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1、第二章 信用与信用形式n一.对信用的认识n二.信用形式与相关信用工具n三.信用在经济发展中的作用1一、对信用的认识n n1 对信用概念的理解：对信用概念的理解：以还本付息为条以还本付息为条件的特殊的价值运动形式，并体现一定件的特殊的价值运动形式，并体现一定的生产关系。的生产关系。n n2 信用的特征信用的特征:暂时性、偿还性、收益性、暂时性、偿还性、收益性、风险性、特殊性、交易的契约性风险性、特殊性、交易的契约性n n3 信用存在的基础信用存在的基础n n4 高利贷信用高利贷信用2n n信用主体信用主体信用主体信用主体-盈余者和短缺者盈余者和短缺者盈余者和短缺者盈余者和短缺者n n信用关系信用
2、关系信用关系信用关系-债权、债务关系债权、债务关系债权、债务关系债权、债务关系n n信用载体信用载体信用载体信用载体-债权、债务关系的凭证债权、债务关系的凭证债权、债务关系的凭证债权、债务关系的凭证n n信用制度规则（交易制度规则）信用制度规则（交易制度规则）信用制度规则（交易制度规则）信用制度规则（交易制度规则） -还本付息还本付息还本付息还本付息 时间差时间差时间差时间差 借贷的对象借贷的对象借贷的对象借贷的对象 还本方式还本方式还本方式还本方式 借贷条件借贷条件借贷条件借贷条件 3n从制度经济学角度理解：信用制度是关于信用从制度经济学角度理解：信用制度是关于信用及信用关系的制度安排，是对
3、信用行为及关系及信用关系的制度安排，是对信用行为及关系的规范和保证，即约束人们的信用活动和信用的规范和保证，即约束人们的信用活动和信用关系的行为准则。信用制度作为一种经济制度，关系的行为准则。信用制度作为一种经济制度，是人们为获取利益而必然采取的行为规则，是是人们为获取利益而必然采取的行为规则，是为规范和约束信用主体行为和关系的一系列规为规范和约束信用主体行为和关系的一系列规则及合约安排。市场经济条件下的交易是以契则及合约安排。市场经济条件下的交易是以契约化交易为主要特征的经济制度，信用或信用约化交易为主要特征的经济制度，信用或信用制度是契约化交易的基础。制度是契约化交易的基础。4n n1 商
4、品经济关系发展，有了剩余产品的商品经济关系发展，有了剩余产品的出现出现n n2 货币职货币职 能的发展能的发展5nG_WP W_GpmA6二、信用形式与信用工具二、信用形式与信用工具n以信用的授受主体划分：以信用的授受主体划分：n1 商业信用商业信用n2 银行信用银行信用n3 国家信用国家信用n4 消费信用消费信用n5 股份信用股份信用 7商业信用n1 概念：企业和企业之间以概念：企业和企业之间以商品形式商品形式提提供的信用。供的信用。n2 形式：形式：n3 分类：分类：n4 商业信用在经济中的作用：商业信用在经济中的作用：n5 商业信用的局限性：商业信用的局限性：n6 商业信用工具商业信用工
5、具8n甲 G _WP W_Gn乙 G_WP W_Gn。pmApmA 9商业信用的分类n口头商业信用口头商业信用n记账商业信用记账商业信用n票据商业信用票据商业信用:现代经济下的典型商业信现代经济下的典型商业信用用10商业信用对经济的作用n加强了企业之间的相互联系。加强了企业之间的相互联系。n有利于商品的销售，保证生产的顺利进有利于商品的销售，保证生产的顺利进行行n有利于信用双方的相互监督和制约。有利于信用双方的相互监督和制约。n节约了现金流通和相关的费用。节约了现金流通和相关的费用。11商业信用的局限性n数量上看：数量上看：n方向上看：方向上看：n信用能力上看：信用能力上看：n期限上看：期限上
6、看：12商业信用工具n商业票据：企业之间因信用关系而形成商业票据：企业之间因信用关系而形成的表明债权债务关系的凭证。具有抽象的表明债权债务关系的凭证。具有抽象性、不可抗拒性、无担保性。分为期票性、不可抗拒性、无担保性。分为期票和汇票和汇票13 银行信用n1 定义：以银行为主的金融企业以货币形态提供的信用。定义：以银行为主的金融企业以货币形态提供的信用。n2 特点特点：（与商业信用比较）：（与商业信用比较） a 是一种间接信用。是一种间接信用。 b 银行信用规模远远大于商业信用规模。银行信用规模远远大于商业信用规模。 c 不受贷款、投资方向上的局限性。不受贷款、投资方向上的局限性。 d 银行信用
7、能力增强、作用范围扩大。银行信用能力增强、作用范围扩大。 e 时间上比较灵活。时间上比较灵活。 f 银行信用动态与产业资本动态不完全一致。银行信用动态与产业资本动态不完全一致。n3 银行信用工具：银行券、银行票据、支票、金融债券、银行信用工具：银行券、银行票据、支票、金融债券、C D 存存单等。单等。 14 国家信用n 国家信用又称政府信用，是国家或其附属机构作为借贷主体而形成的信国家信用又称政府信用，是国家或其附属机构作为借贷主体而形成的信用形式。用形式。n 现代经济中，国家作为债务人的借贷活动是一种普遍现象。国家可在国现代经济中，国家作为债务人的借贷活动是一种普遍现象。国家可在国内国外进行
8、举债，形成一国的内债和外债。内国外进行举债，形成一国的内债和外债。n国家信用工具国家信用工具:按时间划分为国库券、债券按时间划分为国库券、债券n国家信用的作用：弥补财政赤字。国家信用的作用：弥补财政赤字。 筹集国家重点建设资金，支持国家经济发展。筹集国家重点建设资金，支持国家经济发展。 15 消费信用 n概念：工商企业或金融机构向消费者个人提供概念：工商企业或金融机构向消费者个人提供的、用以满足其消费需求的信用形式。的、用以满足其消费需求的信用形式。n消费信用对象：耐用消费品（家具、汽车、电消费信用对象：耐用消费品（家具、汽车、电器等）、房屋以及助学贷款。器等）、房屋以及助学贷款。n消费信用的
9、形式：赊销、分期付款、消费信贷。消费信用的形式：赊销、分期付款、消费信贷。n对消费信用的评价：对消费信用的评价： 16 评价n n有利于引导和调节消费，促进商品流通有利于引导和调节消费，促进商品流通和生产的发展。和生产的发展。n n有利于丰富银行资产，增加银行利润，有利于丰富银行资产，增加银行利润，提高银行的竞争能力。提高银行的竞争能力。n n容易造成经济的虚假繁荣，不利于物价容易造成经济的虚假繁荣，不利于物价稳定。稳定。17 股份信用n1 股份信用：以股份制度方式组织的公司，通股份信用：以股份制度方式组织的公司，通过发行股票或债券筹集资金的信用形式。过发行股票或债券筹集资金的信用形式。n2
10、股份制度股份制度：是指通过建立股份公司、发行股：是指通过建立股份公司、发行股票筹集资金进行生产和经营，投资人按所投入票筹集资金进行生产和经营，投资人按所投入资本的份额参与管理和分配的一种经营方式。资本的份额参与管理和分配的一种经营方式。股份公司股份公司、股票股票、股票市场是现代股份制度的、股票市场是现代股份制度的基本要素。基本要素。n3 股份信用工具：股票、公司债券股份信用工具：股票、公司债券18 股份制度n古罗马、古希腊时期的合伙经营是股份制度的萌芽。古罗马、古希腊时期的合伙经营是股份制度的萌芽。n1516世纪欧洲资本主义生产关系产生和资本主义的世纪欧洲资本主义生产关系产生和资本主义的原始积
11、累过程中股份制度真正产生。发现美洲大陆原始积累过程中股份制度真正产生。发现美洲大陆-远洋贸易（承担一定的风险和足够的资金）远洋贸易（承担一定的风险和足够的资金）-1553年英国成立了第一个以合股形式进行海外贸易的特许年英国成立了第一个以合股形式进行海外贸易的特许公司。以后又出现了土耳其公司、东印度公司。公司。以后又出现了土耳其公司、东印度公司。n1837年美国出台第一部年美国出台第一部公司法公司法，规定了标准股份，规定了标准股份公司的注册程序。公司的注册程序。1844年英国也颁布此法。中国是年英国也颁布此法。中国是1993年颁布年颁布公司法公司法。n二战后股份制度迅速发展，表现为股东人数增加，
12、股二战后股份制度迅速发展，表现为股东人数增加，股权分散，经营权和所有权分离，出现在资金密集型的权分散，经营权和所有权分离，出现在资金密集型的大企业。大企业。19 股份公司的特征n股份有限公司：指注册资本由等额股份构成，通过公股份有限公司：指注册资本由等额股份构成，通过公开发行股票筹资，股东仅对其认购的股份对公司承担开发行股票筹资，股东仅对其认购的股份对公司承担有限责任。有限责任。n股份公司的特征：股份公司的特征： 1 是独立的法人实体，最高权力机构是股东大会。是独立的法人实体，最高权力机构是股东大会。 2 公司可公开发行股票。公司可公开发行股票。 3 股东对公司负有限责任。股东对公司负有限责任
13、。 4 经营权和所有权相分离。经营权和所有权相分离。 5 公司财务公开，每半年、年终对外公布财务状况。公司财务公开，每半年、年终对外公布财务状况。 6 股份可自由转让、流通。股份可自由转让、流通。 7 必须遵守本国的公司法必须遵守本国的公司法20 股票的特征1 股票：股份公司发给股东作为其入股证明和索取红利的股票：股份公司发给股东作为其入股证明和索取红利的凭证。凭证。2 股票的特征：股票的特征： 权利性权利性 流动性流动性 非偿还性非偿还性 风险性风险性 市场价格与票面价格不一致性市场价格与票面价格不一致性3 股票的分类股票的分类:普通股普通股-蓝筹股、成长股、收入股、投机股蓝筹股、成长股、收
14、入股、投机股 特别股特别股-优先股、偿还股、多表决权股等优先股、偿还股、多表决权股等21三三、信用在经济中的作用、信用在经济中的作用n现代经济是信用经济，生产、流通、消现代经济是信用经济，生产、流通、消费等领域处处存在信用。费等领域处处存在信用。n信用在生产领域的作用：信用在生产领域的作用：n信用在流通领域的作用：信用在流通领域的作用：n信用在消费领域的作用：信用在消费领域的作用：n局限性：局限性：22 信用在生产领域的作用信用在生产领域的作用 1 促进资源的再分配，提高货币资金的使用效率。因为促进资源的再分配，提高货币资金的使用效率。因为通过信用组织的货币资金是属于社会闲散资金，金融通过信用
15、组织的货币资金是属于社会闲散资金，金融部门再对这些闲散资金进行再分配，以满足市场的需部门再对这些闲散资金进行再分配，以满足市场的需要。但通过信用方式组织的货币资金不同于财政资金要。但通过信用方式组织的货币资金不同于财政资金的分配，是有成本的，是以还本付息为条件，这就决的分配，是有成本的，是以还本付息为条件，这就决定了其只向利润高的领域流动，在价值规律的作用下，定了其只向利润高的领域流动，在价值规律的作用下，有利于提高货币资金的使用效率，同时还自发地调节有利于提高货币资金的使用效率，同时还自发地调节经济在各部门、各行业的发展比例。经济在各部门、各行业的发展比例。 2 加速了资本的积累，促进生产规
16、模的扩大。加速了资本的积累，促进生产规模的扩大。 3 促进了资本的集中，推动了股份经济制度的形成与发促进了资本的集中，推动了股份经济制度的形成与发展展。23信用在流通流域中的作用信用在流通流域中的作用n创造了信用工具。创造了信用工具。n节约了现金与相关的费用。节约了现金与相关的费用。n缩短了流通过程，加速了资金周转。缩短了流通过程，加速了资金周转。n通过信用方式调节货币流通，实现供求通过信用方式调节货币流通，实现供求平衡平衡24信用在消费领域的作用信用在消费领域的作用n刺激消费增长，促进经济发展，提高人刺激消费增长，促进经济发展，提高人们生活水平。们生活水平。n丰富银行资产，提高银行竞争力水平。丰富银行资产，提高银行竞争力水平。25信用的局限性信用的局限性n有可能导致盲目扩大生产规模，使经济有可能导致盲目扩大生产规模，使经济出现虚假繁荣。出现虚假繁荣。n有可能导致垄断的出现，加剧部门之间有可能导致垄断的出现，加剧部门之间的不平衡竞争，不利于中小企业的发展。的不平衡竞争，不利于中小企业的发展。n还会助长投机现象的出现。还会助长投机现象的出现。26
