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1、理财基础知识理财基础知识 南京交通职业技术学院精品课程南京交通职业技术学院精品课程 项目项目1 1：中小企业设立：中小企业设立 任务任务1.1 1.1 中小企业设立流程中小企业设立流程任务任务1.2 1.2 中小企业财务管理基本知识准备中小企业财务管理基本知识准备 1.核名、注册资金、税务登记、银行基本账户的概念2.中小企业设立流程3.中小企业设立基本条件能独立完成中小企业注册登记工作。 重点：1.中小企业设立的条件2.中小企业设立的基本流程难点：模拟公司创建方案设计 李华于2006年大学毕业后，在上海一家机械制造企业从事生产管理工作，积累了一定的产品生产管理经验，也积累了300万元的创业资金
2、。李华产生了自我创业的想法，于2009年4月，与大学同学张凯和刘明亮等一道，欲创建一家生产汽车零配件的生产企业，但在筹备公司成立时却产生了分歧，李华的想法是创业之出由于资金紧张，公司设立手续工作自己去办理，而张凯的想法委托中介公司办理，费用为4 000元，自己免得的麻烦。最后，经过三个人的协商，决定自己办理，可在跑银行、工商等部门时，晕头转向，十几天下来没有进展，如果你是李华等人，将按什么样的程序办理呢？任务任务1.1 1.1 中小企业设立流程中小企业设立流程注册一个公司，首先要明确公司法对公司注册一个公司，首先要明确公司法对公司的基本要求，自身现有的基本条件，公司的基本要求，自身现有的基本条
3、件，公司设立一般流程及公司法对公司设立其他相设立一般流程及公司法对公司设立其他相关规定等内容，关规定等内容， 任务任务1.1 1.1 中小企业设立流程中小企业设立流程一、中小企业设立的基本流程一、中小企业设立的基本流程（一）核名（一）核名 去所在市、区的工商局领取去所在市、区的工商局领取 企业名称预先核准企业名称预先核准申请表申请表，填写拟采用的公司名称，通过网络查，填写拟采用的公司名称，通过网络查询确定该公司名称是否可用，若无重名则可领取询确定该公司名称是否可用，若无重名则可领取由工商管理部门核发的由工商管理部门核发的企业名称预先核准通知企业名称预先核准通知书书。预先核准的公司名称保留期为。
4、预先核准的公司名称保留期为6个月，在个月，在保留期同，预先核准的公司名称不得用于从事生保留期同，预先核准的公司名称不得用于从事生产经营活动，不得转让。产经营活动，不得转让。任务任务1.1 1.1 中小企业设立流程中小企业设立流程（二）确定公司的经营场所及组织形式（二）确定公司的经营场所及组织形式根据拟建公司的经营领域，确定其合法的根据拟建公司的经营领域，确定其合法的经营场所，并以其是否拥有场所产权证明经营场所，并以其是否拥有场所产权证明或房屋租赁合同等证明经营场所的合法性。或房屋租赁合同等证明经营场所的合法性。确定拟建公司的组织形式，即成立普通有确定拟建公司的组织形式，即成立普通有限责任公司、
5、或一人有限公司、或股份有限责任公司、或一人有限公司、或股份有限公司、或个人独立企业、或合伙企业等限公司、或个人独立企业、或合伙企业等形式，确定了拟建公司的组织形式，就确形式，确定了拟建公司的组织形式，就确定了拟建公司的最低注册资本资金限额及定了拟建公司的最低注册资本资金限额及实收资本。实收资本。任务任务1.1 1.1 中小企业设立流程中小企业设立流程（三）编写（三）编写“公司章程公司章程”根据工商管理部门规定的根据工商管理部门规定的“公司章程公司章程”范本，编制拟建公司章程，并在范本，编制拟建公司章程，并在“公司公司章程章程”的最后有全体股东的签章。的最后有全体股东的签章。 任务任务1.1 1
6、.1 中小企业设立流程中小企业设立流程（四）开立公司验资户（四）开立公司验资户首先刻首先刻公司法人私章、到会计师事务所领取公司法人私章、到会计师事务所领取“银行询证函银行询证函”， 然后然后去银行开立公司银去银行开立公司银行验资户。开立银行验资账户需要携带核名行验资户。开立银行验资账户需要携带核名通知书、拟建公司章程、法人代表的私章、通知书、拟建公司章程、法人代表的私章、身份证、用于验资的资金、空白询证函身份证、用于验资的资金、空白询证函等。任务任务1.1 1.1 中小企业设立流程中小企业设立流程开立公司账户后，各个股东按自己出资额开立公司账户后，各个股东按自己出资额向公司账户中存入相应的货币
7、资金向公司账户中存入相应的货币资金, , 银行银行会发给每个股东缴款单、并在询证函上加会发给每个股东缴款单、并在询证函上加盖银行公章。各股东也可以货币资金以外盖银行公章。各股东也可以货币资金以外的资产形式出资，如土地、固定资产、无的资产形式出资，如土地、固定资产、无形资产等，但需要有关部门评估认定其价形资产等，但需要有关部门评估认定其价值或者按着合同、协议约定的金额计价。值或者按着合同、协议约定的金额计价。任务任务1.1 1.1 中小企业设立流程中小企业设立流程 我我国国公公司司法法规规定定：股股份份有有限限公公司司注注册册资资本本的的最最低低出出资资额额为为人人民民币币500500万万元元，
8、上上市市股股份份有有限限公公司司股股本本总总额额不不少少于于人人民民币币30003000万万元元；有有限限责责任任公公司司注注册册资资本本的的最最低低限限额额为为人人民民币币3 3万万元元，一一人人有有限限责责任任公公司司的的注注册册资资本本最最低低限限额额为为人人民民币币1010万万元元。全全体体投投资资者者的的货货币币出出资资金金额额不不得得低低于于公公司司注注册册资资本本的的3030。注注册册资资本本为为在在公公司司登登记记机机关关登登记记的的全全体体股股东东认认缴缴的的出出资资额额。公公司司全全体体股股东东的的首首次次出出资资额额不不得得低低于于注注册册资资本本的的2020，也也不不得
9、得低低于于法法定定的的最最低低注注册册资资本本限限额额（3 3万万元元），其其余余部部分分由由股股东东自自公公司司成成立立之之起起2 2年年内内缴缴足足；其其中中，投投资资公公司可在司可在5 5年内缴足。年内缴足。任务任务1.1 1.1 中小企业设立流程中小企业设立流程（五）办理验资报告（五）办理验资报告股东将资金存入验资账户后，提供名称预先核准通知股东将资金存入验资账户后，提供名称预先核准通知书、公司章程、股东会决议等材料，去会计师事务书、公司章程、股东会决议等材料，去会计师事务所，由师事务所出具验资报告。所，由师事务所出具验资报告。（六）公司注册、领取营业执照，刻公章、财务章等（六）公司注
10、册、领取营业执照，刻公章、财务章等到工商局领取公司设立登记的各种表格，如设立登记到工商局领取公司设立登记的各种表格，如设立登记申请表、股东（发起人）名单、法人代表登记表、申请表、股东（发起人）名单、法人代表登记表、指定代表或委托代理人登记表等。填好后，连同核指定代表或委托代理人登记表等。填好后，连同核名通知书、公司章程、房屋租赁合同、房产证复印名通知书、公司章程、房屋租赁合同、房产证复印件、验资报告一起交给工商局，领取营业执照。公件、验资报告一起交给工商局，领取营业执照。公司注册成功后，还需到规定地点为公司刻制一套公司注册成功后，还需到规定地点为公司刻制一套公司公章、公司财务章等。司公章、公司
11、财务章等。任务任务1.1 1.1 中小企业设立流程中小企业设立流程（七）办理组织机构代码证（七）办理组织机构代码证到所在市、区代码局进行代码局登记，所需提供资到所在市、区代码局进行代码局登记，所需提供资料有营业执照、法定代表人身份证明等，检验合格，料有营业执照、法定代表人身份证明等，检验合格，由代码局发放由代码局发放组织机构代码组织机构代码和和ICIC卡，以此作为卡，以此作为办理公司税务登记证的基本资料之一。办理公司税务登记证的基本资料之一。（八）办理开业税务登记证（八）办理开业税务登记证 领取营业执照后，领取营业执照后，3030日内到所在市、区税务局申请日内到所在市、区税务局申请领取开业税务
12、登记证，所需提供的资料有公司营业领取开业税务登记证，所需提供的资料有公司营业执照、组织机构代码证、公司章程、税务表格等材执照、组织机构代码证、公司章程、税务表格等材料，经检验合格，领取开业税务登记证。料，经检验合格，领取开业税务登记证。 任务任务1.1 1.1 中小企业设立流程中小企业设立流程（九）开立基本账户（九）开立基本账户凭公司营业执照、公司组织机构代码证、税务登记证、凭公司营业执照、公司组织机构代码证、税务登记证、公司公章、财务章、法人公章及法人身份证等，办理公司公章、财务章、法人公章及法人身份证等，办理公司的银行基本账户。公司的银行基本账户。（十）申领发票、公司营业（十）申领发票、公
13、司营业 到所在市、区税务局申购办理发票、网上申报材料等，到所在市、区税务局申购办理发票、网上申报材料等，所需提供的资料有公司营业执照、组织机构代码证、所需提供的资料有公司营业执照、组织机构代码证、税务登记证、开户许可证等。如公司是销售商品，应税务登记证、开户许可证等。如公司是销售商品，应到国税去申请发票，如为服务性质的公司，则到地税到国税去申请发票，如为服务性质的公司，则到地税申领发票。以上各项工作，公司即可营业。申领发票。以上各项工作，公司即可营业。任务任务1.1 1.1 中小企业设立流程中小企业设立流程如果我是李华等人，首先要了解公司设立登记的事如果我是李华等人，首先要了解公司设立登记的事
14、项、资金要求，然后根据现在有的条件，明确三人项、资金要求，然后根据现在有的条件，明确三人分工，按照公司设立的基本步骤完成公司设立工作分工，按照公司设立的基本步骤完成公司设立工作1.1.明确公司登记事项明确公司登记事项公司登记事项主要包括公司名称、公司住所、法定公司登记事项主要包括公司名称、公司住所、法定代表人姓名、注册资本和实收资本、公司类型、公代表人姓名、注册资本和实收资本、公司类型、公司的经营范围、营业期限等。司的经营范围、营业期限等。任务任务1.1 1.1 中小企业设立流程中小企业设立流程2.公司注册登记对资金的要求公司注册登记对资金的要求我国我国公司法公司法规定：股份有限公司有限公司注
15、册规定：股份有限公司有限公司注册资本的最低出资额为人民币资本的最低出资额为人民币500万元，上市股份有万元，上市股份有限公司股本总额不少于人民币限公司股本总额不少于人民币3000万元；有限责任万元；有限责任公司注册资本的最低限额为人民币公司注册资本的最低限额为人民币3万元，一人有限万元，一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元。全万元。全体投资者的货币出资金额不得低于公司注册资本的体投资者的货币出资金额不得低于公司注册资本的30。注册资本为在公司登记机关登记的全体股东。注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。公司全体股东的首次出资额不得低
16、认缴的出资额。公司全体股东的首次出资额不得低于注册资本的于注册资本的20，也不得低于法定的最低注册资，也不得低于法定的最低注册资本限额（本限额（3万元），其余部分由股东自公司成立之起万元），其余部分由股东自公司成立之起2年内缴足；其中，投资公司可在年内缴足；其中，投资公司可在5年内缴足。年内缴足。任务任务1.1 1.1 中小企业设立流程中小企业设立流程3.3.三人现有条件及环境背景分析三人现有条件及环境背景分析目前，李华等三人共拥有资金目前，李华等三人共拥有资金500500万元，即万元，即李华李华300300万元，其中货币资金万元，其中货币资金200200万元，生万元，生产设备产设备10010
17、0万元；张凯万元；张凯100100万元，均为生产万元，均为生产设备，已通过评估确认；刘明亮设备，已通过评估确认；刘明亮100100万元，万元，均为生产原材料，也已通过评估确认。公均为生产原材料，也已通过评估确认。公司没有经营场所。司没有经营场所。任务任务1.1 1.1 中小企业设立流程中小企业设立流程4.完成公司设立工作完成公司设立工作（1）核名）核名李华等人去南京市江宁区工商局申请公司核名，李华等人去南京市江宁区工商局申请公司核名，拟定的公司名称为拟定的公司名称为“长江汽车零件制造有限公司长江汽车零件制造有限公司”，领取由工商管理部门核发的，领取由工商管理部门核发的企业名称预先企业名称预先核
18、准通知书核准通知书。（2）确定公司的经营场所及组织形式）确定公司的经营场所及组织形式拟建公司因没有厂房等固定经营场地，拟采用租拟建公司因没有厂房等固定经营场地，拟采用租赁的方式解决。李华等人在南京江宁区龙眠大道赁的方式解决。李华等人在南京江宁区龙眠大道承租厂房三幢，租期承租厂房三幢，租期5年，年租金为年，年租金为80万元。拟建万元。拟建公司的组织形式为有限责任公司。公司的组织形式为有限责任公司。任务任务1.1 1.1 中小企业设立流程中小企业设立流程（3 3）编写）编写“公司章程公司章程”根据工商管理部门规定的根据工商管理部门规定的“公司章程公司章程”范本，编制拟建长范本，编制拟建长江汽车零配
19、制造有限公司的公司章程，并在江汽车零配制造有限公司的公司章程，并在“公司章程公司章程”的最后，李华、张凯和刘明亮等三人进行签章。的最后，李华、张凯和刘明亮等三人进行签章。（4 4）开立公司验资户）开立公司验资户李华等三人决定，拟建公司的法人代表为李华。刻制拟建李华等三人决定，拟建公司的法人代表为李华。刻制拟建公司法人代表李华的私章，到会计到会计师事务所领取公司法人代表李华的私章，到会计到会计师事务所领取“银行询证函银行询证函”， 然后去银行开立公司银行验资户。然后去银行开立公司银行验资户。开立公司账户后，股东按规定将出资额向公司账户中存入开立公司账户后，股东按规定将出资额向公司账户中存入相应的
20、货币资金相应的货币资金, , 李华存入货币资金李华存入货币资金200200万元。银行会发给万元。银行会发给李华缴款单、并在询证函上加盖银行公章。李华缴款单、并在询证函上加盖银行公章。另外，张凯、刘明亮等二位股东对自己提供的物资设备等另外，张凯、刘明亮等二位股东对自己提供的物资设备等请专业机构进行评估，并获取评估报告。请专业机构进行评估，并获取评估报告。任务任务1.1 1.1 中小企业设立流程中小企业设立流程（5 5）办理验资报告）办理验资报告李华等人携带名称预先核准通知书、公司章程、股东会决议李华等人携带名称预先核准通知书、公司章程、股东会决议缴款单、资产评估报告等材料，去会计师事务所，由会计
21、师缴款单、资产评估报告等材料，去会计师事务所，由会计师事务所出具验资报告。事务所出具验资报告。（6 6）公司注册、领取营业执照，刻公司公章、财务章等）公司注册、领取营业执照，刻公司公章、财务章等李华等人到工商局领取公司设立登记的各种表格，如设立登李华等人到工商局领取公司设立登记的各种表格，如设立登记申请表、股东（发起人）名单、法人代表登记表、指定代记申请表、股东（发起人）名单、法人代表登记表、指定代表或委托代理人登记表等。填好后，连同拟建公司的核名通表或委托代理人登记表等。填好后，连同拟建公司的核名通知书、公司章程、厂房租赁合同、验资报告一起交给工商局，知书、公司章程、厂房租赁合同、验资报告一
22、起交给工商局，领取营业执照。公司注册成功后，还需到规定地点为公司刻领取营业执照。公司注册成功后，还需到规定地点为公司刻制一套公司公章、公司财务章等。制一套公司公章、公司财务章等。任务任务1.1 1.1 中小企业设立流程中小企业设立流程（7）办理组织机构代码证）办理组织机构代码证李华等人到南京市江宁区代码局进行代码局李华等人到南京市江宁区代码局进行代码局登记，所需提供资料有营业执照、法定代表登记，所需提供资料有营业执照、法定代表人身份证明等，检验合格，由代码局发放人身份证明等，检验合格，由代码局发放组织机构代码组织机构代码和和IC卡，以此作为办理公卡，以此作为办理公司税务登记证的基本资料之一。司
23、税务登记证的基本资料之一。任务任务1.1 1.1 中小企业设立流程中小企业设立流程（8 8）办办理理开开业业税税务务登登记记证证 领领取取营营业业执执照照后后，李李华华等等人人携携带带公公司司营营业业执执照照、组组织织机机构构代代码码证证、公公司司章章程程、税税务务表表格格等等材材料料，3030日日内内到到南南京京市市江江宁宁区区税税务务局局申申请请领领取取开开业业税税务务登登记记证证，经经检检验验合合格格，领取开业税务登记证。领取开业税务登记证。 任务任务1.1 1.1 中小企业设立流程中小企业设立流程（9 9）开立基本账户）开立基本账户李华等人携带公司营业执照、公司组织机构李华等人携带公司
24、营业执照、公司组织机构代码证、税务登记证、公司公章、财务章、代码证、税务登记证、公司公章、财务章、法人公章及法人人身份证等，办理公司的银法人公章及法人人身份证等，办理公司的银行基本账户。行基本账户。（1010）申领发票、公司营业）申领发票、公司营业 李华等人携带李华等人携带公司营业执照、组织机构代码证、税务登记公司营业执照、组织机构代码证、税务登记证、开户许可证等到南京市江宁区税务局申证、开户许可证等到南京市江宁区税务局申购办理发票、网上申报材料等，申请领购发购办理发票、网上申报材料等，申请领购发票。李华等人完成上述所有工作，完成公司票。李华等人完成上述所有工作，完成公司设立工作，公司即可营业
25、。设立工作，公司即可营业。任务任务1.1 1.1 中小企业设立流程中小企业设立流程（7）办理组织机构代码证）办理组织机构代码证李华等人到南京市江宁区代码局进行代码局李华等人到南京市江宁区代码局进行代码局登记，所需提供资料有营业执照、法定代表登记，所需提供资料有营业执照、法定代表人身份证明等，检验合格，由代码局发放人身份证明等，检验合格，由代码局发放组织机构代码组织机构代码和和IC卡，以此作为办理公卡，以此作为办理公司税务登记证的基本资料之一。司税务登记证的基本资料之一。任务任务1.1 1.1 中小企业设立流程中小企业设立流程本单元主要学习了中小企业设立的基本流程，本单元主要学习了中小企业设立的基本流程，完成各流程工作应当准备的相关资料。重点完成各流程工作应当准备的相关资料。重点学习中小企业设立应具备的基本条件，难点学习中小企业设立应具备的基本条件，难点是通过本单元的学习，能独立完成中小企业是通过本单元的学习，能独立完成中小企业的设立工作。的设立工作。任务任务1.1 1.1 中小企业设立流程中小企业设立流程1、完成中小企业设立的方案设计。2、预习中小企业财务管理的目标、内容及管理的原则等知识。任务任务1.1 1.1 中小企业设立流程中小企业设立流程本次课结束谢谢
