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1、 SAP 系统系统固定资产固定资产课程课程 钟传英钟传英 20022002年年年年8 8月月月月1414日日日日 欢迎参加：欢迎参加：SAPSAPR/3R/31 1课程的目标:了解SAP AM模块的基本概念及内容了解SAP AM模块组织结构 理解资产的日常业务及期末记帐 了解系统中固定资产的操作2 2培训内容培训内容 基本概念及内容 组织结构主数据构成及维护资产的日常业务期末记帐系统操作的附加说明演示3 3财务会计财务会计应付帐款应付帐款应收帐款应收帐款管理会计管理会计物料管理物料管理资产会计资产会计AM模块-基本概念及内容CCT Fixed Assets CourseCCT Fixed As
2、sets Course总帐与子帐的集成总帐与子帐的集成资产资产资产资产物料物料物料物料客户客户客户客户Printing pressPrinting press10001000供应商供应商供应商供应商James PennyJames Penny10001000总帐会计总帐会计总帐会计总帐会计总帐总帐总帐总帐固定资产固定资产固定资产固定资产供应商应付供应商应付供应商应付供应商应付1000100010001000-基本概念及内容5 5资产类型资产类型bb 一般固定资产bb 在建资产 bb 租赁资产bb 低值资产AM-基本概念及内容CCT Fixed Assets CourseCCT Fixed As
3、sets Course所所所所 有有有有 国国国国 际际际际 通通通通 行行行行 折折折折 旧旧旧旧 方方方方 法法法法. . 直直直直 线线线线 法法法法, , 余余余余 额额额额 递递递递 减减减减 法法法法 .折折折折 旧旧旧旧 数数数数 据据据据 直直直直 接接接接 传传传传 递递递递 至至至至 成成成成 本本本本 控控控控 制制制制 系系系系 统统统统 强强强强 化化化化 的的的的 资资资资 产产产产 文文文文 档档档档: : 保保保保 险险险险, , 资资资资 产产产产 值值值值, , 地地地地 理理理理 位位位位 置置置置, , 土土土土 地地地地 注注注注 册册册册, , 租租
4、租租 用用用用 等等等等预算控制费用的超支预算控制费用的超支预算控制费用的超支预算控制费用的超支实时报表实时报表实时报表实时报表减少手工操作工作量减少手工操作工作量减少手工操作工作量减少手工操作工作量 SAP AM 的优越性的优越性-基本概念及内容7 7 重要概念重要概念重要概念重要概念: : 折旧表折旧表折旧表折旧表 为管理对各种资产折旧和资产评估的法律要求，为管理对各种资产折旧和资产评估的法律要求，为管理对各种资产折旧和资产评估的法律要求，为管理对各种资产折旧和资产评估的法律要求，是是是是一个一个一个一个组织单元组织单元组织单元组织单元，可以将一个折旧表分配给一个或多个公司。可以将一个折旧
5、表分配给一个或多个公司。可以将一个折旧表分配给一个或多个公司。可以将一个折旧表分配给一个或多个公司。 折旧表中包含折旧范围折旧表中包含折旧范围折旧表中包含折旧范围折旧表中包含折旧范围 折旧范围折旧范围折旧范围折旧范围 为不同的目的计算资产价值。为不同的目的计算资产价值。为不同的目的计算资产价值。为不同的目的计算资产价值。 基本折旧范围和派生折旧范围。（基本折旧范围和派生折旧范围。（基本折旧范围和派生折旧范围。（基本折旧范围和派生折旧范围。（01 01 帐面折旧范围）帐面折旧范围）帐面折旧范围）帐面折旧范围） 资产类别资产类别资产类别资产类别 资产主数据资产主数据资产主数据资产主数据-组织结构8
6、 8折旧表折旧表折旧表折旧表折旧表折旧表折旧范围折旧范围折旧范围折旧范围0101折旧范围折旧范围折旧范围折旧范围0202帐面折旧帐面折旧帐面折旧帐面折旧税务折旧税务折旧税务折旧税务折旧特殊折旧特殊折旧特殊折旧特殊折旧. . . . . . . . .折旧范围折旧范围折旧范围折旧范围2020会计会计会计会计折旧范围折旧范围折旧范围折旧范围3030组折旧组折旧组折旧组折旧折旧范围折旧范围折旧范围折旧范围0303折旧范围折旧范围折旧范围折旧范围0303-组织结构9 9折旧范围折旧范围折旧方法折旧方法折旧方法折旧方法使用年限使用年限使用年限使用年限资本化日期资本化日期资本化日期资本化日期残值率残值率残
7、值率残值率决定哪种折旧方法将被使用决定哪种折旧方法将被使用决定哪种折旧方法将被使用决定哪种折旧方法将被使用 ? ?决定设备的有限折旧年限决定设备的有限折旧年限决定设备的有限折旧年限决定设备的有限折旧年限 ? ?决定设备从何时开始提折旧决定设备从何时开始提折旧决定设备从何时开始提折旧决定设备从何时开始提折旧 ? ?预计设备到期报废的残值预计设备到期报废的残值预计设备到期报废的残值预计设备到期报废的残值 ? ?-组织结构1010资产分类资产分类 折旧规则折旧规则折旧规则折旧规则 使用年限使用年限使用年限使用年限 科目确定科目确定科目确定科目确定用来组织公司的资产用来组织公司的资产用来组织公司的资产
8、用来组织公司的资产-组织结构1111 资产分类资产分类 屏幕格式编号设置资产种类缺省值科目确定资产主数据-组织结构1212包括资产相关的所有信息包括资产相关的所有信息包括资产相关的所有信息包括资产相关的所有信息简单资产可以只创建一个主记录简单资产可以只创建一个主记录简单资产可以只创建一个主记录简单资产可以只创建一个主记录复杂复杂复杂复杂资产资产资产资产可以创建主号记录和子号记录来记载可以创建主号记录和子号记录来记载可以创建主号记录和子号记录来记载可以创建主号记录和子号记录来记载 可以分别购置可以分别购置可以分别购置可以分别购置 可以属于不同的成本中心可以属于不同的成本中心可以属于不同的成本中心
9、可以属于不同的成本中心 可以分别折旧可以分别折旧可以分别折旧可以分别折旧-组织结构资产主数据资产主数据1313资产记帐结构资产记帐结构资产记帐结构资产记帐结构资产负债表资产负债表资产负债表资产负债表资产类别资产类别资产类别资产类别B BS SOfficeOffice equipmentequipmentBuildingsBuildingsVehiclesVehiclesMachinesMachines资产主数据资产主数据资产主数据资产主数据总帐科目总帐科目总帐科目总帐科目-组织结构1414 回顾 AM AM AM 组织单位组织单位组织单位组织单位组织单位组织单位: : : 折旧表折旧表折旧表折
10、旧表折旧表折旧表 折旧范围折旧范围折旧范围折旧范围折旧范围折旧范围 资产分类资产分类资产分类资产分类资产分类资产分类 资产主数据资产主数据资产主数据资产主数据资产主数据资产主数据科目确定值科目确定值折旧关键值折旧关键值-组织结构1515 练习一练习一练习一练习一: :1 1创建一个资产主数据创建一个资产主数据创建一个资产主数据创建一个资产主数据路径：路径：会计会计会计会计财务会计财务会计财务会计财务会计固定资产固定资产固定资产固定资产资产资产资产资产创建创建创建创建资产资产资产资产 公司代码：公司代码：公司代码：公司代码：CC01 / CC02CC01 / CC02 资产分类：资产分类：资产分
11、类：资产分类：20002000- -描述描述描述描述: : 一汽大众一汽大众一汽大众一汽大众 成本中心成本中心成本中心成本中心: : C1031009 / C2010003C1031009 / C2010003* *资产编号：流水号资产编号：流水号资产编号：流水号资产编号：流水号* *参考新建的资产创建一个资产主数据参考新建的资产创建一个资产主数据参考新建的资产创建一个资产主数据参考新建的资产创建一个资产主数据1616 资产的日常业务资产的日常业务 资产购置 资产转移 资产报废 在建工程结转 资产浏览器-日常业务及期末记帐1717资产购置（资本化）类型资产购置（资本化）类型资产购置（资本化）类
12、型资产购置（资本化）类型-日常业务及期末记帐便于资产价值的追踪便于资产价值的追踪购置购置内部产品内部产品购买购买带自动带自动抵销分抵销分录的购置录的购置结算冲结算冲销输入销输入通过通过MM采购采购18181.资产类别资产类别的确定的确定2.创建资产创建资产7. 折旧程序折旧程序会自动更新会自动更新总帐余鹅总帐余鹅 6. 每月折旧每月折旧3.4.显示资产过帐数据显示资产过帐数据验收入库验收入库应付款发票输入应付款发票输入 5.资本化的同时资本化的同时总帐余额总帐余额也更新也更新-日常业务及期末记帐资产的创建和资本化过程资产的创建和资本化过程资产的创建和资本化过程资产的创建和资本化过程1919练习
13、二：手工外部购置资产路径路径：会计财务会计固定资产过帐购置外部购置带自动抵销分录的购置 已存在资产: XXXXX记帐金额：20000 凭证日期: 2002/08/13记帐日期: 2002/08/13冲销科目：100101000 (现金)2020审核资产移转单审核资产移转单建立新资产转帐建立新资产转帐或修改成本中心或修改成本中心-日常业务及期末记帐 资产转移资产转移2121-日常业务及期末记帐资产类别资产类别 3090资产类别资产类别 CN7040净值减少为零帐面值增加资产的部分转移和处理资产的部分转移和处理2222练习三：部门间资产转移 （维护成本中心）路径：路径：会计财务会计固定资产资产更改
14、资产资产编号：XXXXXX 时间相关 其他间隔添加时间间隔2323资产自然报废资产自然报废 出售出售业务类型业务类型200无收入报废业务类型业务类型21210 0有收入报废-日常业务及期末记帐2424-日常业务及期末记帐1. 1. 收到资产报废处理单收到资产报废处理单收到资产报废处理单收到资产报废处理单2. 确定资产处理类型确定资产处理类型3 3. 将报废和收入入帐将报废和收入入帐2525在建工程在建工程-日常业务及期末记帐总帐对应的在建总帐对应的在建工程科目工程科目0000 (没有折旧没有折旧)资产类别资产类别折旧码折旧码2626-日常业务及期末记帐在建工程在建工程Invoice 1Invo
15、ice 2Invoice 3 Invoice 480%5%15%资产类科目资产类科目(如待摊费用等如待摊费用等)在建工程的成本归集与结算在建工程的成本归集与结算在建工程的成本归集与结算在建工程的成本归集与结算2727有两条路径显示资产有两条路径显示资产有两条路径显示资产有两条路径显示资产AS02-AS02-显示资产主数据和资产价值显示资产主数据和资产价值显示资产主数据和资产价值显示资产主数据和资产价值 AW01AW01N N- -显示资产价值显示资产价值显示资产价值显示资产价值/ /折旧和模拟折旧折旧和模拟折旧折旧和模拟折旧折旧和模拟折旧显示资产的业务交易清单显示资产的业务交易清单显示资产的业
16、务交易清单显示资产的业务交易清单可追索到可追索到可追索到可追索到FIFI凭证凭证凭证凭证显示资产-日常业务及期末记帐2828主数据主数据资产价值资产价值折旧计划折旧计划历史业务历史业务-日常业务及期末记帐CCT Fixed Assets CourseCCT Fixed Assets Course期末记帐期末记帐 折旧运行 年度更改 年度结帐-日常业务及期末记帐3030折旧运行折旧运行 运行方法：批输入运行方法：批输入运行方法：批输入运行方法：批输入 凭证类型：凭证类型：凭证类型：凭证类型：AFAF 记帐周期：每月记帐周期：每月记帐周期：每月记帐周期：每月 记帐处理记帐处理记帐处理记帐处理 对本
17、月进行折旧运行对本月进行折旧运行对本月进行折旧运行对本月进行折旧运行-日常业务及期末记帐3131 正常折旧正常折旧正常折旧正常折旧特殊折旧特殊折旧特殊折旧特殊折旧记帐周期记帐周期记帐周期记帐周期周期性评估周期性评估周期性评估周期性评估t tIndexIndex利息计算利息计算利息计算利息计算手工计划折旧手工计划折旧手工计划折旧手工计划折旧计提折旧的程序计提折旧的程序计提折旧的程序计提折旧的程序 每月每月 每季度每季度 半年半年 一年一年科目科目科目科目 折旧科目折旧科目 特殊折旧科目特殊折旧科目 资产处理收入科目资产处理收入科目 资产处理支出科目资产处理支出科目AdditAddit. acct
18、. . acct. asmtasmt. . 业务范围业务范围 成本中心成本中心 定单定单各范围的控制数据各范围的控制数据各范围的控制数据各范围的控制数据固定资产子帐固定资产子帐固定资产子帐固定资产子帐AMAM成本中心成本中心成本中心成本中心COCO成本要素成本要素成本要素成本要素FIFI财务帐财务帐财务帐财务帐计提折旧的程序计提折旧的程序-日常业务及期末记帐3232年度更改年度更改v 会计年度更改是公司代码的一个新会计年度的开始。v 在会计年度更改时，以前会计年度的资产值被累积结 转到新的会计年度。一旦发生会计年度更改，可使用新会计年度对资产进行记帐。同时，也可在以前会计年度中继续记帐。v 在
19、会计年度更改之前业务往来不能在新会计年度中记帐。 -日常业务及期末记帐3333年底结帐年底结帐v 结算的会计年度总是紧接上一个已结算的会计年度。v 在年度结算之前，旧会计年度的业务全部完毕，月末的折旧已经运行。v 一旦会计年度结算后，就不能再在旧会计年度的资产中记入值或更改值。-日常业务及期末记帐3434 回顾回顾 资产购置 资产转移 资产报废 在建工程结转 资产浏览器 期末记帐-日常业务及期末记帐3535AM凭证类型AM记帐代码资产业务类型相关日期系统操作附加说明3636AM凭证类型凭证类型AA - 资产记帐AE - 在建工程记帐AF - 折旧记帐KR - 有供应商发票的记帐DR - 带客户
20、出售的记帐 -系统操作附加说明3737AM记帐代码记帐代码 70 - 70 - 资产借方资产借方资产借方资产借方 75 - 75 - 资产贷方资产贷方资产贷方资产贷方 40 - 40 - 总帐科目借方总帐科目借方总帐科目借方总帐科目借方 50 - 50 - 总帐科目贷方总帐科目贷方总帐科目贷方总帐科目贷方 31 - 31 - 供应商发票供应商发票供应商发票供应商发票 01 - 01 - 客户发票客户发票客户发票客户发票-系统操作附加说明3838l100 - 外部购置l200 - 无收入报废l250 - 当年购置无收入报废l210 - 有收入报废l260 - 当年购置有收入报废l300 - 从资
21、本化资产的前年购置的报废转帐l340 - 在建工程资产的前年购置的报废转帐资产业务类型资产业务类型-系统操作附加说明3939相关日期相关日期资本化日期资本化日期资本化日期资本化日期 一般指资产的记帐日期一般指资产的记帐日期一般指资产的记帐日期一般指资产的记帐日期，即，即，即，即资产有价值资产有价值资产有价值资产有价值日日日日，是折旧起始日期的基准日。，是折旧起始日期的基准日。，是折旧起始日期的基准日。，是折旧起始日期的基准日。折旧起始日期折旧起始日期折旧起始日期折旧起始日期 资产折旧开始计提的日期资产折旧开始计提的日期资产折旧开始计提的日期资产折旧开始计提的日期资产价值日期资产价值日期资产价值日期资产价值日期 _ _ 决定资产价值变动的日期决定资产价值变动的日期决定资产价值变动的日期决定资产价值变动的日期-系统操作附加说明4040感谢参加感谢参加SAP R/3 系统资产管理系统资产管理(AM)培训培训4141
