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1、上海浦东发展银行股份有限公司2013年度财务分析小组成员：12会计4班鲁佶瑶官佳娉范芳目录页CONTENTSPAGEP1.公司概况P2.公司财务分析P3.评价及建议Part1公司概况Part1Part2Part3Part44浦发银行基本概况 浦发银行是1992年8月28日经中国人民银行批准设立、1993年1月9日开业、1999年在上海证券交易所挂牌上市的全国性股份制商业银行，总行设在上海。目前，浦发银行已在全国设立了40家一级分行、逾991家营业机构，拥有超过3.9万名员工，架构起全国性商业银行的经营服务格局。至2014年9月末，公司总资产规模达39,566亿元，各项贷款余额19,717亿元，
2、各项存款余额26,886亿元，注册资本金186.53亿元，其中限售股为37.31亿元。2014年仅上半年就实现归属于上市公司股东的净利润347.99亿元，符合预期收益。Part1Part2Part3Part45行业分析 银行业在中国金融业中处于主体地位，是国民经济运转的枢纽。近年来，我国银行业经历了一段黄金发展时期，存贷款规模高速增长，盈利能力大幅跃升，不良贷款率持续下降。但是，随着国内金融改革的不断推进，规模高速扩张的趋势也将放缓，过高资本消耗的发展模式难以为继。随之而来，银行业主要面临利率市场化、金融市场多元化、互联网金融市场等问题，这些既给银行带来了压力，另一方面也带来了机遇，竞争将导致
3、分化，战略定位精准、经营灵活、具备核心竞争力的银行就能抓住机遇，加快升级转型，在宏观经济高速发展的背景下，能够有效促进我国银行业得到更好的发展。Part1Part2Part3Part46公司战略“综合化”、“国际化”1.持续深化与莱商银行的战略合作，推动、参与莱商银行的增资扩股，并继续成为莱商银行的第二大股东；2.发起设立金融租赁公司，满足银行客户的多元化金融需要,拓展新的市场空间和盈利渠道；3.发起设立专注服务科技型中小企业的合资银行，以支持国内科技型中小企业的发展，推动和促进国内经济的转型；4.加快推进村镇银行建设工作，设立的13家村镇银行已全部营业，取得了预期的效果；5.香港分行筹建工作
4、基本完成，这为公司实施国际化战略迈出了重要的一步。Part2公司财务分析Part1Part2Part3Part48会计分析财务指标分析财务分析资产负债表分析利润表分析现金流量表分析盈利能力分析资产质量分析资本充足率分析Part1Part2Part3Part492.1.1资产负债表分析资产规模增长速度迅速且平稳各项主要资产占总资产的比重相对比较稳定贷款业务为其主要的资产业务可供出售金融资产金额较大Part1Part2Part3Part4102.1.1资产负债表分析吸收存款是浦发银行的主要资金来源吸收存款能力较强融资渠道上较为单一Part1Part2Part3Part4112.1.1资产负债表分析
5、股东权益有较大的增长资本公积实现稳定增长，留存收益涨幅达到32%，风险准备也成上升趋势储备金额充足，拥有较好的留存收益筹资途径Part1Part2Part3Part4122.1.2利润表分析营业收入绝大多数来自于利息收入手续费收入占其营业收入的比重明显较小，但上涨的幅度比较大积极推动业务转型，大力发展中间业务Part1Part2Part3Part4132.1.2利润表分析营业支出主要为业务及管理费和资产减值损失资产减值损失的支出增加较明显应对不良贷款和逾期贷款有所反弹Part1Part2Part3Part4142.1.2利润表分析浦发银行营业利润和净利润呈现较稳定的上升趋势，且增长速度显著增长
6、速度有所放缓，但是也达到了一个相当高的增长水平保持了良性发展态势，实现了快速发展、持续发展、健康发展的既定目标Part1Part2Part3Part4152.1.3现金流量表分析经营活动产生的现金流入为现金流量中最主要的现金收入。投资活动和筹资活动产生的现金流变化较大Part1Part2Part3Part4162.1.3现金流量表分析投资活动产生的现金流出出现较大幅度的增加符合其国际化、综合化的发展战略，参与了其他银行的增资扩股Part1Part2Part3Part417资本充足率指标均达到了标准（资本充足率大于8%、核心资本充足率大于4%）自2011年起逐年下降。主要是由于银行的资产增长速度
7、高于资本的增长速度。(1)浦发银行资本充足率分析Part1Part2Part3Part418资本充足率指标比例均低于行业平均水平下降幅度快于行业平均水平浦发银行的资本充足率是相对偏低的，应当予以关注，加强资本金的补充。（2）与行业平均资本充足率比较资本充足率（%）核心资本充足率（%）20122013增减比例20122013增减比例浦发银行12.45 11.36-8.768.978.56-4.57行业水平12.712.18-4.0910.29.85-3.43表2.1 浦发银行资本充足率比较表Part1Part2Part3Part419资产质量分析各项监管指标表现良好较强的风险控制能力和风险抵补能
8、力不良贷款率近两年有上升的趋势，且上升速度较快，应当引起注意。（1）浦发银行资资产质量分析浦发银行资产质量指标变动表年份13年12年11年不良贷款率（%）0.740.64 0.44 单一最大客户贷款比率（%）1.922.172.65最大十佳客户贷款比率（%）13.0113.9716.5Part1Part2Part3Part420资产质量分析一直低于行业平均水平增长速度是行业平均水平的3倍不良贷款率的问题不容忽视（2）与行业平均不良贷款率比较浦发银行不良贷款率比较表不良贷款率（%）20122013增减比例浦发银行0.64 0.7415.63 行业水平0.9515.26 Part1Part2Par
9、t3Part421营业状况快速持续的发展但增长速度都呈下降趋势，可见产品市场的扩容速度是有限的。其增长速度仍然是相当快的，足够表明其有较强的盈利能力。（1）增长率分析盈利项目增长率分析表盈利能力分析项目2013年2012年营业收入20.57%22.14%营业利润20.50%24.22%净利润20.08%25.43%Part1Part2Part3Part422盈利能力分析（2）总资产净利率总资产净利率从2012年的1.177%上升到了2013年的1.2072%，上升了0.0302%，总资产收益率的上升往往是由营业利润率的上升以及成本费用的下降。而浦发银行在2012年和2013年的成本费用不降反增
10、，由此我们可以推出营业利润率是上升的，并且成本费用净利润=27.15%，处于一个较高水平，表明浦发对成本费用的控制能力和经营管理水平较高，再次证实了浦发银行盈利能力的良好态势。Part1Part2Part3Part423盈利能力分析（3）净资产收益率净资产收益率指标是衡量企业利用现有资产获取利润的能力。浦发银行的净资产收益率从2012年的19.26%上升到2013年的20.02%，由于资产的基数比较大，虽然只有0.76%的上升，其数目也是不容忽视的。由近两年的净收益率数值以及上升的数额，我们可以看出浦发的盈利能力比较强，且呈现良好的发展趋势。Part1Part2Part3Part424浦发银行
11、的每股收益基本呈现呈上升趋势，2012年每股收益为2.195元，较上年增长了19.87%，可见公司的盈利能力较强。（4）每股收益每股收益变动图盈利能力分析Part3评价及建议Part1Part2Part3Part426发展建议加强资本金的补充，提高资本充足率1利润留成，依靠自身积累通过资本市场补充资本金私募扩股加快业务转型，奠定商业银行可持续发展的基础2应依托其在个人负债业务上的传统优势，实施个人资产业务的厚积薄发，逐步构建零售银行业务体系。应以“客户价值”为维度，实施个人目标市场的细分。整合产品和渠道，拓宽个人资产业务的市场覆盖面。打造综合化经营平台，向金融控股公司发展。加强风险管理构建全面风险管理框架强化风险管理体制建设3谢谢！
