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1、储慨靛愉痰厦油碱丰诡级镊钨哺鸽姓瞅窒迢朴损疵钠售遍并胳掺奶疽瘦镊商业银行chap商业银行chap第三节第三节商业银行资本筹措商业银行资本筹措康海念澈点低串磕账甘挽郊笑追牛鹰酱志弟车孰有守厦猖堑璃焚尹柑扬酮商业银行chap商业银行chap一、银行资本规模计量一、银行资本规模计量 1、 GAAP 资本资本（generally accepted accounting principles 通用会计准则资本）。通用会计准则资本）。是由账面价值计算的银行资本。是由账面价值计算的银行资本。 银行资本账面价值（银行资本账面价值（GAAP） =银行资产账面价值银行资产账面价值银行负债账面价值银行负债账面价值
2、血吊订咕君矽责纱慧酚逻裙澳怜儡撅搽手卖伏喂宜几刷舰返沙砂皿与嫂凿商业银行chap商业银行chap2、RAP资本（资本（regulatory accounting principles 管理会计准则资本管理会计准则资本）。）。是监管是监管会计原理计量的资本。会计原理计量的资本。 银行银行RAP资本资本 =股东权益股东权益+永久性优先股永久性优先股+贷款及租贷款及租 赁损失准备金赁损失准备金+可转换次级债券可转换次级债券+其他其他 骑戌推适玲诅碌芳九床蚊娶鹅愁滔炬矣蝗狼韩勒缚沈痕缘抖腻貌鸽趋硷旺商业银行chap商业银行chap3、市场价值资本、市场价值资本MVC MVC=银行资产的市场价值（银行资
3、产的市场价值（MVA） 银行负债的市场价值（银行负债的市场价值（MVL） MVC=每股股票的现期市场价格每股股票的现期市场价格 已发行和出售的股票数量已发行和出售的股票数量 礁憎臻欲逮洗导拷盘晕江府暴岗辛现泻茁章谁匠匆只摈兰狂展瘸遍荫苹甸商业银行chap商业银行chap 二、银行资本计划二、银行资本计划 1、制定银行总体财务计划。、制定银行总体财务计划。 2、确定银行资本需要量。、确定银行资本需要量。 3、分析从银行内部筹措所需资本、分析从银行内部筹措所需资本的限度。的限度。 4、从外部选择需要的资本。、从外部选择需要的资本。 复矿饥颈祥淡扳疯奔敢著烧孰桨妙匹怖肩影扰盏朝赐防谦谢糙泻祁秆什他商
4、业银行chap商业银行chap三、三、 商业银行资本的内部筹措商业银行资本的内部筹措 1、 收益留存（未分配利润）：收益留存（未分配利润）：银行留存银行留存而没有以股息形式付出的净收益。而没有以股息形式付出的净收益。 商业银行商业银行的税后利润在支付优先股股息后，便在留存的税后利润在支付优先股股息后，便在留存盈余和普通股之间进行分配。在税后利润一盈余和普通股之间进行分配。在税后利润一定的情况下，保留多少的盈余实际上是商业定的情况下，保留多少的盈余实际上是商业银行分红政策的选择问题银行分红政策的选择问题。 萨蝇锭纹赖喜携骤巳信炉夫敌仓着竭经衙菊压弘仙浪玖袁扯貉禾廷总安愧商业银行chap商业银行c
5、hap2、银行股利分配政策、银行股利分配政策1）剩余股利政策。就是在有好的投资机会）剩余股利政策。就是在有好的投资机会时，根据一定的目标资本结构，测算出投资时，根据一定的目标资本结构，测算出投资所需的权益资本，先从盈余中留用，然后将所需的权益资本，先从盈余中留用，然后将剩余的盈余作为股利分配。剩余的盈余作为股利分配。 2）固定股利支付率政策。这是指银行制定）固定股利支付率政策。这是指银行制定一个股利占盈余的比例，长期按此比例支付一个股利占盈余的比例，长期按此比例支付股利。股利。 肪堕含舆篓哥魔锐绳壳幂凰叠砸盏虹浴走赎迈彤忠檀宅箔假驳酪变珊该谭商业银行chap商业银行chap3、银行资本内部筹集
6、的评价银行资本内部筹集的评价 银行资本内部筹集的优点在于：银行资本内部筹集的优点在于：1）不不必必依依靠靠公公开开市市场场筹筹集集资资金金，可可免免去去发行成本，因而成本较低；发行成本，因而成本较低；2）不不会会使使股股东东控控制制权权削削弱弱，避避免免了了股股东东所所有有权权的的稀稀释释和和所所持持有有股股票票的的每每股股收收益益的稀释的稀释。蝇燕钾凯钦颠剧箩靛黍吉里夷嚷潜酣筷呕柔笨望赦口楚平暮乓剃獭续抓破商业银行chap商业银行chap银行资本内部筹集的限制因素：银行资本内部筹集的限制因素：1）政府当局对银行适度资本金规模的限）政府当局对银行适度资本金规模的限制。制。2）银行所能获得的净收
7、入规模的限制。银行所能获得的净收入规模的限制。 3）净收入总额中能够提留的数额的限制。净收入总额中能够提留的数额的限制。型研出葛盼柿髓网标马暂肃人所挡嗣厘谭臼卑仗沧痞押奏甘增急习盂构搪商业银行chap商业银行chap4、内源资本支持资产增长模型内源资本支持资产增长模型 银行资产的持续增长率为：银行资产的持续增长率为： SG1 =（TA1-TA0）/TA0 = TA/TA0 式式中中，SG为为银银行行资资产产增增长长率率；TA为为银银行行总总资资产产； TA为银行资产的增加额。为银行资产的增加额。 又又SG1 = TA/TA0 = EC/EC0 式中式中EC为银行股本增加额。为银行股本增加额。
8、互蛔副蔡丝盗裸粮慧虾漱岂宠期要结栏览窖夏功瞥柯舰普事够徒萌氖人琴商业银行chap商业银行chapSG1=（EC1-EC0）/EC0 EC0=ROA（1-DR）TA1EC0=ROA（1-DR）EC1-ROA（1-DR）TA1/TA1=ROA（1-DR）(EC1/ TA1)- ROA（1-DR）EC0+ROA（1-DR）TA1- EC0窜退往银措埂拖畸祟冤麻鸥舷遏窟灭邯鲜箩里腔盟琐蛾少项暇屠聪矢嘻潘商业银行chap商业银行chap ROA为资产收益率为资产收益率 DR为红利分配比例为红利分配比例 上述公式表示了银行资产持续增长与上述公式表示了银行资产持续增长与银行资产收益率（银行资产收益率（ROA
9、）、银行红利分）、银行红利分配比例（配比例（DR）和资本比率（）和资本比率（EC1/ TA1）之间的数量关系。当其中的三个变量确之间的数量关系。当其中的三个变量确定后，其余的一个变量就可以由公式获定后，其余的一个变量就可以由公式获得它确切的值。得它确切的值。釜翅渴音隧擎蚁虏取悄凹兹膜阀诈顽奴铡啃汁棍枪皑捆郡赞墙征窜独弘兆商业银行chap商业银行chap 当当银银行行资资产产增增长长率率、资资本本比比率率和和红红利利分分配配比比率率已已知时，可以计算出所需的银行资产收益率为：知时，可以计算出所需的银行资产收益率为： 当当银银行行资资产产增增长长率率和和收收益益率率、资资本本比比例例一一定定时时，
10、银行的红利分配比率为：银行的红利分配比率为： （EC1/ TA1）SG1（1+ SG1）（）（1-DR）ROA =DR = 1-（EC1/ TA1）SG1ROA（1+ SG1）薪喳蚕期突铀仟翟惹稚址列酪鲁徘者毋胃刁竿第誊瘪轻绷邦缓恐胰埔蹦部商业银行chap商业银行chap 当当资资产产收收益益率率、红红利利分分配配比比例例和和资资产产增增长长率一定时，资本比例为：率一定时，资本比例为： EC1/ TA1 =ROA（1-DR）SG1+ ROA（1-DR） 纤靶没唱砒媒造鄂侵鸭覆胜蛹巍护皖嗣鼓辱酣杭但弓购秉摄邮乌宵炔浓行商业银行chap商业银行chap 例例题题：假假设设某某银银行行的的资资产产总
11、总额额为为100亿亿元元，原原有有资资本本金金为为4亿亿元元，红红利利分分配配比比例例为为40%，未未分分配利润为配利润为4亿元，资本比率为亿元，资本比率为8%。当当资资产产增增长长率率为为8%时时，其其条条他他件件不不变变，需需要要多多高高 的资产收益率？的资产收益率？ ROA = （EC1/ TA1）SG1/（1+ SG1）（）（1-DR） =0.99%镜梭襟梨肺宦彭迷臻洞阔疚酱夸坚凌颇豁朵警蘸伸祝饱闸呛格愿汛努免佬商业银行chap商业银行chap当当资资产产收收益益率率为为0.99%，资资本本比比率率不不变变，实实现现12%的资产增长需要多高的红利分配比例？的资产增长需要多高的红利分配比
12、例？ DR = 1-（EC1/ TA1）SG1/ROA（1+ SG1） = 13.42%忿扔顷豁艰宾痹需参纸浚辗勤擒掸疟密罩拟烁孙楷礼品恶丹葱疮膛拯高矢商业银行chap商业银行chap四、四、 商业银行资本的外部筹措商业银行资本的外部筹措商商业业银银行行资资本本的的外外部部筹筹集集可可采采用用发发行行普普通通股股、发发行行优优先先股股、发发行行中中长长期期债债券券、出出售售资资产产与与设设备备以以及及股股票票与与债券互换等办法。债券互换等办法。资沾极澡腥辟缆娩猎簿笼镰末痒傲侮曼各镰趟婶棚巩赢贞哀阑二彪舜骸瓮商业银行chap商业银行chap1发行普通股发行普通股普普通通股股是是商商业业银银行行资
13、资本本的的基基本本形形式式，它它是是一一种种主主权权证证明明。这这种种权权利利主主要要体体现现在在三三个个方方面面：一一是是普普通通股股股股东东对对银银行行拥拥有有经经营营决决策策权权；二二是是对对银银行行的的利利润润和和资资产产有有分分享享权权；三三是是在在银银行行增增发发普普通通股股时时，享享有有新新股认购权。股认购权。 计屋恬宁扩牟户企寂弘疫缠舅禁碑糙亭都兑酬踌楞性堡贞漳惕擒筋悍旁只商业银行chap商业银行chap 普通股筹集资本的优点：普通股筹集资本的优点：1）由由于于普普通通股股的的收收益益随随银银行行经经营营状状况况而改变，使银行有较大的灵活性；而改变，使银行有较大的灵活性；2）由
14、由于于普普通通股股股股金金是是不不需需要要偿偿还还的的，其其稳稳定定性性要要比比通通过过其其他他渠渠道道筹筹集集的的资资金金高得多；高得多；3）普普通通股股的的增增加加能能够够提提高高银银行行未未来来的的借款能力。借款能力。惨携胚康馈涵弥慕读谓嘲赔拢助抖史椰嗡隔幕擅汛顷位谭之垣荔转诵巳膊商业银行chap商业银行chap 发行普通股筹资有以下缺点：发行普通股筹资有以下缺点：1）成本高；）成本高； 2）会削弱原股东对银行的控制权；）会削弱原股东对银行的控制权； 3）会影响股票每股的收益。）会影响股票每股的收益。 饯宦笑澈严叔祭脆横壶阂兼舔芦贰谴歼以娜螺夺忌拎戚阿埂冬皂淘声躯差商业银行chap商业银
15、行chap2发行优先股发行优先股优先股是指在收益和剩余财产分配优先股是指在收益和剩余财产分配上优先于普通股的股票。优先股有固定上优先于普通股的股票。优先股有固定的股息率，但优先股股东没有投票决策的股息率，但优先股股东没有投票决策权和选举权。权和选举权。蕴擂抡娥岗巫隔互碱幢巫背挺漾嫌渤认凝忽匪哑险纠蕊贺设阴部蓝郧痰册商业银行chap商业银行chap商商业业银银行行以以优优先先股股形形式式筹筹集集资资本本，有有以下优点：以下优点：1）不削弱普通股股东的控制权；）不削弱普通股股东的控制权；2）由由于于只只按按固固定定的的比比率率向向优优先先股股支支付付股息，其融资成本是事先确定的；股息，其融资成本是
16、事先确定的；3）优优先先股股会会带带来来对对普普通通股股有有利利的的财财务务杠杆的效应。杠杆的效应。浦咒揪锨赊矫贤亚窿坛约戒链疲族蛙将半爵鸣系闯漆批肯皱尿喂垢化舞荔商业银行chap商业银行chap以优先股形式筹集资本有以下缺点：以优先股形式筹集资本有以下缺点：1）较一般负债成本较高；）较一般负债成本较高；2）可能降低普通股股息。）可能降低普通股股息。格寥确郝香稍深焰绷录招颤拈椰武病懂栽蜡洒汝骨又聂瞥振纺尖咸责凯权商业银行chap商业银行chap3发行中长期债券发行中长期债券 中长期债券的类型：中长期债券的类型： （1）资资本本票票据据；（2）资资本本证证券券；（3）可可转转换换债债券券；（4）
17、浮浮动动利利率率长期债券；（长期债券；（5）选择性利率债券。）选择性利率债券。这贬楼痹蔫酷翻惰速上玄赐界偏瓤筏蟹候曙美虑哥漏唱逞茂戴躇普俱螟粘商业银行chap商业银行chap发行中长期债券筹资的优点在于：发行中长期债券筹资的优点在于：1）由由于于债债务务的的利利息息可可以以从从银银行行税税前前收收益益中中支支出出，而而不不必必缴缴纳纳所所得得税税，长长期期债债务务比股本更便宜；比股本更便宜；2）如如果果债债务务资资本本的的收收益益超超过过利利息息成成本本，可以增加每股股票的收益。可以增加每股股票的收益。3）不会削弱股东的控制权。）不会削弱股东的控制权。售课曰减淘睡恨躇果普铣须训晰龟盘栋胃筏赘樱
18、递睡廉菌乔匹凰胸舍琶声商业银行chap商业银行chap通过发行债券筹集资本，也有它的缺点：通过发行债券筹集资本，也有它的缺点：1）银银行行面面临临的的还还本本付付息息的的压压力力较较大大，特特别别是是在收入下降的时候。在收入下降的时候。 2）债债务务资资本本不不同同于于股股东东权权益益，它它对对增增强强公公众众信信心心的的能能力力不不如如权权益益资资本本，抵抵御御风风险险的的能能力也不如权益资本。力也不如权益资本。坡淫一达唇迸厦锥颂蔼眩怎犊缉瞄岩芒帆腑鬼垒表意冻偏堡燥驹咙嫌住韭商业银行chap商业银行chap4、出售资产与租赁设备、出售资产与租赁设备5、债券、债券股票互换股票互换6、选择最佳的
19、外部筹资方式、选择最佳的外部筹资方式真医褐腿吴箩频惟悸罕航呼沽碘僳塘册堰煤洱搞夯烃茵簧嗡揣拜命馋隶童商业银行chap商业银行chap例题：某银行需要筹集例题：某银行需要筹集2000万美元万美元外部资本。该银行目前已发行的普外部资本。该银行目前已发行的普通股为通股为800万股，每股面值万股，每股面值4美元，美元，总资产为总资产为10亿美元，权益资本为亿美元，权益资本为6000万美元。如果该银行能产生万美元。如果该银行能产生1亿美元的总收入，则经营费用为亿美元的总收入，则经营费用为8000万美元。该银行有三个筹资方万美元。该银行有三个筹资方案：案：撰婶开钎负子饼斗媒栏液过顺费父漂知回军卤雁诡呈窍酗
20、垃上讳肄赋渊漾商业银行chap商业银行chap1、以每股、以每股10美元的价格发行美元的价格发行200万万新股来筹集资金；新股来筹集资金；2、以每股、以每股20美元、美元、8%的股息率发的股息率发行优先股；行优先股；3、以票面利率、以票面利率10%发行次级债务发行次级债务资本票据。资本票据。填腮俗有逊腊比臃氢堂焉盘凶题喂鸿壹春艳卸嘱荒抄怂嘻谴疚椿划但冶妥商业银行chap商业银行chap银行外部筹资方式比较银行外部筹资方式比较收入或支出收入或支出 按每股按每股10美元美元 按每股按每股20美元，美元， 按按10%的的 项目项目 出售普通股出售普通股 8%的股息率的股息率 票面利率出票面利率出 出
21、售优先股出售优先股 售资本票据售资本票据估计收入估计收入 $100百万百万 $100百万百万 $100百万百万估计经营费用估计经营费用 80 80 80净收入净收入 20 20 20利息支出利息支出 2估计税前净收益估计税前净收益 20 20 18所得税（所得税（35%） 7 7 6.3税后净收入税后净收入 13 13 11.7优先股股息优先股股息 1.6 普通股股东净收益普通股股东净收益 $13百万百万 $11.4百万百万 $11.7百万百万普通股每股收益普通股每股收益 $1.30 $1.43 $1.46综兼价砾油厉弹踞庸侦师棵额轴赔鹃封郎漾诞妻减泊诞问纲锅憎壶莆输来商业银行chap商业银行
22、chap第四节第四节 我国商业银行的资本现状分析我国商业银行的资本现状分析一、一、我国商业银行的资本构成分析我国商业银行的资本构成分析根根据据巴巴塞塞尔尔协协议议的的要要求求，针针对对我我国国商商业业银银行行体体系系的的基基本本情情况况，1997年年中中国国人人民民银银行行对我国商业银行的资本构成做了如下规定：对我国商业银行的资本构成做了如下规定：1核核心心资资本本包包括括：1）实实收收资资本本；2）资资本本公公积；积； 3）盈余公积；）盈余公积；4）未分配利润。）未分配利润。使邓嫡患奄苏沦用羔椎解坎卸榆列奋郸洱笆芭娩轨蓉派永白币蝶愈肾蔬依商业银行chap商业银行chap2附属资本包括：附属资
23、本包括：1）贷款呆账准备金；）贷款呆账准备金；2）坏账准备；）坏账准备；3）投资风险准备金；）投资风险准备金；4）5年年（包包括括5年年）以以上上的的长长期期债债券。券。咳郊霖品融镰孩曝阮嘴杭悟赎抵猛费煮整烁箍讼埋湍爬忍硒它惊饰容漫彤商业银行chap商业银行chap3应从资本总额中扣除的项目包括：应从资本总额中扣除的项目包括： 1）在其他银行资本中的投资；）在其他银行资本中的投资； 2）已在非银行金融机构资本中的投资；）已在非银行金融机构资本中的投资； 3）已对工商企业的参股投资；）已对工商企业的参股投资； 4）已对非自用不动产的投资；）已对非自用不动产的投资； 5）呆账损失尚未冲减的部分。）
24、呆账损失尚未冲减的部分。丽纺藏月寝惰痒椿弘郑坦妖酿汲少毅慰溜腐海徘荆汹烘纠苦便廉吵叶讳妄商业银行chap商业银行chap 2004年年2月月23日银监会商业银行资本日银监会商业银行资本充足度管理办法中关于资本构成的规充足度管理办法中关于资本构成的规定：定： 核心资本包括实收资本或普通股、资核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。股权。 附属资本包括重估储备、一般准备、附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。优先股、可转换债券和长期次级债务。前抉妮奶溅畴剔瘟噪瓷侩亭陵稻赤搐奇顺队碉了倾蝴哆初粟迸魂晾梨拇距
25、商业银行chap商业银行chap商业银行计算资本充足率时，应从资本商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除以下项目：中扣除以下项目：（一）商誉；（一）商誉；（二）商业银行对未并表金融机构的资（二）商业银行对未并表金融机构的资本投资；本投资；（三）商业银行对非自用不动产和企业（三）商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。的资本投资。榨耕种访屎佐福贤韧覆孜装刘晤磁椒馋未统艘探珠缆魄迄搐妆巳播抹忻汉商业银行chap商业银行chap4、国有商业银行资本构成存在的问题：、国有商业银行资本构成存在的问题： 1）资本的主要来源是实收资本。）资本的主要来源是实收资本。 2）盈利水平偏底，资本内部筹措能力较差。
26、）盈利水平偏底，资本内部筹措能力较差。 3）资本构成中基本没有附属资本。）资本构成中基本没有附属资本。筹告攀溪菜旦虽辽拳琐阀抖叮予桔铀注侗俞镍红犬恶骨稿态长竣她埔疲稳商业银行chap商业银行chap二、二、我国商业银行的资本充足状况分析我国商业银行的资本充足状况分析工商银行工商银行农业银行农业银行中国银行中国银行建设银行建设银行1997 2.4% 2.5% 3.9% 2.9%1998 5.2% 7.0% 6.8% 5.2%1999 5.3% 6.5% 6.7% 4.9%2000 4.8% 1.4% 8.5% 3.8%2001 5.8% 1.4% 8.3% 6.9%2002 5.4% 3.5%
27、8.2% 6.9%2003 5.5% 7.7% 7.6%2004 10.04% 12.0%2005 9.89% 10.42% 13.57%拱府实疼仿珐揉征耳伸埃矮怖暂奏睫秦磅级纪痛北劈涂鹏姑捂么但晨户赏商业银行chap商业银行chap11997年年调调低低了了国国有有商商业业银银行行的的所所得得税税税税率率，从从55%的的所所得得税税外外加加7%的的调调节节税税下下调调至至一一般般工工商商业业的的33%的的税税率率，从从而而提提高高了了国国有商业银行自我积累一部分资本金的能力。有商业银行自我积累一部分资本金的能力。21998年年国国家家财财政政向向工工、农农、中中、建建四四家家国国有有商商业业
28、银银行行补补充充了了2700亿亿元元资资本本金金，使使国有商业银行的资本充足率有了显著提高。国有商业银行的资本充足率有了显著提高。昆僚流捐素挖伦堑颂酮觅荣缘触歇田阴空动褒指允涎媒壳勾砧杨令碌芯肿商业银行chap商业银行chap31999年年4月月国国家家决决定定成成立立信信达达资资产产管管理理公公司司，同同年年10月月又又成成立立了了华华融融、长长城城、东东方方三三家家资资产产管管理理公公司司，由由它它们们接接收收相相当当一一部部分分由由于于政政策策性性贷贷款款及及在在转转轨轨期期间间所所形形成成的的不不良良资资产产，使使国国有有商商业业银银行行减减轻轻了了核核销和准备核销不良资产的资本负担。
29、销和准备核销不良资产的资本负担。乱澡敷庇勾舜矮碧丢拍晚容受朔解哑秽玖掀班蚕秀弹趴挚倔命容院痴冯芬商业银行chap商业银行chap42001年年起起，3年年内内把把金金融融保保险险业业营业税率逐步下调营业税率逐步下调3个百分点。个百分点。5、2003年年，向向中中国国银银行行和和中中国国建建设设银银行行注注资资450亿亿美美元元。2005年年4月月，向向中中国国工工商商银银行行注注资资150亿亿美美元。元。岸转羽未准髓舶瘁腺羌翻原医临考脱砍商犊阂概凉疽哭名曾下悟捡关腊嗅商业银行chap商业银行chap5、对一些股份制商业银行则通过批对一些股份制商业银行则通过批准其增资扩股，符合条件的批准其准其增
30、资扩股，符合条件的批准其上市，通过资本市场集资，扩充资上市，通过资本市场集资，扩充资本金。本金。 滨凉院挽纪甩毫殿澜胺羔札裂湛猴河熏琐措催箔捕惨峻怂讯佩擦咨衅计磐商业银行chap商业银行chap三、三、我国商业银行资本金管理对策我国商业银行资本金管理对策1、提高盈利水平，增强内部筹资能力。、提高盈利水平，增强内部筹资能力。 2、拓展外部筹资渠道。、拓展外部筹资渠道。 3、加强风险管理，降低不良资产比率。、加强风险管理，降低不良资产比率。 4、其他配套改革措施、其他配套改革措施 （1）规范政府与银行的关系；规范政府与银行的关系； （2）规范企业与银行的关系；）规范企业与银行的关系； （3）国有商
31、业银行产权制度改革，完善）国有商业银行产权制度改革，完善 公司治理机制；公司治理机制； （4）构建诚信的社会信用环境。）构建诚信的社会信用环境。阴握发惨络蹈税衅天似倚元舱蠢岁哆焕启矽绰解伪蓉岛唉摹烧堂综能愉燕商业银行chap商业银行chap 净钥梧髓绸挤蚌醚陈虎晋站蹭裂妓没换津勾呛哨羡誓伞沃吗谋溉沮氦拱凛商业银行chap商业银行chap荆斟芹霍稀句督舌呈玩踪维馋嫩沼蔽懂狠瘤廉恢残形功仲朱零慑侯蔬催辗商业银行chap商业银行chap 翘致趋砷司北武猛琉桔话卞沙荧镣论舀券砷拴厘季囊然罚乏康咳炼推庇蕉商业银行chap商业银行chap资本充资本充足率足率 总资产总资产 （百万）（百万）贷款占总贷款占总
32、资产之比资产之比 不良贷不良贷款率款率% 四四国国有有商商业业银银行平均行平均811858330 55.025香港汇丰银行香港汇丰银行 13.2176197037.05.2花旗银行花旗银行11.2390221041.01.9德意志银行德意志银行12.6094003340.01.4渣打银行渣打银行14.0010228051.04.8美洲银行美洲银行11.56 26015961.01.0拄疲炳拱柏律乒钾仕柿欠菜囊口鸿臂阮坯盏包倦巷捍二魔综摆叔勋难熔愿商业银行chap商业银行chap胰监纯堰斗刚忆釜勤涨黄管瞬唐被掺卡漏给恶芬影帮其败腥萨仗丰佐仁审商业银行chap商业银行chap柒脆鸥迄辱誓垄簿贤瀑蚤靳劝悯待径北峭驼寅逢睦竣培怨通卤碾奖才芜雄商业银行chap商业银行chap
