业园区管理委员会关于预缴土地征收相关费用的函，本公司申请受让土地 163.689 亩，应预缴土地征收相关费用 30 万元/亩，共计49,106,700.00 元。第 35 页 共 64 页合计15. 资产减值
71、准备明细项目期初数本期计提转回本期减少转销期末数坏账准备存货跌价准备投资性房地产减值准备固定资产减值准备14,927,038.19997,195.343,479,603.072,108,812.0621,512,648.662,845,863.34317,931.6293,862.993,257,657.951,477,355.50543,775.7755,470.522,076,601.7916,295,546.03771,351.193,479,603.072,147,204.5322,693,704.8216. 短期借款项目期末数期初数抵押借款信用借款30,000,000.00558,0
72、00,000.0020,000,000.00552,000,000.00合计588,000,000.00572,000,000.0017. 应付票据种类期末数期初数银行承兑汇票31,146,755.6514,170,000.00合计31,146,755.6514,170,000.0018. 应付账款(1) 明细情况项目期末数期初数购买商品及劳务款应付工程及设备款50,913,055.2110,337,305.9748,411,666.3011,063,987.44合计61,250,361.1859,475,653.74(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款
73、项情况单位名称睦特殊金属工业株式会社期末数152,725.22第 36 页 共 64 页期初数159,734.17小计152,725.22159,734.1719. 预收款项(1) 明细情况项货款租赁费合目计期末数3,284,442.281,470,000.004,754,442.28期初数3,618,059.79408,053.334,026,113.12(2) 无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。20. 应付职工薪酬(1) 明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴职工福利费社会保险费其中：医疗保险费基本养老保险费失业保险费工伤
74、保险费生育保险费住房公积金辞退福利其他207,019.80277,376.0260,444.30182,066.2220,265.606,186.408,413.5094,554.90124,359,448.3513,212,901.1318,897,372.227,353,596.088,979,143.941,125,457.86863,169.36576,004.985,729,308.7369,438.502,955,503.78124,053,168.1513,212,901.1318,940,596.747,407,356.988,984,274.061,129,108.96842
75、,785.06577,071.685,729,308.7369,438.502,961,429.57513,300.00234,151.506,683.40176,936.1016,614.5026,570.707,346.8088,629.11合计578,950.72165,223,972.71164,966,842.82836,080.61应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。工会经费和职工教育经费金额88,629.11 元。(2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排应付职工薪酬余额预计将于 2013 年一季度发放。第 37 页 共 64 页21. 应交税费项目期末数期初数增值税营业
76、税企业所得税个人所得税城市维护建设税房产税土地使用税教育费附加地方教育附加水利建设专项基金印花税4,956,854.4313,237.892,766,975.78130,137.50481,777.0317,977.8315,426.20216,217.34136,633.6695,158.6352,056.484,708,196.8024,529.404,455,571.37121,893.30467,651.4814,017.8315,426.20201,140.28125,843.82105,276.8131,159.01合计8,882,452.7710,270,706.3022. 应付
77、利息项目期末数期初数分期付息到期还本的长期借款利息短期借款应付利息310,825.671,114,395.42113,540.661,160,843.24合计1,425,221.091,274,383.9023. 其他应付款(1) 明细情况项目期末数期初数押金保证金拆借款应付暂收款预提费用1,445,689.503,000,000.001,022,353.371,258,149.82第 38 页 共 64 页1,562,889.503,919,089.6391,744.92347,843.57其他30,951.60284,863.02合计6,757,144.296,206,430.64(2)
78、无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。(3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明单位名称山西省政府投资资产管理中心期末数3,000,000.00款项性质及内容拆借款小计3,000,000.0024. 一年内到期的非流动负债(1) 明细情况项目期末数期初数一年内到期的长期借款34,000,000.0031,600,000.00合计34,000,000.0031,600,000.00(2) 一年内到期的长期借款1) 明细情况项目期末数期初数抵押借款34,000,000.0031,600,000.00小计34,000,000.0031,600,000.002
79、) 2012 年金额前 5 名的一年内到期的长期借款借款借款年利率期末数贷款单位中国工商银行宁波江东支行起始日2009-1-92011-12-31到期日2013-10-182013-12-1币种RMBRMB(%)6.606.90原币金额折人民币金额30,000,000.004,000,000.00小 计3) 2011 年金额前 5 名的一年内到期的长期借款34,000,000.00借款借款年利率期末数贷款单位中国工商银行宁波江东支行起始日2008-12-192009-1-92011-12-31到期日2012-10-202012-10-202012-6-1币种RMBRMBRMB(%)6.606.
80、606.90原币金额折人民币金额10,000,000.0019,600,000.001,000,000.00第 39 页 共 64 页2011-12-312012-12-1RMB6.901,000,000.00小 计25. 长期借款(1) 长期借款情况31,600,000.00项目期末数期初数抵押借款信用借款21,000,000.0095,000,000.0056,000,000.00合计116,000,000.0056,000,000.00(2) 2012 年金额前 5 名的长期借款贷款单位中国银行宁波分行中国工商银行宁波江东支行中国银行宁波分行中国银行宁波分行中国银行宁波分行借款起始日20
81、12-9-72011-12-312012-7-122012-7-162012-5-17借款到期日2019-5-132016-12-12016-11-132016-11-132015-5-13币种RMBRMBRMBRMBRMB年利率(%)6.556.906.466.726.98人民币金额35,000,000.0021,000,000.0018,784,000.0016,216,000.0015,000,000.00小 计(3) 2011 年金额前 5 名的长期借款106,000,000.00贷款单位借款起始日2009-1-9借款到期日2013-10-18币种RMB年利率(%)6.60人民币金额3
82、0,000,000.00中国工商银行宁波江东支行2011-12-312016-12-1RMB6.9026,000,000.00小 计26. 其他非流动负债(1) 明细情况56,000,000.00项目期末数期初数递延收益21,809,200.00合计21,809,200.00(2) 其他说明根据关于下达宁波市 2011 年度新兴产业和优势产业重点技术改造项目第二批、装备制第 40 页 共 64 页造产业链技术改造项目第三批、重点技术改造专项项目补助资金的通知，公司本期收到财政拨款 1,788,000.00 元，根据相关资产的折旧年限，本期分摊递延收益 178,800.00 元计入营业外收入反映
83、。根据 2011 年 4 月 1 日连云港经济技术开发区管理委员会与东睦新材料集团股份有限公司签订的东睦公司连云港新材料生产基地项目投资意向协议书补充协议约定，连云港经济技术开发区管理委员会为了支持项目尽快开工建设、竣工投产，其将按每亩 10.1 万元（共200 亩）的标准给予连云港新材料生产基地建设项目扶持基金，本期连云港新材料收到款项2,020.00 万元，在相关资产使用寿命内平均分摊，本期尚未分摊。27. 股本项目期初数本期增加本期减少期末数股份总数28. 资本公积(1) 明细情况195,500,000.00195,500,000.00项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价其他资本公积
84、304,096,742.662,133,364.3725,672.424,933,895.51299,188,519.572,133,364.37合计306,230,107.0325,672.424,933,895.51301,321,883.94(2) 其他说明资本溢价本期增加系本公司以 520 万元的价格收购连云港新材料少数股东 10%的股权，其支付的投资成本低于收购日享有的可辨认净资产公允价值份额之间的差额 25,672.42 元增加资本公积。资本溢价本期减少系本公司分别以 1,950.00 万元和 100 万元的价格收购山西东睦少数股东 15%的股权和南京东睦少数股东 19.11%的股
85、权，其支付的投资成本高于收购日享有的可辨认净资产公允价值份额之间的差额 4,933,895.51 元冲减资本公积。29. 盈余公积(1) 明细情况第 41 页 共 64 页小计项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积47,003,696.633,614,266.9850,617,963.61合计47,003,696.633,614,266.9850,617,963.61(2) 本期增加详见本财务报表附注资产负债表日后事项之说明。30. 未分配利润项目金额提取或分配比例调整前上期末未分配利润调整期初未分配利润合计数（调增，调减）调整后期初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法
86、定盈余公积应付普通股股利期末未分配利润(二) 合并利润表项目注释1. 营业收入/营业成本(1) 明细情况92,287,818.2292,287,818.2237,925,196.143,614,266.9823,460,000.00103,138,747.3810%项目本期数上年同期数主营业务收入其他业务收入营业成本944,961,140.2524,474,980.18729,082,342.06984,187,230.4319,915,019.53732,559,397.60(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）行业名称收入本期数成本收入上年同期数成本制造业商业944,085,447.
87、80875,692.45944,961,140.25714,961,260.221,286,290.47716,247,550.69979,972,713.854,214,516.58984,187,230.43717,197,897.393,745,687.33720,943,584.72(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）产品名称本期数第 42 页 共 64 页上年同期数小计小计收入成本收入成本粉末制品销售汽车配件销售电机销售941,849,556.36875,692.452,235,891.44944,961,140.25712,311,242.991,286,290.472,6
88、50,017.23716,247,550.69979,972,713.854,214,516.58984,187,230.43717,197,897.393,745,687.33720,943,584.72(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）地区名称收入本期数成本收入上年同期数成本国内国外813,114,225.30131,846,914.95944,961,140.25611,109,056.61105,138,494.08716,247,550.69861,795,006.82122,392,223.61984,187,230.43625,411,632.7195,531,952.
89、01720,943,584.72(5) 公司前 5 名客户的营业收入情况客户名称博格华纳汽车零部件(宁波)有限公司加西贝拉压缩机有限公司上海日立电器有限公司南昌海立电器有限公司瑞智精密机械(惠州)有限公司营业收入66,276,036.4249,087,697.6328,131,090.6724,834,949.0624,728,656.47占公司全部营业收入的比例(%)6.845.062.902.562.55小计193,058,430.2519.912. 营业税金及附加项营业税目本期数261,655.30上年同期数243,108.56计缴标准城市维护建设税教育费附加地方教育附加4,811,69
90、8.282,132,754.891,343,141.904,576,954.792,206,062.131,105,296.10详见本财务报表附注税项之说明合计8,549,250.378,131,421.583. 销售费用项目本期数上年同期数第 43 页 共 64 页工资、福利及社保工会经费及职工教育经费差旅费业务招待费邮电费物料消耗咨询费及会务费储运费佣金其他7,269,728.9191,921.002,037,498.942,777,456.33421,062.6450,279.52636,501.7920,501,640.291,881,756.39825,616.166,349,289
91、.54100,999.872,249,110.902,696,498.26430,449.91230,119.42519,619.6521,261,199.611,819,279.52789,900.55合计36,493,461.9736,446,467.234. 管理费用项目本期数上年同期数工资、福利及社保工会经费及职工教育经费办公费及差旅费业务招待费物料消耗折旧修理费及水电费研发费用无形资产摊销税金咨询审计费汽车费用其他17,847,381.31856,556.712,951,117.822,670,709.441,619,361.117,504,301.851,861,126.6748,
92、475,494.001,552,381.464,247,197.713,110,327.631,425,116.416,576,813.6813,343,847.30834,873.232,290,453.241,962,640.561,311,420.815,877,275.05678,384.6052,391,947.841,137,443.373,879,752.331,721,535.001,344,055.925,894,135.84合计100,697,885.8092,667,765.09第 44 页 共 64 页5. 财务费用项目本期数上年同期数利息支出利息收入汇兑损益票据贴现息
93、手续费41,127,247.39-673,839.44375,552.323,580,460.32364,589.2043,714,548.56-1,323,834.451,887,159.393,999,054.48381,456.20合计44,774,009.7948,658,384.186. 资产减值损失项目本期数上年同期数坏账损失存货跌价损失固定资产减值损失2,845,863.34317,931.6293,862.992,163,151.55338,016.29合计3,257,657.952,501,167.847. 营业外收入(1) 明细情况项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的
94、金额非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得政府补助罚没收入无法支付款项其他1,950,010.591,950,010.596,177,994.24172,654.24907,565.30133,877.70637,534.68637,534.684,515,818.68205,220.01174,725.3349,218.101,950,010.591,950,010.596,177,994.24172,654.24907,565.30133,877.70合计9,342,102.075,582,516.809,342,102.07(2) 政府补助明细项目本期数上年同期数说明专项补助4,6
95、44,600.003,700,360.68由宁波市鄞州工业园区管委会等拨付第 45 页 共 64 页A科技奖励递延收益其他1,343,694.24178,800.0010,900.00650,000.00165,458.00由宁波市鄞州工业园区管委会等拨付由宁波市经济和信息化委员会和宁波市财政局拨付由宁波市鄞州区人力资源和社会保障局等拨付小计6,177,994.244,515,818.688. 营业外支出项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失债务重组损失对外捐赠罚款支出赔款支出水利建设专项资金其他1,897,455.741,897,455.7
96、4303,434.52165,000.0056,347.01818,391.2741,445.24148,830.491,398,406.43567,155.43149,000.0046,849.16613,411.95335,580.2964,550.011,897,455.741,897,455.74303,434.52165,000.0056,347.01818,391.27148,830.49合计3,430,904.272,607,797.843,389,459.039. 所得税费用项目本期数上年同期数按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整9,266,720.85-142,60
97、8.6016,516,364.36-638,691.22合计9,124,112.2515,877,673.1410. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程(1) 基本每股收益的计算过程项目序号2012 年度归属于公司普通股股东的净利润第 46 页 共 64 页37,925,196.14BDEFGHIJ非经常性损益4,111,916.73扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润期初股份总数因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数发行新股或债转股等增加股份数增加股份次月起至报告期期末的累计月数因回购等减少股份数减少股份次月起至报告期期末的累计月数报告期缩股数报告期月份数发行在外的普通股加
98、权平均数基本每股收益扣除非经常损益基本每股收益C=A-BKL=D+E+FG/K-HI/K-JM=A/LN=C/L33,813,279.41195,500,000.0012195,500,000.000.190.17(2) 稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。(三) 合并现金流量表项目注释1收到其他与经营活动有关的现金项目本期数政府补助投资性房地产出租收入收回的票据保证金收到的代付款项银行存款利息收入收回的信用证保证金其他第 47 页 共 64 页5,999,194.244,523,905.452,954,000.00700,465.35673,839.44
99、640,000.00976,273.53合计16,467,678.012支付其他与经营活动有关的现金项目本期数储运费支付票据保证金和信用证保证金业务招待费支付职工备用金及借款差旅费和汽车费租金支出咨询审计费邮电、保险及修理费办公费和会务费佣金其他20,121,270.5111,749,823.315,443,540.224,742,460.905,146,409.363,646,355.453,547,370.603,339,813.803,017,652.771,881,756.396,817,491.63合计69,453,944.943收到其他与投资活动有关的现金项目本期数收到与投资相关的
100、政府补助21,988,000.00合计21,988,000.004支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数南京东睦支付南京粉末冶金有限公司往来款利息850,886.93合计850,886.935. 现金流量表补充资料(1) 现金流量表补充资料第 48 页 共 64 页补充资料1) 将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 以“”号填列)固定资产报废损失(收益以“”号填列)公允价值变动损失(收益以“”号填列)财务费用(收益以“”号填列)投资损失(收益以“”号填列)
101、递延所得税资产减少(增加以“”号填列)递延所得税负债增加(减少以“”号填列)存货的减少(增加以“”号填列)经营性应收项目的减少(增加以“”号填列)经营性应付项目的增加(减少以“”号填列)其他经营活动产生的现金流量净额2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3) 现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额第 49 页 共 64 页本期数43,368,598.043,257,657.9596,984,291.311,749,956.811,450,815.48-52,554.8
102、541,502,799.71266,104.31-408,712.9114,818,641.73-48,845,422.3427,857,391.18181,949,566.4276,339,057.9984,844,064.30上年同期数70,234,692.262,501,167.8492,676,423.091,303,792.88723,969.37760,871.7541,586,113.29-133,810.22-504,881.00-5,618,935.34-41,099,685.13-2,437,141.27159,992,577.5284,844,064.3053,303,5
103、64.54现金及现金等价物净增加额(2) 现金和现金等价物的构成-8,505,006.3131,540,499.76项目期末数期初数1) 现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项2) 现金等价物其中：三个月内到期的债券投资3) 期末现金及现金等价物余额(1) 现金流量表补充资料的说明货币资金中不属于现金及现金等价物的款项76,339,057.99211,159.2476,127,898.7576,339,057.9984,844,064.30491,108.5784,352,955.7384,844,064.30
104、项目期末数期初数银行承兑汇票保证金信用卡保证金6,608,026.705,141,796.612,954,000.00640,000.00小计11,749,823.313,594,000.00六、关联方及关联交易(一) 关联方情况1. 本公司的母公司情况母公司名称关联关系企业类型注册地法人代表业务性质各种金属粉末成型睦特殊金属工业株式会社控股股东股份有限公司日本池田修二品、烧结合金制造、销售及相关业务（续上表）母公司名称注册资本母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)本公司最终控制方组织机构代码第 50 页 共 64 页睦特殊金属工业株式会社JPY4,520 万33.34
105、33.34无单一实质控制人0123-01-0025382. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。3. 本公司的其他关联方情况其他关联方名称睦香港有限公司睦星塑胶(深圳)有限公司MUTSUMI INVESTMENT CO.,LTD.(二) 关联交易情况1. 采购商品和接受劳务的关联交易其他关联方与本公司关系母公司的控股子公司母公司的控股子公司母公司的控股子公司组织机构代码34026761885293-40123-01-002538关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序金额本期数占同类交易金额的比例(%)上期同期数占同类交易金额 金额的比例(%)睦特殊金属工业株
106、式会社MUTSUMI INVESTMENTCO.,LTD.配套销子等加工费配套销子等协议价协议价协议价457,226.561,264,844.710.300.83280,644.79265,086.800.170.26小计1,722,071.27545,731.592. 出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序金额本期数占同类交易金额的比例(%)上期同期数占同类交易金金额额的比例(%)睦香港有限公司睦星塑胶(深圳)有限公司睦特殊金属工业株式会社MUTSUMIINVESTMENTCO.,LTD.轴套等轴套等模具费转子等协议价协议价协议价998,176.3764,2
107、29.064,016.89833,557.180.110.010.190.231,529,388.83130,886.32133,242.230.160.0126.17小计1,899,979.501,793,517.38(三) 关联方应收应付款项1应收关联方款项项目名称关联方期末数期初数第 51 页 共 64 页账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款睦香港有限公司MUTSUMI INVESTMENT CO.,LTD.67,622.3053,810.733,381.112,690.54163,243.5223,712.008,162.181,185.60小计121,433.036,071.65
108、186,955.529,347.782应付关联方款项项目名称应付账款关联方睦特殊金属工业株式会社期末数152,725.22期初数159,734.17小计152,725.22159,734.17(四) 关键管理人员薪酬2012 年度和 2011 年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为 451 万元和 438 万元。七、或有事项本公司为重庆茂诠机械有限公司（以下简称重庆茂诠）长期供应从动齿轮等产品，截至2012 年 12 月 31 日，重庆茂诠尚欠本公司货款人民币 1,142,891.30 元（含拖欠货款所计提的利息），公司已对其所欠货款计提了 307,405.09 元的坏账准备。本公司已多次催讨
109、货款，重庆茂诠以各种理由拖延不付。为维护本公司合法权益，本公司已起诉到重庆市人民法院。截至本财务报表批准报出日，该起诉尚未开庭，款项能否收回具有不确定性。八、承诺事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。九、资产负债表日后事项(一) 资产负债表日后利润分配情况说明拟分配的利润或股利根据 2013 年 3 月 9 日公司四届十七次董事会会议通过的 2012 年度利润分配预案，按 2012年度母公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积，每 10 股派发现金股利 1.2 元(含税)，计 2,346.00 万元。(二) 其他资产负债表日后事项说明1. 根据公司 2013 年 1 月 2
110、3 日召开的四届十五次董事会决议，本公司拟实施限制性股第 52 页 共 64 页票激励计划，该计划已于 2013 年 2 月 21 日通过中国证监会上市公司监管部审核。该计划拟授予的限制性股票数量为 1,000 万股，授予价格为 4.12 元/股。限制性股票数量及授予价格将根据公司股本变化及利润分配政策进行调整，该计划将在满足各项授予条件后实施授予。2根据本公司与睦特殊金属工业株式会社于 2013 年 1 月 8 日签订的股权转让协议书，本公司以人民币 2,050.00 万元的价格向其购买其所持有的天津东睦 25%的股权。天津东睦已于 2013 年 2 月 28 日办妥了工商变更手续，截至本财
111、务报表批准报出日，该部分转让款尚未支付。3根据本公司与睦特殊金属工业株式会社于 2013 年 1 月 8 日签订的股权转让协议书，本公司以人民币 185.00 万元的价格向其购买其所持有的南京东睦 29.87%的股权。截至本财务报表批准报出日，该部分转让款尚未支付。4根据公司 2012 年 11 月 12 日召开的四届十三次董事会会议决定，对东睦欧意公司清算、注销。公司已于 2013 年 2 月 25 日在天津市工商行政管理局西青分局完成内资公司注销登记。5根据公司四届十三次董事会决议，公司对连云港新材料增资，连云港新材料的注册资本由原来的 4,800.00 万元增加至 8,000.00 万元
112、。公司已于 2013 年 2 月 20 日支付增资款，连云港新材料已于 2013 年 2 月 28 日办妥了工商变更登记手续。十、其他重要事项(一) 债务重组根据本公司与上海珂纳电气机械有限公司签订的付款协议，上海珂纳电气机械有限公司应于 2012 年 8 月 31 日之前一次性支付本公司 220,679.66 元，用于偿还应付本公司的货款 551,699.14 元，本公司收到货款后，双方债权债务结清。本公司于 2012 年 3 月收到前述款项，扣除已计提的坏账准备 27,584.96 元，将剩余款项 303,434.52 元作为债务重组损失，计入营业外支出。(二) 外币金融资产和外币金融负债
113、项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值期末数金融资产贷款和应收款24,686,260.32143,032.4323,645,988.13第 53 页 共 64 页金融资产小计金融负债24,686,260.32253,044.35143,032.4323,645,988.131,235,571.94(三) 其他1. 根据本公司与宁波市明州工业园区投资开发有限责任公司于 2003 年 11 月 3 日和2004 年 6 月 24 日签订的投资协议书，本公司拟按每亩 9 万元的价格分别受让姜山 200亩和 352 亩共计 552 亩的土地使用权，宁波市明州工业园区投资
114、开发有限责任公司协助本公司办理相关立项审批和土地出让手续。截至 2012 年 12 月 31 日，公司已支付土地款 3,620万元，厂区已动工建设且部分已完工投入使用，但该土地相关产权手续尚未办妥，最终受让价格和面积也尚未确定。2. 根据 2012 年 11 月 12 日公司四届董事会十三次会议决议，拟注销连云港东睦。截至本财务报表批准报出日，该公司已处于注销阶段，但完成注销日尚不确定。3根据 2012 年 11 月 12 日公司四届董事会十三次会议决议，公司将设立宁波东睦投资发展有限公司，主要经营贸易、工程项目投资、创业投资、投资管理、投资融资咨询服务。截至本财务报表批准报出日，宁波东睦投资
115、发展有限公司仍处于筹建期。十一、母公司财务报表项目注释(一) 母公司资产负债表项目注释1. 应收账款(1) 明细情况1) 类别明细情况期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)账龄分析法组合160,191,937.6599.338,333,312.195.20156,429,449.5399.948,375,899.955.35单项金额虽不重大但单项计提坏账准备1,075,466.170.6796,233.700.06合计161,267,403.82100.008,333,312.195.20156,525,683.23 100.0
116、08,375,899.955.352) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末数期初数账龄账面余额金额比例(%)坏账准备账面余额金额比例(%)坏账准备1 年以内158,051,100.4898.667,902,555.02154,044,935.4298.487,702,246.77第 54 页 共 64 页01-2 年2-3 年1,057,469.911,083,367.260.660.68105,746.99325,010.181,834,280.10845.901.17183,428.01253.773-4 年4 年以上118,833.42430,554.690.080.275
117、9,416.71430,554.69小计160,191,937.65100.008,333,312.19156,429,449.53100.008,375,899.953) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款应收账款内容东睦欧意账面余额99,999.99坏账准备计提比例计提理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的东睦达力975,466.18未来现金流量现值存在显著差异小计1,075,466.17(2) 本期实际核销的应收账款情况单位名称西安东方英贝尔制冷有限公司广州市海柯力汽车配件有限公司西安科龙制冷有限公司芜湖欧宝机电有限公司小计应收账款性质货款货款
118、货款货款核销金额290,719.45155,862.12153,525.9914,154.80614,262.36核销原因账龄长无法收回账龄长无法收回账龄长无法收回账龄长无法收回是否因关联交易产生否否否否(3) 应收账款金额前 5 名情况单位名称加西贝拉压缩机有限公司博格华纳汽车零部件(宁波)有限公司珠海凌达压缩机有限公司上海日立电器有限公司瑞智精密机械(惠州)有限公司小计与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方账面余额18,417,283.169,985,395.329,780,883.299,101,938.937,232,312.2554,517,812.95账龄1 年内1
119、年内1 年内1 年内1 年内占应收账款余额的比例(%)11.426.196.075.644.4833.80(4) 其他应收关联方账款情况单位名称MUTSUMI INVESTMENT CO.,LTD.与本公司关系母公司的控股子公司账面余额53,810.73占应收账款余额的比例(%)0.03第 55 页 共 64 页小计53,810.730.032. 其他应收款(1) 明细情况1) 类别明细情况期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备60,500,000.0080.1079,953,431.5285.81
120、账龄分析法组合15,033,222.4819.903,461,125.1823.0211,407,135.5412.242,196,919.8019.26单项金额虽不重大但单项计提坏账准备1,820,493.821.95合计75,533,222.48100.003,461,125.184.5893,181,060.88100.002,196,919.802.362) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款其他应收款内容长春东睦南京东睦小计账面余额14,000,000.0046,500,000.0060,500,000.00坏账准备计提比例计提理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险
121、特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末数期初数账龄账面余额金额比例(%)坏账准备账面余额金额比例(%)坏账准备1 年以内1-2 年2-3 年3-4 年4 年以上6,653,093.381,638,353.103,944,669.002,031,745.00765,362.0044.2510.9026.2413.525.09332,654.67163,835.311,183,400.701,015,872.50765,362.002,534,444.544,747,714.682,904,514.32992,780.40227,6
122、81.6022.2241.6225.468.702.00126,722.23474,771.47871,354.30496,390.20227,681.60小计15,033,222.48100.003,461,125.1811,407,135.54100.002,196,919.80(2) 其他应收款金额前 5 名情况单位名称南京东睦与本公司关系关联方账面余额46,500,000.00账龄1 年内占其他应收款余额的比例(%)61.56款项性质或内容往来款第 56 页 共 64 页合计长春东睦职工 1职工 2职工 3小计关联方非关联方非关联方非关联方14,000,000.001,355,267.
123、90900,000.00300,000.0063,055,267.901 年内1 年内1 年内2-3 年18.531.791.190.4083.47往来款备用金备用金员工借款(3) 其他应收关联方款项单位名称南京东睦长春东睦与本公司关系本公司之子公司本公司之子公司账面余额46,500,000.0014,000,000.00占其他应收款余额的比例(%)61.5618.53小计60,500,000.0080.093. 长期股权投资(1) 明细情况被投资单位连云港东睦山西东睦天津东睦东睦欧意江门东睦长春东睦南京东睦东睦贸易连云港新材料东睦达力核算方法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成
124、本法成本法投资成本12,000,000.0043,500,000.0061,231,950.001,500,000.0016,605,000.0019,600,000.004,100,000.0020,000,000.0048,400,000.005,600,000.00232,536,950.00期初数12,000,000.0024,000,000.0061,231,950.001,500,000.0016,605,000.0019,600,000.003,100,000.0020,000,000.0027,000,000.005,600,000.00190,636,950.00增减变动19
125、,500,000.001,000,000.0021,400,000.0041,900,000.00期末数12,000,000.0043,500,000.0061,231,950.001,500,000.0016,605,000.0019,600,000.004,100,000.0020,000,000.0048,400,000.005,600,000.00232,536,950.00(续上表)被投资单位持股比例(%)表决权比例(%)持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备本期现金红利第 57 页 共 64 页连云港东睦山西东睦天津东睦东睦欧意江门东睦长春东睦南京东睦东睦贸易连云
126、港新材料东睦达力合计60757560607070.131001007060757560607070.1310010070900,000.003,600,000.001,889,730.006,389,730.00(2) 其他说明根据 2012 年 4 月 25 日公司与山西东晟粉末冶金技术咨询有限公司签订的股权转让协议，公司以 1,950.00 万元的价格受让山西东晟粉末冶金技术咨询有限公司持有山西东睦15%的股权，公司持有山西东睦的股权比例由 60%增至 75%，股权转让款已于 2012 年 5 月 18日付清。根据 2012 年 7 月 19 日公司与江苏省投资管理有限责任公司签订的国有产
127、权转让合同，本公司以 100.00 万元的价格受让江苏省投资管理有限责任公司持有南京东睦 19.11%的股权。公司持有南京东睦的股权比例由 51.02%增至 70.13%，股权转让款已于 2012 年 8月 13 日付清。连云港新材料于 2011 年 4 月设立，注册资本 4,800.00 万元，其中本公司出资 4,320.00万元，连云港东睦出资 480.00 万元。本公司分别于 2011 年 4 月和 2012 年 2 月缴纳出资款2,700.00 万元和 1,620.00 万元。2012 年 12 月 5 日本公司与连云港东睦签订股权转让协议，本公司以 520.00 万元的价格受让连云港
128、东睦持有的连云港新材料 10%的股权。公司持有连云港新材料的股权比例由 90%增至 100%，股权转让款已于 2012 年 12 月 20 日付清。(二) 母公司利润表项目注释1. 营业收入/营业成本(1) 明细情况第 58 页 共 64 页小计小计小计项目本期数上年同期数主营业务收入其他业务收入营业成本715,327,210.2929,498,222.48602,064,748.63702,865,831.9426,680,376.27578,903,596.75(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）行业名称本期数上年同期数收入成本收入成本制造业715,327,210.29715,32
129、7,210.29581,282,226.05581,282,226.05702,865,831.94702,865,831.94558,170,279.82558,170,279.82(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）产品名称本期数上年同期数收入成本收入成本粉末制品销售715,327,210.29715,327,210.29581,282,226.05581,282,226.05702,865,831.94702,865,831.94558,170,279.82558,170,279.82(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）地区名称本期数上年同期数收入成本收入成本国内国外60
130、5,944,640.23109,382,570.06715,327,210.29495,599,865.4985,682,360.56581,282,226.05598,931,005.81103,934,826.13702,865,831.94477,603,345.5580,566,934.27558,170,279.82(5) 公司前 5 名客户的营业收入情况客户名称博格华纳汽车零部件(宁波)有限公司加西贝拉压缩机有限公司上海日立电器有限公司南昌海立电器有限公司瑞智精密机械(惠州)有限公司营业收入66,276,036.4249,087,697.6328,131,090.6724,834,
131、949.0624,728,656.47占公司全部营业收入的比例(%)8.906.593.783.333.32小计193,058,430.2525.922. 投资收益第 59 页 共 64 页(1) 明细情况项目本期数上年同期数成本法核算的长期股权投资收益6,389,730.004,976,880.00合计6,389,730.004,976,880.00(2) 按成本法核算的长期股权投资收益被投资单位江门东睦连云港东睦山西东睦本期数1,889,730.00900,000.003,600,000.00上年同期数1,976,880.00600,000.002,400,000.00小计6,389,73
132、0.004,976,880.00(3) 投资收益汇回重大限制的说明本公司不存在投资收益汇回的重大限制。(三) 母公司现金流量表补充资料补充资料1. 将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 以“”号填列)固定资产报废损失(收益以“”号填列)公允价值变动损失(收益以“”号填列)财务费用(收益以“”号填列)投资损失(收益以“”号填列)递延所得税资产减少(增加以“”号填列)递延所得税负债增加(减少以“”号填列)第 60 页 共 64 页本期数36,142,669.7
133、62,127,407.1854,029,398.31933,422.05613,834.32-1,194,344.4424,041,496.59-6,389,730.00-203,689.25-408,534.02上年同期数46,155,986.012,180,058.7652,342,783.77620,165.45314,839.711,322,636.7723,212,539.52-4,976,880.00-25,637.17-408,534.02存货的减少(增加以“”号填列)经营性应收项目的减少(增加以“”号填列)经营性应付项目的增加(减少以“”号填列)其他经营活动产生的现金流量净额2
134、. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3. 现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额十四、其他补充资料(一) 非经常性损益5,020,992.56-21,805,364.5633,528,185.28126,435,743.7844,475,152.6553,314,314.36-8,839,161.71-1,005,721.57-26,502,117.65-7,264,316.7685,965,802.8253,314,314.3638,207,
135、259.3915,107,054.97项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备第 61 页 共 64 页52,554.856,177,994.24债务重组损益
136、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其
137、他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目-303,434.5225,528.47小计5,952,643.04减：企业所得税影响数（所得税减少以“”表示）少数股东权益影响额(税后)归属于母公司所有者的非经常性损益净额(二) 净资产收益率及每股收益1. 明细情况940,572.43900,153.884,111,916.73报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元/股)基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润5.915.270.190.170.190.172. 加权平均净资产收益率的计算过程第 62 页 共 64 页A
138、BDEFGI1I2I3J3项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润非经常性损益37,925,196.144,111,916.73扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润归属于公司普通股股东的期初净资产发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产新增净资产次月起至报告期期末的累计月数回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产减少净资产次月起至报告期期末的累计月数购买山西东睦少数股东股权形成的资本公积增减净资产次月起至报告期期末的累计月数购买南京东睦少数股东股权形成的资本公积其他增减净资产次月起至报告期期末的累计月数购买连云港东睦数股东股权形成的资本公积增减净资产次月
139、起至报告期期末的累计月数报告期月份数加权平均净资产加权平均净资产收益率扣除非经常损益加权平均净资产收益率C=A-BHJ1J2KL= D+A/2+ E F/K-G H/K+I J/KM=A/LN=C/L33,813,279.41641,021,621.8823,460,000.008-3,933,895.518-1,000,000.00525,672.4212641,304,956.285.91%5.27%(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明资产负债表项目期末数期初数变动幅度变动原因说明预付账款其他应收款27,285,525.0614,624,703.6843,716,698.151
140、1,035,618.72-37.59% 主要系上期预付的工程款较多所致32.52% 主要系本期个人借款增加较多所致第 63 页 共 64 页在建工程其他非流动资产应付票据168,509,013.0577,319,729.2031,146,755.6555,929,775.4414,170,000.00201.29% 主要系连云港新材料新建厂房所致100.00% 主要系本期预付土地购置款所致119.81% 主要系本期以票据结算的采购较多所致长期借款利润表项目营业收入116,000,000.00本期数969,436,120.4356,000,000.00上年同期数1,004,102,249.961
141、07.14%变动幅度-3.45%主要系本期长期资产投资较多，相应融资增加所致变动原因说明主要系本期国内市场不景气，导致销售收入减少所致管理费用100,697,885.8092,667,765.098.67% 主要系本期工资及相应社保增加所致资产减值损失营业外收入3,257,657.959,342,102.072,501,167.845,582,516.8030.25%67.35%主要系期末应收款增加，相应计提的坏账准备较多所致主要系本期处置固定资产收益较多以及政府补助增加较多所致营业外支出3,430,904.272,607,797.8431.56% 主要系本期处置固定资产损失较多所得税费用9,124,112.2515,877,673.14-42.53%主要系本期盈利水平下降，计提的所得税费用减少所致东睦新材料集团股份有限公司二一三年三月九日第 64 页 共 64 页
