商业银行授信业务流程

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1、商业银行授信业务流程及管理商业银行授信业务流程及管理李志辉李志辉李志辉李志辉南开大学南开大学南开大学南开大学20112011年年年年6 6月月月月巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议中中商业银行风险分类1、信用风险2、市场风险3、操作风险4、其它风险信用风险的定义信用风险的定义信用风险是由于债务人不能依据契约规定，按时信用风险是由于债务人不能依据契约规定，按时足额偿付应付款项的一种可能性。足额偿付应付款项的一种可能性。由于信用风险涉及本金的安全，而市场风险和流由于信用风险涉及本金的安全，而市场风险和流动性风险只是部分地影响一项资产或负债的价值，动性风险只是部分地影响一项资产或负债的价值，对于同等规

2、模的风险暴露额来说，信用风险可能对于同等规模的风险暴露额来说，信用风险可能导致的损失，要比市场风险和流动性风险可能导导致的损失，要比市场风险和流动性风险可能导致的损失大得多，因此，信用风险是金融风险中致的损失大得多，因此，信用风险是金融风险中最主要的一种风险，是储户与银行存在的主要矛最主要的一种风险，是储户与银行存在的主要矛盾。盾。 市场风险： 因市场价格变动而使被用于交易的资产或可交易的资产的价值发生变化而导致损失的风险。 来自于市场价格波动，包含利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险。来自于市场价格波动，又称价格风险。 操作风险（营运风险）：实例定义：银行办理业务或内部管理出了差错

3、，必须做出补偿或赔偿；法律文书有漏洞，被人钻了空子；内部人员监守自盗，外部人员欺诈得手；电子系统硬件软件发生故障，网络遭到黑客侵袭；通信、电力中断；地震、水灾、火灾、恐怖袭击等等 巴塞尔银行监管委员会对操作风险操作风险的正式定义是：由于内部程序、人员和系统的不完备或失效，或由于外部事件，造成损失的风险。 操作风险几乎是最主要的风险，信用风操作风险几乎是最主要的风险，信用风险是表现，操作风险是根源，根据统计险是表现，操作风险是根源，根据统计89%的风险来自操作风险。的风险来自操作风险。法人治理结构法律环境社保体系收入分配系统功能缺陷对一把手牵制不够人员素质中国银行业最主要的风险：中国银行业最主要

4、的风险：6 to 531间接财务损失间接财务损失间接财务损失间接财务损失直接财务损失直接财务损失直接财务损失直接财务损失（冰山理论：间接损失是直接损失（冰山理论：间接损失是直接损失6-536-53倍）倍）如果操作风险年均直接财务损失如果操作风险年均直接财务损失1010亿元左右，间接损亿元左右，间接损失失60-53060-53060-53060-530亿元，如引起诉讼、声誉损失亿元，如引起诉讼、声誉损失信用风险控制的主要方法分散：分散：分行业区域贷款、鸡蛋不放在一个篮子分行业区域贷款、鸡蛋不放在一个篮子对冲：对冲：期货、远期交易期货、远期交易转移：转移：外包、保险、期权、担保外包、保险、期权、担

5、保规避：规避：不进入或退出不进入或退出选择流动资金贷款放弃固定选择流动资金贷款放弃固定 资产贷款资产贷款选择硬通货选择硬通货补偿：补偿：提高定价、增加中间业务收入、抵押提高定价、增加中间业务收入、抵押分散分散 对冲对冲 转移转移 规避规避 补偿补偿 授信业务的种类授信业务的种类授信业务种类主要有人民币短期贷款、中长期贷款，银团贷款，承兑、贴现业务，保函及其他担保业务，国内保理、综合授信业务、同业拆借及其他授信业务。商业银行授信业务操作流程商业银行授信业务操作流程授信前调查与信用分析 授信审查 授信审批 放款审核授信后管理一、授信前调查与信用分析授信前调查与信用分析是授信基本操作和信贷风险管理的

6、第一个阶段，它是授信审查和授信决策的基础。这一阶段的工作任务是获取信用分析资料；进行现场调查；进行风险分析与评估；撰写授信调查报告，提供授信调查结论，并提供合格的审查审批文件。 2、信用评级4、计算授信风险总量5、计算授信风险度3、核定授信风险现额6、撰写调查报告7、填写统一授信审定表1、搜集基础资料（一）受理申请（一）受理申请 受理申请的条件受理申请的条件受理申请的条件受理申请的条件 1 1、符合、符合贷款通则贷款通则的要求，经过工商管理部门办理年检手续；的要求，经过工商管理部门办理年检手续； 2 2、属于国家和银行授信政策予以支持的范围；、属于国家和银行授信政策予以支持的范围； 3 3、具

7、有固定的生产、经营场所；、具有固定的生产、经营场所； 4 4、具有一定比例的自有资金；、具有一定比例的自有资金； 5 5、产品有市场，生产经营有效益；、产品有市场，生产经营有效益； 6 6、有按期还本付息的能力；、有按期还本付息的能力； 7 7、能够开立基本账户或一般存款账户；、能够开立基本账户或一般存款账户； 8 8、人民银行信贷登记咨询系统没有不良贷款（五级分类）。、人民银行信贷登记咨询系统没有不良贷款（五级分类）。（一）受理申请（一）受理申请需要提供的材需要提供的材料料 借款申请人资料：借款申请人资料： 1 1、借款申请书、还款计划说明（原件）；、借款申请书、还款计划说明（原件）； 2

8、2、经过年检的法人营业执照副本、经过年检的法人营业执照副本（复印件）；（复印件）；3 3、组织机构代码证（复印件）；、组织机构代码证（复印件）； 4 4、法定代表人资格证明（附、法定代表人资格证明（附身份证复印件）；身份证复印件）； 5 5、法定代表人授权委托书（原件）；、法定代表人授权委托书（原件）；6 6、公司章程（复印件）；、公司章程（复印件）； 7 7、成立公司的批准文件、注册资本验资报告（复印件）；、成立公司的批准文件、注册资本验资报告（复印件）； 8 8、近三年经审计的财务报告及最新资产负债表、损益表、现金流量表（复印、近三年经审计的财务报告及最新资产负债表、损益表、现金流量表（复

9、印件，新建企业除外）；件，新建企业除外）； 9 9、财产抵（质）押说明；、财产抵（质）押说明；1010、或有负债说明；、或有负债说明；1111、人民银行颁发的贷款卡、人民银行颁发的贷款卡（复印件）；（复印件）； 1212、申请借款的董事会或股东大会决议（原件）；、申请借款的董事会或股东大会决议（原件）； 1313、借款用途说明及与此借款有关的业务合同、项目协议等；、借款用途说明及与此借款有关的业务合同、项目协议等；1414、其他需提、其他需提供的材料。供的材料。（一）受理申请（一）受理申请需要提供的材需要提供的材料料借款保证人资料：借款保证人资料：借款保证人资料：借款保证人资料： 1 1、提供

10、本条、提供本条( (一一) )中的中的211211项资料；项资料； 2 2、同意保证的董事会或股东大会决议（原件）；、同意保证的董事会或股东大会决议（原件）； 3 3、保证意向书（原件）；、保证意向书（原件）； 4 4、授信人认为其他需提供的材料。、授信人认为其他需提供的材料。（一）受理申请（一）受理申请需要提供的材需要提供的材料料 抵押、质押授信应提供的材料：抵押、质押授信应提供的材料：抵押、质押授信应提供的材料：抵押、质押授信应提供的材料： 抵押物、质物清单；抵押物、质物清单； 抵押物、质物权利凭证；抵押物、质物权利凭证； 抵押物、质物的估价报告；抵押物、质物的估价报告； 同意抵押、质押的

11、书面声明、有权机构同意抵押或质押的证明文件；同意抵押、质押的书面声明、有权机构同意抵押或质押的证明文件； 同意抵押、质押的董事会或股东大会的决议；同意抵押、质押的董事会或股东大会的决议； 保险单；保险单； 第三人材料：法人营业执照、组织机构代码证、法定代表人资格证第三人材料：法人营业执照、组织机构代码证、法定代表人资格证明；授权委托书、章程、验资报告等。明；授权委托书、章程、验资报告等。 授信人认为其他需提供的材料。授信人认为其他需提供的材料。 （二）授信前调查（二）授信前调查 对借款申请人调查主要包括：对借款申请人调查主要包括： 1 1、提供的材料是否真实、合法、有效、提供的材料是否真实、合

12、法、有效（客户经理必须对客户资料的真实性负责）客户经理必须对客户资料的真实性负责） 2 2、借款的真正用途、原因及还款来源、借款的真正用途、原因及还款来源 3 3、企业性质及发展趋势、企业性质及发展趋势（企业的类型、规模、构成、领导层素质，主导产品及市场竞争（企业的类型、规模、构成、领导层素质，主导产品及市场竞争力，企业在同行业中的地位、市场份额、销售及利润增长趋势、公司成长性、企业所在行业在产业力，企业在同行业中的地位、市场份额、销售及利润增长趋势、公司成长性、企业所在行业在产业结构调整中的地位等）结构调整中的地位等） 4 4、财务状况及盈利能力、财务状况及盈利能力（企业资产质量和数量；财务

13、制度是否健全，账务是否清楚，报（企业资产质量和数量；财务制度是否健全，账务是否清楚，报表是否真实；或有负债情况；资产负债情况；财务支付能力；主要关联企业情况等表是否真实；或有负债情况；资产负债情况；财务支付能力；主要关联企业情况等 ） 5 5、经营和管理状况、经营和管理状况 （管理是否完善，经营方针和策略、生产成本、市场营销策略、市场（管理是否完善，经营方针和策略、生产成本、市场营销策略、市场销售环境等方面销售环境等方面 ） 6 6、借款人信用状况、借款人信用状况 （借款人的偿债记录、目前的负债比率及支付情况、应收应付账款的（借款人的偿债记录、目前的负债比率及支付情况、应收应付账款的金额及账龄

14、；社会公众机构、传媒对该企业的评价；是否涉及重大诉讼；在企业和金融界的地位和金额及账龄；社会公众机构、传媒对该企业的评价；是否涉及重大诉讼；在企业和金融界的地位和信誉等信誉等 ）（二）授信前调查（二）授信前调查 对担保进行调查主要包括 ：保证人的担保资格保证人的担保能力抵质押物的真实性抵质押物的合法性抵质押物的变现能力 （二）授信前调查（二）授信前调查 授信调查的基本程序授信调查的基本程序1 1、查询银行的信用记录、查询银行的信用记录（客户授信记录、存款余额、结算情况、是否经常（客户授信记录、存款余额、结算情况、是否经常透支、账户是否被查封过等）透支、账户是否被查封过等） 2 2、向借款申请人

15、索要有关资料和财务报告，进行、向借款申请人索要有关资料和财务报告，进行非现场调查非现场调查 3 3、进行现场调查、进行现场调查（通过核实企业材料的真实性、调查企业的财务（通过核实企业材料的真实性、调查企业的财务状况、会见借款的当事人、现场考察生产经营场所等手段，获取授信调查的状况、会见借款的当事人、现场考察生产经营场所等手段，获取授信调查的第一手资料第一手资料 ，为信用分析和风险评估做准备），为信用分析和风险评估做准备）4 4、向相关人员进行调查、向相关人员进行调查（借款人的供应商、客户、相关机构等（借款人的供应商、客户、相关机构等 ）（三）信用分析与风险评估（三）信用分析与风险评估 信用分析

16、与风险评估： 是通过各种手段，对信贷风险进行充分的揭示和认定，最大限度地避免损失的过程。 信用分析信用分析信用分析主要包括财务分析、现金流量分析、行业背景和借款人的经营前景、综合收益分析以及担保分析。 风险评估风险评估风险评估的流程：风险评估的流程：1、客户信用评级2、核定授信风险限额3、计算授信风险总量4、计算授信风险度5、授信额度1、客户信用评级、客户信用评级 信用评级的定义：是指商业银行根据不同行业的一系列综合评价指标审查企业法人客户的资信状况，并据此对客户进行信用等级评定信用评级结果是商业银行核定客户授信风险限额、授信风险总量、授信风险度和授信金额、形式、期限以及担保方式的重要依据 信

17、用评级的类别信用评级的类别企业法人客户分为工业、商业（商业、饭店、旅游、服（商业、饭店、旅游、服务类务类 ）、外贸、建筑安装、公用事业（交通运输、基础（交通运输、基础设施、邮电通讯设施、邮电通讯 ）、房地产、投资管理及综合等八类行业。每种行业均按照客户资信状况的优劣分设AAA、AA、A、BBB、BB、B六个信用等级对行业的划分标准如下： 不同信用等级的客户特征不同信用等级的客户特征 90100 AAA 90100 AAA 特优特优. .客户信用很好。整体业务稳定发展，经营和财务状况良客户信用很好。整体业务稳定发展，经营和财务状况良好，资产负债结构合理，经营过程中现金流量较充足，偿债能力、盈利能

18、力好，资产负债结构合理，经营过程中现金流量较充足，偿债能力、盈利能力强，授信风险小。为商业银行大力支持的客户。强，授信风险小。为商业银行大力支持的客户。 8089 AA 8089 AA 优优. . 7079 A 7079 A 良良. .客户信用好。经营、财务状况良好，资产负债结构合理、偿债客户信用好。经营、财务状况良好，资产负债结构合理、偿债能力及盈利能力较强，授信风险较小。能力及盈利能力较强，授信风险较小。 6069 BBB 6069 BBB 一般一般. .客户信用较好，现金周转和资产负债状况可为债务偿还提客户信用较好，现金周转和资产负债状况可为债务偿还提供保证，授信有一定风险，需落实有效担

19、保规避授信风险。供保证，授信有一定风险，需落实有效担保规避授信风险。 为商业银行审慎为商业银行审慎支持的对象。支持的对象。 5059 BB 5059 BB 较差较差. .客户信用较差。整个经营和财务状况不佳，授信风险较大。客户信用较差。整个经营和财务状况不佳，授信风险较大。原则上商业银行不对此类客户办理风险度大于原则上商业银行不对此类客户办理风险度大于0.20.2的授信业务。的授信业务。 049 B 049 B 差差. .客户信用差。内部管理混乱、市场前景堪忧。经营及财务状况客户信用差。内部管理混乱、市场前景堪忧。经营及财务状况极差，偿债能力极低，授信风险极大。商业银行严禁对此类客户办理风险度

20、极差，偿债能力极低，授信风险极大。商业银行严禁对此类客户办理风险度大于大于0.2 0.2 的授信业务。的授信业务。 根据企业法人信用等级指标及计分标准给各个客户评分根据企业法人信用等级指标及计分标准给各个客户评分( (见附表见附表 ）2、核定授信风险限额、核定授信风险限额 授信风险限额的定义:是商业银行根据企业法人客户本身负债能力确定的商业银行能够承担的单一法人客户信用风险的上限，它是建立在对单一法人客户信用风险和财务状况进行综合评估基础上的一个量化指标。授信风险限额是商业银行对信用风险进行内部控制的一种手段。 授信风险限额计算公式授信风险限额计算公式 授信风险限额授信风险限额= (所有者权益

21、净值x 0.5+年度主营业务收入x 0.3+年度利润总额x 0.2)x信用等级转换系数(他行长短期借款+应付款)对风险限额核定公式的说明对风险限额核定公式的说明 一、所有者权益净值是指剔除无形资产、递延资产和无效资产的权一、所有者权益净值是指剔除无形资产、递延资产和无效资产的权益净值。其中，无效资产包括三年以上的应收帐款、未计提的坏帐准益净值。其中，无效资产包括三年以上的应收帐款、未计提的坏帐准备、存货跌价准备、短期投资跌价准备和长期投资跌价准备等等。备、存货跌价准备、短期投资跌价准备和长期投资跌价准备等等。 二、公式中二、公式中0.50.5、0.30.3、0.20.2分别为所有者权益、年度主

22、营业务收入、分别为所有者权益、年度主营业务收入、年度利润总额的权重系数。年度利润总额的权重系数。 三、工业、商业、外贸、公用事业、房地产等行业企业的主营业务三、工业、商业、外贸、公用事业、房地产等行业企业的主营业务收入即为销售收入。如果当年亏损，则按当年利润总额为收入即为销售收入。如果当年亏损，则按当年利润总额为0 0计算。计算。 四、信用等级转换系数将商业银行对客户的信用评级转换成公式中四、信用等级转换系数将商业银行对客户的信用评级转换成公式中的一个系数。的一个系数。 信用等级转换系数如下表：信用等级转换系数如下表：信用等级转换系数如下表：信用等级转换系数如下表：信用信用信用信用等级等级等级

23、等级AAAAAAAAAAA ABBBBBBBBBBB B转换转换转换转换系数系数系数系数2.32.32.02.01.51.51 1 0.50.50.20.23、计算授信风险总量、计算授信风险总量授信风险总量的定义:是将客户在商业银行各类授信业务按风险程度的不同相加得出的授信业务的风险总量对客户已提供和拟提供的授信业务的授信风险总量应控制在其授信风险限额以内。 授信风险总量的计算公式授信风险总量的计算公式授信风险总量授信风险总量=(=(单笔授信余额或可循环使用授单笔授信余额或可循环使用授信额度中单个品种额度信额度中单个品种额度保证金、存单、国债质保证金、存单、国债质押的无风险部分押的无风险部分)

24、x)x授信期限调节系数授信期限调节系数+ + 向他人向他人在商业银行授信业务提保证担保金额在商业银行授信业务提保证担保金额x 50%x 50%，其，其中，保证金、存单和国债质押的无风险部分是指中，保证金、存单和国债质押的无风险部分是指保证金或按质押率折算后的无风险部分。保证金或按质押率折算后的无风险部分。授信期限调节系数见下表：授信期限调节系数见下表：授信授信授信授信期限期限期限期限1 1年（含）年（含）年（含）年（含）以下以下以下以下1-31-3年年年年（含）（含）（含）（含）3-53-5年年年年（含）（含）（含）（含）5 5年以上年以上年以上年以上调节调节调节调节系数系数系数系数1.01.

25、01.11.11.21.21.31.34、授信风险度、授信风险度 授信风险度是客户资信状况和授信方式等因素影授信风险度是客户资信状况和授信方式等因素影响授信风险程度的量化指标，是衡量是否给予客响授信风险程度的量化指标，是衡量是否给予客户信贷支持的重要依据。户信贷支持的重要依据。授信风险度的公式为：授信风险度的公式为： 授信风险度授信风险度 = = 信用等级换算系数信用等级换算系数x x担保方式换算担保方式换算系数系数x x授信期限调节系数授信期限调节系数担保方式换算系数参见下表：担保方式换算系数参见下表：上述公式中的信用等级换算系数如下表：上述公式中的信用等级换算系数如下表：担保方式换算系数担

26、保方式换算系数担保方式换算系数担保方式换算系数担保种类担保种类担保种类担保种类系数系数系数系数%信信 用用 贷贷 款款100100担担担担 保保保保 贷贷贷贷 款款款款种类种类系数系数%种类种类系数系数%（一）保证贷款（一）保证贷款（三）质押贷款（三）质押贷款1. 1.银行保证银行保证1. 1.定期存单定期存单（1 1）工、农、中、建、交及政策性）工、农、中、建、交及政策性银行银行1010（1 1）人民币定期存单）人民币定期存单0 0（2 2）股份制商业银行）股份制商业银行1010（2 2）外币定期存单）外币定期存单5-105-10（3 3）地方城市商业银行）地方城市商业银行20202. 2.

27、国债质押国债质押（4 4）农村合作银行）农村合作银行2525（1 1）中国政府债券）中国政府债券5 5（5 5）农村信用社（有法人资格）农村信用社（有法人资格）5050（2 2）其它国家政府债券）其它国家政府债券1001002. 2.非银行的金融机构保证非银行的金融机构保证3. 3.现汇质押现汇质押1010（1 1）保险公司履约保险）保险公司履约保险50504. 4.国内金融债券质押国内金融债券质押（2 2）信托投资公司）信托投资公司5050（1 1）政策性银行及商业银行）政策性银行及商业银行20-5020-50（3 3）其他非银行金融机构）其他非银行金融机构50-10050-100（2 2）

28、非银行金融机构发行）非银行金融机构发行50-9050-903. 3.企业保证（注企业保证（注1 1）5. 5.企业债券质押企业债券质押（1 1）AAAAAA级级5050（1 1）国家或银行担保的企业债券）国家或银行担保的企业债券3030（2 2）AAAA级级6060（2 2）国内非银行金融机构担保的企业）国内非银行金融机构担保的企业债券债券50-10050-100（3 3）A A级级70706. 6.上市公司的股票质押上市公司的股票质押（4 4）BBBBBB级级8080（1 1）上市公司可流通股票质押）上市公司可流通股票质押40-6040-60（5 5）BBBB级级9090（2 2）上市公司不

29、可流通股票质押）上市公司不可流通股票质押60-8060-80（6 6）B B级级1001007. 7.一般股权质押一般股权质押80-10080-1004. 4.其他保证其他保证1001008. 8.商业银行及非银行金融机构股权质押商业银行及非银行金融机构股权质押（二）抵押贷款（二）抵押贷款（1 1）全国性）全国性40-5040-501. 1.土地房屋产权抵押担保土地房屋产权抵押担保 （2 2）区域性）区域性60-7060-70（1 1）门市、商铺房）门市、商铺房50-6050-609. 9.承兑汇票贴现及转贴现承兑汇票贴现及转贴现（2 2）商品住宅楼）商品住宅楼60-7060-70（1 1）商

30、业银行及政策性银行承兑汇票）商业银行及政策性银行承兑汇票2020（3 3）写字楼）写字楼60-7060-70（2 2）商业承兑汇票）商业承兑汇票1001002. 2.机器设备机器设备60-7060-7010.10.银行承兑汇票质押银行承兑汇票质押20203. 3.交通运输工具交通运输工具60-7060-7011.11.其它有价证券及可转让票据的权利质其它有价证券及可转让票据的权利质押押50-10050-1004. 4.其他抵押其他抵押50-8050-80 注注1 1：对担保企业的信用评级按本办法执行：对担保企业的信用评级按本办法执行信用信用信用信用等级等级等级等级AAAAAAAAAAA ABB

31、BBBBBBBBB B换算换算换算换算系数系数系数系数（%）50506060707080809090100 100 关于授信风险度的几点说明关于授信风险度的几点说明1 1、对于授信业务涉及多种担保方式的情况，如果是按授、对于授信业务涉及多种担保方式的情况，如果是按授信金额、品种等提供分割担保，商业银行在计算授信风险信金额、品种等提供分割担保，商业银行在计算授信风险度时，取担保方式换算系数高者度时，取担保方式换算系数高者2 2、授信风险度的计算结果如果小于或等于、授信风险度的计算结果如果小于或等于30%30%，说明该业，说明该业务风险程度较低，可优先给予支持；如果计算结果大于务风险程度较低，可优

32、先给予支持；如果计算结果大于60%60%，该业务风险程度就过高，原则上不得支持；如果结，该业务风险程度就过高，原则上不得支持；如果结果大于果大于30%30%且小于或等于且小于或等于60%60%，则风险程度居中，可视情况，则风险程度居中，可视情况适当给予支持适当给予支持3 3、授信风险度小于或等于、授信风险度小于或等于0.20.2的授信属于低风险授信业务的授信属于低风险授信业务4 4、授信风险度大于、授信风险度大于0.20.2的授信业务属于一般风险授信业务的授信业务属于一般风险授信业务 低风险授信业务包括低风险授信业务包括（一）（一）100%100%保证金的银行承兑汇票业务；保证金的银行承兑汇票

33、业务；（二）本行人民币存单以及凭证式国债质押贷款；（二）本行人民币存单以及凭证式国债质押贷款；（三）国家政策银行、国有商业银行、股份制商业银（三）国家政策银行、国有商业银行、股份制商业银行、城商行、农商行提供连带责任保证担保贷款业务；行、城商行、农商行提供连带责任保证担保贷款业务；（四）国有商业银行、股份制商业银行、城商行、农（四）国有商业银行、股份制商业银行、城商行、农商行承兑的银行承兑汇票贴现业务；商行承兑的银行承兑汇票贴现业务；（五）（五）100%100%保证金的保函业务；保证金的保函业务；（六）委托贷款（委托人指定投向，自担风险）。（六）委托贷款（委托人指定投向，自担风险）。商业银行对

34、关联企业的定义商业银行对关联企业的定义 （一）关联企业的基本特征是对其他企业或者其他企业（一）关联企业的基本特征是对其他企业或者其他企业对自己的财务和经营决策产生直接或间接的控制和重大影对自己的财务和经营决策产生直接或间接的控制和重大影响。响。 （二）控制的含义为：有权决定一个企业的财务和经营（二）控制的含义为：有权决定一个企业的财务和经营决策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。产生重决策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。产生重大影响的含义为：在董事会或类似权力机构中派有代表；大影响的含义为：在董事会或类似权力机构中派有代表；参与政策的制定过程；互相交换管理人员；或使其他企业参与政策

35、的制定过程；互相交换管理人员；或使其他企业依赖于本企业的技术资料。依赖于本企业的技术资料。 （三）关联企业表现形式为集团公司与其分公司、控股（三）关联企业表现形式为集团公司与其分公司、控股公司和附属公司、母公司和子公司、受同一母公司控制的公司和附属公司、母公司和子公司、受同一母公司控制的子公司，以及合营公司、联营企业等子公司，以及合营公司、联营企业等 商业银行将关联企业分为紧密型和松散型两种。商业银行将关联企业分为紧密型和松散型两种。紧密型关联企业是指具有上述控制和产生重大影紧密型关联企业是指具有上述控制和产生重大影响两种特点的关联企业，具体来说，紧密型关联响两种特点的关联企业，具体来说，紧密

36、型关联企业必须同时具备以下三个条件：企业必须同时具备以下三个条件： （一）持股（一）持股50%(50%(含含) )以上；以上； （二）以合并报表的形式来反映控制与被控制（二）以合并报表的形式来反映控制与被控制企业作为一个统一的经济实体的财务状况；企业作为一个统一的经济实体的财务状况； （三）具有直接的资金调拨权。（三）具有直接的资金调拨权。 其他情况则为松散型关联企业。其他情况则为松散型关联企业。对紧密型关联企业视同单一法人客户管理，采取对紧密型关联企业视同单一法人客户管理，采取向其集团公司、母公司或控股公司统一授信方式，向其集团公司、母公司或控股公司统一授信方式，统一核定授信风险限额，其内部

37、各企业在商业银统一核定授信风险限额，其内部各企业在商业银行信用风险总量之和不得超过该授信风险限额。行信用风险总量之和不得超过该授信风险限额。对松散型关联企业可暂不按本办法实施统一授信，对松散型关联企业可暂不按本办法实施统一授信，对其分别核定授信风险限额，但为了防止套取银对其分别核定授信风险限额，但为了防止套取银行信用，避免风险过于集中，在授信业务调查和行信用，避免风险过于集中，在授信业务调查和审查中应明示其关联关系，引起足够关注。审查中应明示其关联关系，引起足够关注。 （四）撰写授信调查报告授信调查报告的重要性代表着经办人员是否尽职代表着经办单位贷前调查和方案设计的水平是经办单位和经办人员风险

38、意识、业务能力的综合体现撰写授信调查报告可能存在的问题：1、该说的没说2、说得是别人的话3、说得不透彻撰写授信调查报告贷前调查原则贷前调查原则1、双人调查2、实地调查为主3、独立、客观、真实撰写授信调查报告授信调查报告的内容授信企业基本信息授信企业经营情况授信企业财务状况授信用途和还款来源授信保障方式 （一）授信企业基本信息（一）授信企业基本信息1）主体资格 营业执照 代码证书 公司章程 验资报告1、主体资格、组织形式、产权结构 （一）授信企业基本信息 2）股东背景 追溯至实际控制人 对股权结构复杂、资本运作频繁的企业应回避1、主体资格、组织形式、产权结构 （一）授信企业基本信息 3）关联企业

39、情况 避免资金占用 减少关联交易 不要成为融资平台1、主体资格、组织形式、产权结构 （一）授信企业基本信息 企业的行为体现领导者意志 董事长 总经理 财务负责人 实际控制人2、经营者素质和资历 （一）授信企业基本信息内控制度风险防范制度培训制度工作规范3、内部管理机制 （一）授信企业基本信息公开信息披露谴责重大事项公告4、资本市场表现 （一）授信企业基本信息1）贷款卡查询/内网查询2）查询要全面3）查询结果要分析 5、企业资信状况 （二）授信企业经营情况行业的地位行业发展趋势周期性言简意赅，得出结论1、行业分析 （二）授信企业经营情况产品的市场份额产品的市场容量区域和行业地位2、企业的区域和行

40、业地位 （二）授信企业经营情况国家的支持区域的支持行业的支持股东的支持3、政策导向和政策资源 （二）授信企业经营情况 产品的名称、性能、价格水平、市场定位、应用、竞争能力。4、主导产品 （二）授信企业经营情况核心技术的权属专利和技术认证对外依赖程度5、技术水平 （二）授信企业经营情况设备的技术水平更新状况6、设备情况 （二）授信企业经营情况是否具备研发能力研发的水平与权威机构的合作状况7、研发能力 （二）授信企业经营情况是否稳定依存程度帐期和额度8、上下游客户 （二）授信企业经营情况是否具有品牌效应中国名牌、区域品牌影响力9、品牌 （二）授信企业经营情况名称实力份额的分配优劣势的对比10、竞争

41、对手 （二）授信企业经营情况技术优势 资金优势渠道优势 政策优势质量优势 规模优势成本优势 11、核心竞争力 （二）授信企业经营情况干什么的怎么干得干的怎么样能干成什么样要点： （三）授信企业财务情况评价财务质量重点是判断能否还钱通过财务分析，掌握企业经营情况财务分析的目的： （三）授信企业财务情况 偿债能力 盈利能力 成长能力 营运能力 其中偿债能力是关键评价企业四种能力： （三）授信企业财务情况货币资金：暂时的资金充裕不代表未来的还款能力；固定化的现金失去流动性1、资产负债表的分析 （三）授信企业财务情况短期投资：关注高风险投资（股票）关注实际价值过多短投，应关注贷款用途不能以负债作为短投

42、的资金来源1、资产负债表的分析 （三）授信企业财务情况应收账款：真实性和合理性资产质量和集中度坏帐准备情况1、资产负债表的分析 （三）授信企业财务情况其它应收款：产生原因帐龄分析关注关联企业的资金占压1、资产负债表的分析 （三）授信企业财务情况存货：变动趋势和变动原因市场变化情况存货的构成计提方法和计提准备情况1、资产负债表的分析 （三）授信企业财务情况长期投资：关注过度的多元化投资现金分红才是还款来源只给产生现金流的企业进行授信1、资产负债表的分析 （三）授信企业财务情况短期借款：关注它行借款情况借款规模与经营规模相匹配应付票据也是银行融资23家合作的银行较为合适1、资产负债表的分析 （三）

43、授信企业财务情况长期借款：关注项目建设进度和现金流情况关注长期借款的期限分布本行贷款到期日避开授信到期高峰1、资产负债表的分析 （三）授信企业财务情况所有者权益：规模及变动原因关注抽逃资本情况关注资本公积科目1、资产负债表的分析 （三）授信企业财务情况要点：盈利的稳定性盈利的现金含量盈利的发展趋势2、损益表的分析 （三）授信企业财务情况主营业务收入：构成及稳定性关联交易的影响收入是否与利润同步增长2、损益表的分析 （三）授信企业财务情况主营业务利润：过小或亏损是发展不利的表现有无一次性收入拼凑利润情况关注变卖长期资产2、损益表的分析（三）授信企业财务情况现金流是我们最关注的现金流是我们最关注的

44、注意与资产负债表和损益表的对应关系注意与资产负债表和损益表的对应关系如果客户不能提供现金流量表，可按经营活如果客户不能提供现金流量表，可按经营活动净现金流量简易计算公式计算，即：动净现金流量简易计算公式计算，即： 经经营营活活动动净净现现金金流流量量= =净净利利润润+ +计计提提折折旧旧+ +待待摊摊费费用用+ +营营运运投投资资减减少少额额( (或或减减增增加加额额) )。其其中中，营营运运投投资资公公式式为为：营营运运投投资资=(=(应应收收帐帐款款+ +存存货货+ +其其它它应应收收款款+ +预预付付费用费用)()(应付帐款应付帐款+ +应付票据应付票据+ +应付费用应付费用) )。计

45、计算算现现金金流流量量时时，营营运运投投资资和和固固定定资资产产投投资资增增加加为为现现金金流出，反之为现金流入。流出，反之为现金流入。3、现金流量表的分析（三）授信企业财务情况偿债能力分析：长期：资产负债率短期：流动比、速动比、 现金比等 4、部分财务指标的分析（三）授信企业财务情况营运能力分析：存货周转率应收帐款周转率资产周转率4、部分财务指标的分析（三）授信企业财务情况盈利能力分析：主营业务利润率净利润率净资产收益率4、部分财务指标的分析（四）授信用途和还款来源1）销售增长2）季节性需求3）营运能力降低导致4）更新、购置资产5）融资结构的改变1、借款原因（用途）（四）授信用途和还款来源6

46、）结算方式的变化7）投资者的股利和回报8）盈利能力差导致的9）偶然性的资金需求1、借款原因（用途）（四）授信用途和还款来源与实际的经营周期相匹配2、借款期限与规模（四）授信用途和还款来源现金流是还款来源经营性现金流：是主要来源投资性现金流：现金分红筹资性现金流：融资渠道3、还款来源（五）授信保障方式与借款申请人一样分析关注关联企业担保、互保、循环担保1、保证担保（五）授信保障方式权属明确 是否足值易于保管 具有公开市场价格易于变现 评估合理登记生效2、抵押担保（五）授信保障方式质押物应为权利凭证或动产转移占有和质押登记有效3、质押担保二、授信审查授信审查是对企业提供的资料和授信调查资料的复审，

47、原则上审查人员只在合格的资料和财务报表基础上审查信贷的风险，并提出自己的意见。授信审查是贷款发放的关键环节，审查人员必须按照有关规定的程序进行。审查人员由授信审查部的审查人员、负责人组成。授信审查流程授信审查流程资料合规性审查-项目审查要点审查通过（打）1对存在问题进行简要描述内部资料授信业务上报意见主办客户经理、协办客户经理、分支机构授信审查小组决议、经营单位负责人、签字齐全，意见明确主办客户经理、协办客户经理、负责人签字齐全，意见明确调查报告客户名称、组织机构代码、贷款卡号、行业类型、行业补充分类、股东信息、股权投资情况等客户信息准确、完整对客户股权结构、他行授信、授信用途、经营情况、管理

48、能力、财务状况、抵（质）押以及还款来源分析全面、客观分析客户预警类信息形成的原因及影响，提出有效应对措施对客户评级客户资料授信申请授信对象、金额、币种、期限、利（费）率、用途、还款来源、担保条件、提款及还款安排等授信要素齐全用途明确、合理信贷投向未被国家产业政策列为禁止类对机关法人等授信应符合法律法规规定企业客户法人营业执照通过工商部门年检在营业期限内企业客户的分支机构申请借款的，由法人提供书面授权事业单位客户法人证书通过有权部门审检具有经营资格且在营业期限内客户组织机构代码证书通过年检在证件有效期内客户法定代表人提供法定代表人证明、法定代表人身份证复印件公司章程经营范围与营业执照经营范围一致

49、借款及担保行为符合公司章程规定客户成立文件从事特殊行业的客户经国家有权机构审批文件客户验资报告首期出资比例符合公司法等法律法规规定股东按照出资计划、出资形式履行出资义务以实物、无形资产或土地使用权出资的，需提供资产评估报告全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的30固定资产贷款和项目融资资本金达到国家规定要求并已按计划到位客户财务报表提供近三年经财政部门核准或会计师事务所、审计师事务所审计的财务报告（无保留意见、有保留意见、拒绝发表意见）审计师事务所频繁发生变更的，说明变更原因提供三个月以内最近一期财务报表提供详细的会计报表附注集团客户提供合并及本部报表对上市公司客户，审查人员应上

50、网查询最新财务报表，公告信息，政府主管部门、监管部门披露的信息，媒体评论等。客户贷款卡通过年审、在有效期内打印贷款卡信息资料审查人员查询贷款卡信息，利用贷款卡和其他信息渠道获得的客户负债信息（负债总额、不良负债等），与报表数据基本吻合担保资料保证人资格国家机关不得作为保证人，地方政府提供的担保或变现担保无效学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人，也不得以其教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施设定抵押企业法人的职能部门不得为保证人企业客户的分支机构作为保证人，应由法人提供书面授权法律、法规及保证人公司章程规定对外担保需要股东大会或董事会同意的，应提供股东大会或董事会

51、决议，且要素齐全。公司章程对投资或者担保的总额及单项投资或者担保的数额有限额规定的，担保应不得超过规定的限额。公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，应提供股东会或者股东大会同意担保的决议。上市公司及其控股子公司对外担保必须经董事会或股东大会审议除非经股东大会同意，子公司不得为母公司担保评估报告出具评估报告机构符合商业银行规定要求土地使用权抵押提供县级以上土地管理部门核发的国有土地使用证检查国有土地使用证在土地使用期限内、未设定抵押、证内注明用途与实际用途一致房产抵押提供房产管理部门核发的房屋所有权证,县以上土地管理部门核发的国有土地使用证检查房屋所有权证在房屋使用期限内、未设定抵押收费权、经

52、营权等权利质押提供有权机构批准出质人拥有质物的文件。如公路收费权质押应有省级人民政府批准的收费文件高等学校公寓收费权质押须经省级教育行政部门审批和统一登记证券（股权）质押非依法发行的证券，不得质押依法发行的股票、公司债券及其他证券，法律对其转让没有限制性规定。如股改公司原非流通股股份，自改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市交易或者转让；发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起3年内不得转让外商投资企业投资者用自己拥有的股权设立质押，须有其他各方投资者同意的文件国有股东授权代表单位持有的国有股不能为本单位及其全资或控制公司以外的单位和个人提供质押国有股东授权代表单位用于质押的国有股不得超过其

53、所持有该上市公司国有股总额的50国有企业关键设备、成套设备或重要建筑物抵押主管部门同意抵押的有效批准文件集体企业财产抵押企业职工代表大会同意抵押的有效书面证明机器设备抵押提供机器设备购置发票。如为进口设备抵押，需在海关监管期内交通工具抵押提供公安、交通管理部门核发的行驶证件和所有权证明外商投资企业、有限责任公司、股份有限公司财产抵（质）押提供按照公司章程须由该企业董事会或股东会、股东大会批准抵（质）押的有效书面证明在建工程抵押建设用地规划许可证、建筑工程规划许可证、建筑工程施工许可证、土地使用证等有关文件齐全在建项目与用地规划批准项目用途一致、施工面积在工程规划许可证范围内施工企业声明放弃在建

54、工程优先受偿权，或出具用于抵押的在建工程价款已结清的证明共有财产抵（质）押财产共有人同意抵押的有效书面证明不得接受无民事行为能力人或限制民事行为能力人（十八周岁以下公民）及其代理人，签署抵（质）押合同不得接受无民事行为能力人或限制民事行为能力人，以所有或共有的财产设置担保以划拨方式取得的国有土地使用权抵押土地管理部门和房产管理部门准许进行抵押登记的有效证明（当地政府主管部门另有规定的除外）无地上建筑物、附着物的国有划拨土地使用权，以及建筑物、附着物尚未取得合法产权证明的国有划拨土地使用权，不能用于抵押海关进口货物抵押货物原始产地证明、货物买卖合同、付款凭证、货物运输单据、商品检验证明和海关审批

55、单据齐全以海关监管货物抵押的应取得海关的批准抵押的书面文件动产质押动产的购置发票等有关材料，能够证明质物权属的有效性保证金不得将商业银行贷款直接转为保证金每笔保证金的收取、支付、释放及置换必须与其所担保的每项业务相对应债务人或者第三人将其金钱以特户、封金、保证金等形式特定化，并移交商业银行占有，方可作为有效担保，特户、封金等若采用看管账户的形式，不能视为有效担保外汇担保项下人民币贷款申请外汇担保项下人民币贷款的借款人，仅限于资本金已按期足额到位且未减资、撤资的外商投资企业向境内中资机构提供人民币贷款的，不得接受外资银行和境外机构提供的各种外汇担保（含备用信用证），也不得接受外汇本票、汇票、支票

56、、债券、股票等作为人民币贷款的质押凭证1 对具体授信业务不涉及的审查项目，填写“/”。产品合规性审查 -项目审查要点审查通过（打）1对存在问题进行简要描述保函申请开立工程类保函客户具备相应的工程施工资质融资类保函应择优支持向进出口银行出具的用于担保短期流动资金贷款的保函；融资类保函应能派生相关中间及负债业务，经营单位在上报项目时应就派生业务情况做出说明，综合收益不低于同等金额贷款收益保兑仓当事人包括买方、卖方、仓储方、银行、保险人买方至少有一年以上经销同类商品的经验，是本地的区域总代理或一级代理商；与卖方有真实、稳定的商品购销关系，并得到卖方的推荐或认可卖方符合：1.信用评级为A级以上（含），

57、年销售收入一般不低于5亿元。 2.生产商为国内知名企业，产品质量稳定，退货率及返修率低，原料供应和生产能力充足，年销售额较高，产品适销对路且为卖方的主营业务产品3.产品投产时间五年以上，生命周期较长，在可以预见的未来被替代或淘汰的可能性较小；产品不会发生物理、化学变化4.在过去两年里的销售合同履约记录良好，无因产品质量或交货期限等问题与买方产生贸易纠纷非标仓单质押当事人包括借款申请人、经办行、仓储方、保险人、回购人借款申请人至少有两年以上经销或生产仓单标的经验，上年销售收入超过3000万元借款申请人的注册地和主要经营场所在经办行授信业务经营区域内借款申请人为货权人，原则上不接受第三方的仓单质押

58、仓单标的应是占销售收入30%以上的主营货物或占销售成本30%以上的主要原料回购人固定资产和所有者权益均超过5000万元；销售渠道广泛，能够履行回购责任仓储方为交易市场的指定仓储单位固定资产和项目贷款具备经有权审批机构核准或备案的文件、可行报告、相关部门批复（土地、环保、物价、技术监督局等）住房开发封闭贷款借款申请人原则具备房地产开发二级以上（含）资质，且从事房地产开发经营3年以上，近3年房屋建筑面积累计竣工15万平方米以上。借款申请人如为项目公司，则要求其实收资本不低于1500万元；主要投资商（控股股东）原则上应具备房地产开发二级以上（含）资质，实收资本不低于5000万元，且从事房地产开发经营

59、3年以上，近3年房屋建筑面积累计竣工15万平方米以上，经营状况良好，无不良记录贷款项目已纳入国家或地方住房建设开发计划，立项文件完整、真实、有效，已取得土地使用权证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证和建设工程施工许可证贷款项目总投资中，各项建设资金来源落实，其中自有资金不少于总投资的35%以土地使用权抵押的，抵押率不高于60；以在建工程抵押的，抵押率不高于50；以商品房抵押的，抵押率不高于60保理无追索权保理业务的买卖双方应为非关联企业卖方与买方建立了长期、稳定的销售往来关系买方付款正常，无不良付款记录卖方销售产品应是原材料、零部件等标准统一、同质性强的商品销售方式为赊销的，付款期限原则

60、上不超过180天付款方式明确，有确定的付款到期日贷款承诺函贷款承诺用于项目贷款的，客户已完成项目可行性研究报告；项目准备正式上报国家有权机构正式核准或备案贷款意向函项目符合国家产业政策的要求，不得向当前部分行业制止低水平重复建设项目目录中禁止类、限制类的项目出具1 对具体授信业务不涉及的审查项目，填写“/”。授信审查流程授信审查流程行业分析 客户经营分析 客户财务分析 授信用途和还款来源分析 抵（质）押分析 调查报告评价和贷款总体评价 撰写审查报告审查报告内容审查报告内容 （一）此项授信业务是否符合国家的产业政策、金融政策和商业银行的授信政策；（一）此项授信业务是否符合国家的产业政策、金融政策

61、和商业银行的授信政策； （二）授信业务申请人是否具备商业银行要求的各项条件；（二）授信业务申请人是否具备商业银行要求的各项条件； （三）有关授信业务（三）有关授信业务( (项目项目) )的各种资料是否合法、齐全、有效；的各种资料是否合法、齐全、有效； （四）资金用途是否合法、合规、合理；（四）资金用途是否合法、合规、合理； （五）还款来源是否明确、可靠；（五）还款来源是否明确、可靠； （六）连带责任保证企业是否具备担保资格，是否具有代偿债务的能力；（六）连带责任保证企业是否具备担保资格，是否具有代偿债务的能力； （七）抵（七）抵( (质质) )押物是否足值、易变现；押物是否足值、易变现； （八

62、）抵（八）抵( (质质) )押的有关手续、资料是否合法、齐全、有效；押的有关手续、资料是否合法、齐全、有效； （九）审查和核定借款企业信用等级、授信风险限额、授信风险总量和授信风险度的（九）审查和核定借款企业信用等级、授信风险限额、授信风险总量和授信风险度的测算结果；测算结果； （十）分析此项授信业务对商业银行经营、发展、经济效益的影响，评价申请企业及（十）分析此项授信业务对商业银行经营、发展、经济效益的影响，评价申请企业及相关单位与商业银行的合作前景；相关单位与商业银行的合作前景； （十一）对可能出现的信贷风险是否已采取有效和足够的防范措施；（十一）对可能出现的信贷风险是否已采取有效和足够的

63、防范措施； （十二）是否同意开展此项授信业务，具体金额、期限、利率、还款方式等。（十二）是否同意开展此项授信业务，具体金额、期限、利率、还款方式等。三、授信审批1 1、贷审会审批、贷审会审批行长对授信审查委员会批准的授信有否决权，但行长对授信审查委员会批准的授信有否决权，但对授信审查委员会已否决或未经批准的授信业务，对授信审查委员会已否决或未经批准的授信业务，行长不得批准发放。行长不得批准发放。2 2、审批官审批、审批官审批四、放款审核放款审核是指法人客户授信业务经有权部门批准放款审核是指法人客户授信业务经有权部门批准后，放款审核岗对审批机构批复条件落实情况的后，放款审核岗对审批机构批复条件落

64、实情况的审核以及授信材料完整性、一致性的审核，包括审核以及授信材料完整性、一致性的审核，包括授信额度审核、授信额度内每次使用额度审核以授信额度审核、授信额度内每次使用额度审核以及单笔单批授信业务的审核。及单笔单批授信业务的审核。如对授信批复条件有疑义，解释和修改权属于原如对授信批复条件有疑义，解释和修改权属于原审批机构，放款审核岗无权解释和修改。放款审审批机构，放款审核岗无权解释和修改。放款审核过程中，放款审核岗发现授信客户存在风险隐核过程中，放款审核岗发现授信客户存在风险隐患，可以暂停出账，提报原审批机构重检。审批患，可以暂停出账，提报原审批机构重检。审批机构须对放款审核岗提出的书面疑义和风

65、险隐患机构须对放款审核岗提出的书面疑义和风险隐患给予明确的书面回复或调整授信批复。给予明确的书面回复或调整授信批复。放款审核的工作职能包括：放款审核的工作职能包括：（一）按照有关法律法规审核授信相关资料的完（一）按照有关法律法规审核授信相关资料的完整性和一致性；整性和一致性；（二）审验授信业务合同填制的要素是否齐全完（二）审验授信业务合同填制的要素是否齐全完备、是否符合银行有关审批机构的批复；备、是否符合银行有关审批机构的批复；（三）审核授信业务审批和操作手续的完备性；（三）审核授信业务审批和操作手续的完备性；（四）根据最终授信批复文件审核授信条件落实（四）根据最终授信批复文件审核授信条件落实

66、情况；情况；（五）负责集中管理职责内信贷档案。（五）负责集中管理职责内信贷档案。固定资产贷款放款审核内容固定资产贷款放款审核内容一、合同审核一、合同审核 1 1、授信业务是否经过授信审查、审批委员会批准，批复是、授信业务是否经过授信审查、审批委员会批准，批复是否在有效期内，表决结果表是否有行长签字，是否符合权否在有效期内，表决结果表是否有行长签字，是否符合权限的有关规定；限的有关规定；2 2、借款人是否按照批复要求与银行签订了借款合同、抵押、借款人是否按照批复要求与银行签订了借款合同、抵押合同、资金监管协议、资金监管补充协议等授信协议及各合同、资金监管协议、资金监管补充协议等授信协议及各类合同

67、的文本、借据填写是否齐全、完整、正确、字迹清类合同的文本、借据填写是否齐全、完整、正确、字迹清晰，要素是否与批复内容相符，每次提款是否签订了晰，要素是否与批复内容相符，每次提款是否签订了提提款申请书款申请书。合同是否使用蓝黑或黑色墨水笔填写，是否。合同是否使用蓝黑或黑色墨水笔填写，是否涂改，涂改处是否经合同当事人签章确认；涂改，涂改处是否经合同当事人签章确认；3 3、经营单位是否在合同或协议中与借款人约定提款条件以、经营单位是否在合同或协议中与借款人约定提款条件以及贷款资金支付接受经营单位管理和控制等与贷款使用相及贷款资金支付接受经营单位管理和控制等与贷款使用相关的条款，提款条件应包括与贷款同

68、比例的资本金已足额关的条款，提款条件应包括与贷款同比例的资本金已足额到位、项目实际进度与已投资额相匹配等要求；到位、项目实际进度与已投资额相匹配等要求；4 4、经营单位应在合同或协议中与借款人约定对借款人相关、经营单位应在合同或协议中与借款人约定对借款人相关账户实施监控，必要时可约定专门的贷款发放账户（监管账户实施监控，必要时可约定专门的贷款发放账户（监管账户）和还款账户。账户）和还款账户。二、支付方式审核二、支付方式审核1 1、固固定定资资产产贷贷款款支支付付方方式式包包括括两两种种，贷贷款款人人（指指经经营营单单位位，下下同同）受受托托支支付付和和借借款款人人自自主主支支付付。贷贷款款人人

69、受受托托支支付付是是指指贷贷款款人人根根据据借借款款人人的的提提款款申申请请和和支支付付委委托托，将将贷贷款款资资金金支支付付给给符符合合合合同同约约定定用用途途的的借借款款人人交交易易对对手手。借借款款人人自自主主支支付付是是指指贷贷款款人人根根据据借借款款人人的的提提款款申申请请将将贷贷款款资资金金发发放放至至借借款款人人账账户户后后，由由借借款款人人自自主主支支付付给给符符合合合合同同约约定定用用途途的的借借款人交易对手。款人交易对手。2 2、采用借款人自主支付的，放款审核岗需要审核该笔放款、采用借款人自主支付的，放款审核岗需要审核该笔放款是否有借款人的是否有借款人的提款申请书提款申请书

70、，是否开立了专用监管账，是否开立了专用监管账户，是否提供了交易对手的账号、开户证明材料等，贷款户，是否提供了交易对手的账号、开户证明材料等，贷款人是否进行了初步审核，提款申请需要和工程进度相吻合。人是否进行了初步审核，提款申请需要和工程进度相吻合。 3 3、单笔金额超过、单笔金额超过项目总投资项目总投资5%5%或超过或超过500500万元万元人民币的贷款资金支付，人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。采用贷款人受托支付的，放款审核岗需应采用贷款人受托支付方式。采用贷款人受托支付的，放款审核岗需要审核该笔放款是否有借款人的要审核该笔放款是否有借款人的提款申请书提款申请书，是否开立了专用

71、监，是否开立了专用监管账户，是否提供了交易对手的账号、开户证明材料等，贷款人对于管账户，是否提供了交易对手的账号、开户证明材料等，贷款人对于借款人相关交易资料符合合同约定条件是否进行了初步审核，受托支借款人相关交易资料符合合同约定条件是否进行了初步审核，受托支付需要和工程进度相吻合。付需要和工程进度相吻合。 采用借款人受托支付的，采用借款人受托支付的，可以分两种情况进行操作：可以分两种情况进行操作：一是交易对手在一是交易对手在银行开立专用监管账户的，贷款人可以将贷款资金先打进借款人在银银行开立专用监管账户的，贷款人可以将贷款资金先打进借款人在银行的专用监管账户，然后用转账的方式将该笔资金由借款

72、人的专用监行的专用监管账户，然后用转账的方式将该笔资金由借款人的专用监管账户打进交易对手的专用监管账户；二是交易对手在银行无法开立管账户打进交易对手的专用监管账户；二是交易对手在银行无法开立专用监管账户的，贷款人将贷款资金先打进借款人在银行的专用监管专用监管账户的，贷款人将贷款资金先打进借款人在银行的专用监管账户，然后由柜台操作人员采用电汇或其他方式在账户，然后由柜台操作人员采用电汇或其他方式在T+0T+0日（即当天）日（即当天）将此笔款项支付给借款人交易对手，本过程中的一切会计单据及回执将此笔款项支付给借款人交易对手，本过程中的一切会计单据及回执均要作为放款的依据，除柜台外，信贷人员也要留存

73、相关的复印件。均要作为放款的依据，除柜台外，信贷人员也要留存相关的复印件。三、合同用途审核三、合同用途审核1 1、每次提款前是否按照批复要求提供了用款计划、施工合、每次提款前是否按照批复要求提供了用款计划、施工合同、贸易合同或者其他合同文本，提供的合同能否与用款同、贸易合同或者其他合同文本，提供的合同能否与用款计划的时间、金额相对应；计划的时间、金额相对应；2 2、提款申请的用途是否能与申请贷款时的用途以及借款合、提款申请的用途是否能与申请贷款时的用途以及借款合同、抵押合同、借据等文本相一致，借款用途是否明确、同、抵押合同、借据等文本相一致，借款用途是否明确、合法；合法；3 3、如果借款人临时

74、性更改合同用途，需要出具改变合同用、如果借款人临时性更改合同用途，需要出具改变合同用途的具体说明，并附上相应的施工合同等。途的具体说明，并附上相应的施工合同等。四、担保方式审核：四、担保方式审核：1 1、抵（质）押物和保证人是否与批准文件一致，是否已按、抵（质）押物和保证人是否与批准文件一致，是否已按要求办妥抵（质）押登记；要求办妥抵（质）押登记；2 2、有无正式房地产评估报告，该评估机构是否在银行选定、有无正式房地产评估报告，该评估机构是否在银行选定的范围内；的范围内；3 3、抵押物财产保险手续是否有效，第一受益人是否为银行、抵押物财产保险手续是否有效，第一受益人是否为银行相应行社，保险期限

75、是否涵盖主债权期限。相应行社，保险期限是否涵盖主债权期限。五、其他需要落实的条件五、其他需要落实的条件。五、授信后管理1.1.授信后管理概述授信后管理概述2.2.账户监管账户监管3.3.授信后检查授信后检查4.4.信贷资产风险分类信贷资产风险分类5.5.风险预警及处置风险预警及处置6.6.收息与还款收息与还款7.7.授信档案管理授信档案管理1 1、授信后管理概述、授信后管理概述定定义义：授授信信后后管管理理是是指指从从授授信信业业务务发发生生到到本本息息收收回回或或信信用用结束全过程的信贷管理行为的总和结束全过程的信贷管理行为的总和内内容容：账账户户资资金金监监测测、授授信信后后检检查查、信信

76、贷贷资资产产风风险险分分类类、风风险险预预警警及及处处置置、收收息息与与还还款款、特特殊殊授授信信业业务务管管理理、授授信信档案管理等各个环节档案管理等各个环节授信后管理的任务及目标通通过过持持续续监监测测、检检查查、分分析析等等手手段段，及及时时识识识识别别别别、计计计计量量量量、提示并处理提示并处理提示并处理提示并处理授信风险授信风险最终达到有效最终达到有效控制、化解或降低控制、化解或降低控制、化解或降低控制、化解或降低授信业务风险的目的授信业务风险的目的授信后管理的部门职责1）业业务务部部门门职职责责：（授授信信后后管管理理的的具具体体实实施施部部门门，客客户户经理及业务部门负责人）经理

77、及业务部门负责人）客户账户监管及授信后检查。客户账户监管及授信后检查。担保人及担保物的监管担保人及担保物的监管信贷资产风险分类信贷资产风险分类客户风险预警的发起及处置措施的实施客户风险预警的发起及处置措施的实施不良资产重组方案的制定与实施（移交到保全部门之前）不良资产重组方案的制定与实施（移交到保全部门之前）2 2）风险管理部门职责）风险管理部门职责组组织织辖辖内内授授信信后后管管理理工工作作，检检查查监监督督各各支支行行授授信信后后管管理理工作的落实情况工作的落实情况负负责责权权限限内内信信贷贷资资产产风风险险分分类类结结果果认认定定、统统计计、汇汇总总上上报报负负责责客客户户风风险险预预警

78、警的的审审核核认认定定，协协助助制制定定处处置置方方案案并并监监督实施督实施2、账户监管 通过定期与不定期对借款人账户资金往来进行通过定期与不定期对借款人账户资金往来进行监管，通过了解信贷资金流向及借款人与上下游监管，通过了解信贷资金流向及借款人与上下游企业、关联企业及其他资金交易情况，结合借款企业、关联企业及其他资金交易情况，结合借款人的生产经营及财务状况，分析是否与其收入、人的生产经营及财务状况，分析是否与其收入、支出情况相匹配，同时了解掌握借款人的经营、支出情况相匹配，同时了解掌握借款人的经营、举债、投资等行为。举债、投资等行为。3、授信后检查1） 授信后检查分类授信后检查分类按照风险程

79、度分按照风险程度分按照风险程度分按照风险程度分：一般风险业务、低风险业务一般风险业务、低风险业务按按按按照照照照检检检检查查查查方方方方式式式式分分分分：授授信信用用途途跟跟踪踪检检查查、常常规规性性检检查查2） 授信用途跟踪检查信信贷贷业业务务发发生生后后开开始始到到信信贷贷资资金金支支付付使使用用完完毕毕，通常在信贷业务发放后通常在信贷业务发放后7 7个工作日内完成个工作日内完成对对新新增增信信贷贷业业务务进进行行该该项项检检查查；借借新新还还旧旧可可不不做做该项检查该项检查采采取取柜柜柜柜台台台台监监监监控控控控与与现现现现场场场场检检检检查查查查的的方方式式。客客户户经经理理（信信贷贷

80、员员）监监控控客客户户账账户户资资金金使使用用情情况况，并并由由柜柜台台会会计计人人员员签签字字确确认认；现现场场检检查查核核实实客客户户信信贷贷资资金金使使用是否与合同约定相符；限制性条款的落实情况用是否与合同约定相符；限制性条款的落实情况3）常规性检查检检查查内内容容： 按按客客户户进进行行，重重点点检检查查资资金金用用途途、限限制制性性条条款款落落实实情情况况、客客户户整整体体经经营营状状况况、财财务务状况及风险状况的状况及风险状况的变化变化变化变化检检检检查查查查频频频频率率率率： 按按照照不不同同授授信信金金额额、产产品品、风风险险程程度确定度确定4、信贷资产风险分类信贷资产风险分类

81、是指按照贷款风险程度将贷款信贷资产风险分类是指按照贷款风险程度将贷款划分为不同类别的过程。划分为不同类别的过程。 贷款风险程度的评估主要通过分析借款人的还贷款风险程度的评估主要通过分析借款人的还款能力、还款意愿、担保和商业银行信贷管理等款能力、还款意愿、担保和商业银行信贷管理等因素，综合评估第一还款来源和第二还款来源，因素，综合评估第一还款来源和第二还款来源，以判断贷款本息及时足额收回的可能性。以判断贷款本息及时足额收回的可能性。 根据贷款风险程度的不同，将贷款分为正常、根据贷款风险程度的不同，将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不

82、良贷款。良贷款。5、风险预警及处置1） 风险预警程序信信息息的的收收集集与与传传递递：客客户户经经理理及及相相关关岗岗位位人人员员通通过过客客户户资资金金账账户户信信息息、授授信信后后检检查查及及资资产产分分类类、财财务务报报表表及及公公开开信信息息、国国家家宏宏观观经经济济政政策策等等发发现现并处理风险预警信号并处理风险预警信号风风险险分分析析与与处处置置：风风险险管管理理部部门门对对客客户户经经理理发发起起的的客客户户预预警警信信息息进进行行分分析析认认定定，共共同同制制定定处处置置方方案并监督实施案并监督实施2） 风险预警信号的主要内容 信用等级、风险分类下降信用等级、风险分类下降 财务

83、状况方面的预警信号财务状况方面的预警信号 经营管理方面的预警信号经营管理方面的预警信号 管理层及管理体制方面的预警信号管理层及管理体制方面的预警信号 与债权人关系方面的预警信号与债权人关系方面的预警信号 担保方面的预警信号担保方面的预警信号 其他可能影响信贷安全的事项其他可能影响信贷安全的事项3） 风险预警信号的处置对对客客户户挪挪挪挪用用用用信信信信贷贷贷贷资资资资金金金金，擅擅擅擅自自自自处处处处理理理理抵抵抵抵（质质质质）押押押押 物物物物、逃逃逃逃废废废废银银银银行行行行债债债债务务务务等等预预警警信信号号，要要及及时时采采取取限限期期纠纠正正、要要求求补补充充担担保保物物或或增增加加

84、担担保保人人、停停止止发发放放新新贷贷款款、收收回回已已发发放放贷贷款款等等经经济济及及法法律律措措施施控控制制风风险险，对对风险预警未解除的客户，不得新增贷款风险预警未解除的客户，不得新增贷款对对客客户户财财财财务务务务状状状状况况况况恶恶恶恶化化化化，或或发发生生其其他他可可能能影影响响客客户户还还款款能能力力事事项项的的，客客户户经经理理应应及及时时查查明明原原因因，对对临临时时性性、季季节节性性采采取取指指标标恶恶化化或或其其它它临临时时性性风风险险因因素素，列列入入重重点点观观察察客客户户，同同时时采采取取要要求求补补充充担担保保物物、增增加加担担保保人人、或或停停止止发发放放新新贷

85、贷款款等等风风险险防防范措施范措施4）风险预警信号的解除从从严严掌掌握握风风险险预预警警信信息息的的解解除除标标准准，对对于于客客户户经经营营状状况况未未发发生生实实质质性性好好转转、处处理理措措施施不不到到位位、处处置方案不明确的，不得解除风险预警信息置方案不明确的，不得解除风险预警信息解解除除申申请请由由客客户户经经理理发发起起，在在认认真真调调查查和和采采取取有有效效措措施施的的基基础础上上，提提交交风风险险预预警警解解除除申申请请，并并对对其其内内容容的的真真实实性性负负责责。经经业业务务部部门门负负责责人人同同意意后后由风险预警信息认定部门解除由风险预警信息认定部门解除5）风险预警客

86、户的监管业业务务部部门门要要对对风风险险预预警警的的客客户户加加强强监监管管检检查查，检检查查频频率率至至少少每每月月一一次次，检检查查结结果果及及时时报报告告给给风风险险预警认定部门预警认定部门6、授信业务的收息与还款1）正常回收到到期期授授信信业业务务的的通通知知：短短期期贷贷款款到到期期1010天天之之前前、中中长长期期贷贷款款到到期期3030天天之之前前，银银行行承承兑兑汇汇票票、信信用用证证等等业业务务到到期期前前1010天天之之前前书书面面或或其其它它有有效效方方式式通通知客户还款知客户还款2）提前归还提提前前偿偿还还贷贷款款本本金金时时，应应当当根根据据借借款款合合同同的的 约约

87、定定，确确定定是是否否同同意意提提前前还还款款及及如如何何计计算算违违约约金金。合同没有约定，经借贷双方协商后确定合同没有约定，经借贷双方协商后确定3）到期尚未归还的信贷业务客客户户拖拖欠欠贷贷款款本本息息或或表表外外信信贷贷业业务务到到期期出出现现垫垫款款时时，贷贷后后管管理理人人员员要要在在逾逾期期、欠欠息息或或垫垫款款发发生生后后的的1010个工作日内，发送书面催收通知个工作日内，发送书面催收通知客客户户在在归归还还全全部部逾逾期期贷贷款款或或垫垫款款及及欠欠息息之之前前，至至少少每每季季度度向向借借款款人人及及担担保保人人发发送送逾逾期期贷贷款款催催收收通通知知书书或或垫垫款款催催收收

88、通通知知书书，并并取取得得回回执执。对对无无法法取取得得回回执执的的客客户户，应应采采取取适适当当方方式式及及时时中中断断诉诉讼讼时时效效4）利息催收在在距距结结息息日日5 5天天前前，通通过过适适当当方方式式提提示示客客户户准准备备资资金金按按时时付付息息。对对贷贷款款已已经经到到期期的的客客户户，利利息息催催收收与本金催收同时进行与本金催收同时进行7 7、授信档案管理、授信档案管理1 1）分类管理）分类管理（一类档案主要是指客户提供的各种抵（质）押物产（一类档案主要是指客户提供的各种抵（质）押物产权证明文件、重要有价单证等；二类档案主要是指除一类档案外，其权证明文件、重要有价单证等；二类档

89、案主要是指除一类档案外，其他与商业银行债权安全密切关联的各类法律文件和内控管理中形成的他与商业银行债权安全密切关联的各类法律文件和内控管理中形成的各类调查分析审批资料。如各类协议合同、授信批复等；三类档案主各类调查分析审批资料。如各类协议合同、授信批复等；三类档案主要是指反映客户经营财务状况、项目背景的资料以及一、二类档案的要是指反映客户经营财务状况、项目背景的资料以及一、二类档案的复印件复印件2 2）分级）分级建档建档（是指与分类管理相对应，分别由重控保管部门、放款审核（是指与分类管理相对应，分别由重控保管部门、放款审核部门、经营单位建立各类档案部门、经营单位建立各类档案 ；一类档案由商业银

90、行重控部门或经营单位保；一类档案由商业银行重控部门或经营单位保管管 ；二类档案由商业银行放款审核部门保管；二类档案由商业银行放款审核部门保管 ；三类档案由经营单位保管；三类档案由经营单位保管 ）3 3）专人负责（）专人负责（档案管理员不得同时担任客户经理档案管理员不得同时担任客户经理 ）目前几个热点问题一、关于政府融资平台公司授信关于政府融资平台公司授信1、项目本身必须具有收益，且收益能够覆盖贷款本息。2、政府融资平台公司能够提供足值、有效的抵（质）押担保或者实力较强的保证担保。 二、二、关于房地产贷款管理关于房地产贷款管理关于房地产贷款管理关于房地产贷款管理 1 1、房地产开发项目资金封闭运

91、行。、房地产开发项目资金封闭运行。 借款人以所开发项目土地使用权及在建工程作为抵押物，贷款发放、借款人以所开发项目土地使用权及在建工程作为抵押物，贷款发放、项目建设、销（预）售的整个环节中资金能够封闭运行。项目建设、销（预）售的整个环节中资金能够封闭运行。 2 2、房地产开发企业资质。、房地产开发企业资质。 3 3、项目、项目“ “四证四证” ”齐全。齐全。 项目在审查审批时取得合法有效的项目在审查审批时取得合法有效的国有土地使用证国有土地使用证、建设用地建设用地规划许可证规划许可证、建设工程规划许可证建设工程规划许可证、建设工程施（开）工许建设工程施（开）工许可证可证。 4 4、项目资本金按比例先于贷款到位。、项目资本金按比例先于贷款到位。 项目资本金不少于项目总投资的项目资本金不少于项目总投资的35%35%，且先于贷款发放全部投入房地，且先于贷款发放全部投入房地产项目。产项目。谢谢大家！