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1、第六章第六章 其他结算方式其他结算方式u第一第一节 银行保函与行保函与备用信誉用信誉证u1 1、银行保函概述行保函概述u2 2、保函的主要、保函的主要类型型u3 3、保函的、保函的实务处置置u第二第二节 保付代理保付代理业务u1 1、保理、保理业务概述概述u2 2、保理的种、保理的种类及及业务流程流程u3 3、国、国际保理保理业务的利弊分析的利弊分析u第三第三节 包包买票据票据业务u第四第四节 国国际结算方式的算方式的选择1、银行保函概述、银行保函概述v1.1 银银行保函的含行保函的含义义及当事人及当事人v 银银行保函行保函(Letter of Guarantee, L/G)：指商：指商业银业
2、银行行应恳应恳求人或委托人的要求向受害人开出的担求人或委托人的要求向受害人开出的担保保恳恳求人正常履行合同求人正常履行合同义务义务的的书书面保面保证证。银银行保函行保函大多属于大多属于见见索即付保函。索即付保函。 v 银银行保函的当事人：根本当事人行保函的当事人：根本当事人 恳恳求人、担求人、担保行和受害人保行和受害人 及其他当事人及其他当事人 如通知行、如通知行、转转开行与开行与指示行、反担保行及保指示行、反担保行及保兑兑行等行等 v1.2 银银行保函的根本内容及本卷行保函的根本内容及本卷须须知知v1.3 银银行保函的特点与作用行保函的特点与作用v1.4 银银行保函与行保函与L/C、备备用用
3、L/C的比的比较较银行保函有关当事人之间的关系恳求人求人担保行担保行受害人受害人通知行通知行契契约关系关系委托委托代理代理关系关系委托代理关系委托代理关系保保证关系关系根本当事人之一：恳求人根本当事人之一：恳求人v恳求人求人(Applicant)/委托人委托人(Principal)：向担保：向担保银行行恳求开立保求开立保证书即即银行保函的当事人。行保函的当事人。v恳求人求人/委托人的委托人的责任：任：v 在担保行按照保函在担保行按照保函规定向受害人付款后，委托定向受害人付款后，委托人人须立刻立刻归还担保行担保行垫付之款；付之款；v 负担保函担保函项下一切下一切费用及利息；用及利息；v 担保人假
4、担保人假设以以为需求需求时，应预支部分或全部押支部分或全部押金。金。 根本当事人之二：担保行根本当事人之二：担保行担保行担保行(Guarantee Bank)：接受：接受恳求人的委求人的委托向受害人开立保函并承当托向受害人开立保函并承当恳求人求人违约时履行付履行付款款责任的任的银行行 。担保行的担保行的责任、任、权益：益：一一经接受开立保函接受开立保函恳求求书，就有，就有责任按照任按照恳求求书开出保函开出保函 ；一一经开出保函就有开出保函就有责任按照保函承任按照保函承诺条件，条件，对受受害人付款害人付款 ；假假设委托人不能立刻委托人不能立刻归还担保行已付之款，那么担保行已付之款，那么担保行有担
5、保行有权处置押金、抵押品、担保品等。假置押金、抵押品、担保品等。假设仍有缺乏，有仍有缺乏，有权继续向委托人追索缺乏部分。向委托人追索缺乏部分。根本当事人之三：受害人根本当事人之三：受害人v受害人受害人(Beneficiary)：享有保：享有保证书即即银行保函利益的人，有行保函利益的人，有权凭保凭保证书向担保向担保行索取款行索取款项 。v受害人的受害人的权益：按照保函益：按照保函规定，提交相符定，提交相符的索款声明，或的索款声明，或连同有关同有关单据，有据，有权向担向担保行索保行索偿，并，并获得付款。得付款。银行保函的根本内容及本卷须知银行保函的根本内容及本卷须知业务编业务编号与开出日期号与开出
6、日期三方当事人：留意三方当事人：留意详细详细名址名址标标的：明确担保内容的：明确担保内容性性质质和种和种类类：必需加以明确：必需加以明确担保金担保金额额与与币币种：种：应应确定一个最高限确定一个最高限额额，币币种种普通与根底合同一致普通与根底合同一致效期：担保行的效期：担保行的责责任期限、受害人的索任期限、受害人的索偿偿期限期限索索偿偿条件与方法：必需慎重条件与方法：必需慎重处处置，条件置，条件单单据化据化其他其他补补充充规规定定URDG758第第25条条C款：假设保函未规款：假设保函未规定失效期或失效事件，那么保函自开定失效期或失效事件，那么保函自开立之日起三年之后终止。立之日起三年之后终止
7、。银行保函的特点与作用银行保函的特点与作用v1.3.1 主要特点主要特点v保函是不依靠于保函是不依靠于合同的独立保合同的独立保证证文文件；件；v担保行的担保行的责责任有任有时时是第一性的，有是第一性的，有时时是第二性的，是第二性的，这这取决于索取决于索偿偿条件的条件的规规定；定；v保函是一种信誉保函是一种信誉担保、一种或有担保、一种或有负负债债；v担保行只担保行只处处置置单单据而非根底合同；据而非根底合同；v适用范适用范围围非常广非常广泛。泛。v1.3.2 主要作用主要作用v 保函最主要的作用就是保函最主要的作用就是提供一种信誉方面的担提供一种信誉方面的担保：保：v对恳对恳求人来求人来说说，能
8、促，能促使其履行合同；使其履行合同；v银银行开立保函，也是行开立保函，也是基于基于对恳对恳求人信誉才干求人信誉才干的信任，普通不要求交的信任，普通不要求交押金，只需求提供反向押金，只需求提供反向担保，除非是担保，除非是“进进口付款口付款保函；保函；v可用于可用于贸贸易或非易或非贸贸易易方面的担保。方面的担保。 1.4.1 银行保函与信誉证的比较银行保函与信誉证的比较 v共同点共同点v均均为银为银行信誉，行信誉，是商是商业业信誉的信誉的补补充；充；v作用或功能根本作用或功能根本类类似；似；v银银行行处处置的都是置的都是单单据，而非据，而非货货物。物。 v不同点不同点v保函的运用范保函的运用范围围
9、更广、更更广、更灵敏；灵敏；v保函保函业务业务中担保行的付款中担保行的付款责责任可以是第一性的，也可任可以是第一性的，也可以是第二性的；以是第二性的；v保函的当事人构成相保函的当事人构成相对简对简单单；v支付的内容不同；支付的内容不同；v单单据及要求不同。据及要求不同。1.4.2 银行保函与备用信誉证的比较银行保函与备用信誉证的比较 v共同点共同点v定定义义与当事人根本一与当事人根本一样样；v运用上一运用上一样样；v性性质质上的一上的一样样：v以以银银行信誉弥行信誉弥补补商商业业信信誉的缺乏，誉的缺乏，银银行行负负第二第二性的付款性的付款责责任任 部分保函部分保函 ；v与根底合同的相与根底合同
10、的相对对独立；独立；v处处置的均置的均为单为单据而非据而非货货物。物。v不同点不同点v适用的适用的规规那么与那么与法律法律规规范不同；范不同；v所要求的所要求的单单据不据不同同 ；v付款根据不同，付款根据不同，保函与履保函与履约约相相联络联络，备备用用证证与与单单据相据相联联络络。 备用信誉证(Standby L/C)：信誉证的一种，是开证行对受害人的一种保证，保证在开证恳求人不履约的情况下，开证行对受害人予以付款，具有备用性质，是普通讯誉证的变通作法，实践上是银行保函性质的支付承诺。银行保函的分类保函的实务处置保函的实务处置l 恳恳求人提出求人提出恳恳求求 l 担保行担保行审查审查 l 担保
11、行开立保函担保行开立保函 相关相关业务业务流程流程 l 保函的通知和保函的通知和转转开开l 保函的修正保函的修正l 保函的后期管理保函的后期管理l 保函保函项项下的索下的索赔赔和理和理赔赔l 担保行担保行对恳对恳求人求人/反担保人的的反担保人的的追索追索l 保函的撤保函的撤销销 直接向受害人开立银行保函业务流程直接向受害人开立银行保函业务流程 直直接接开开立立经过通知行开立银行保函业务流程经过通知行开立银行保函业务流程 间间接接开开立立经过转开行开立银行保函业务流程经过转开行开立银行保函业务流程 转转开开1 1、保理业务概述、保理业务概述国国际保理保理International Factori
12、ng：又叫国：又叫国际付款付款保理、保付代理、承保理、保付代理、承购出口出口应收收账款款业务等，它是商等，它是商业银行或其附属机构行或其附属机构经过收收买消消费品出口品出口债务而向出而向出口商提供坏口商提供坏账担保、担保、应收收账款管理、款管理、贸易融易融资等效力等效力的的综合性金融合性金融业务。中心：以收中心：以收买出口出口债务的方式而提供出口融的方式而提供出口融资和和风险担担保。保。国国际保理保理业务的主要功能：的主要功能：对进口商口商进展展资信信调查及信誉及信誉评价；价；代收代收帐款；款； 帐务管理；管理；风险担保；担保； 贸易融易融资。 2 2、保理的种类及业务流程、保理的种类及业务流
13、程按能否向出口商提供融按能否向出口商提供融资资：到期保到期保理；理；预预支保理。支保理。根据根据销销售售货货款能否直接付款能否直接付给给保理商：保理商：公开型保理；公开型保理；隐隐蔽型保理。蔽型保理。根据能否涉及根据能否涉及进进出口两地的保理商：出口两地的保理商：单单保理；保理；双保理。双保理。业务业务程序程序单单保理的保理的业务业务流程流程 双保理的双保理的业务业务流程流程 单保理的业务流程单保理的业务流程出口商出口商进口商口商进口保理商口保理商双保理的业务流程双保理的业务流程出口商出口商进口商口商进口保理商口保理商出口保理商出口保理商3 3、国际保理业务的利弊分析、国际保理业务的利弊分析v
14、3.1 出口商出口商经过经过保理保理业务业务可可处处理的理的问题问题v可可处处理因理因扩扩展运展运营营和和应应收收帐帐款添加而呵款添加而呵斥的斥的资资金上的困金上的困难难；v对对国外客国外客户户的的资资信不了解；信不了解；v对进对进口商所在地的有关法口商所在地的有关法规规、市、市场场管理、管理、外外汇汇管理、关税制度等缺乏了解和言管理、关税制度等缺乏了解和言语语不不通。通。v3.2 对对出口商的利弊出口商的利弊3.2 对出口商的利弊对出口商的利弊v有利方面有利方面v有利于有利于扩展展销售；售；v可提供可提供综合性合性效力；效力；v有利于加速有利于加速资金周金周转，降低管，降低管理理费用；用；v
15、降低降低风险，减，减少少损失；失；v手手续简便。便。v不利方面不利方面v要承当信誉要承当信誉额度度外的外的风险；v因出口商因出口商违约而而引引发的拒付或少付的拒付或少付不予担保；不予担保；v费用高，小企用高，小企业难以运用；以运用；v必需出必需出卖全部合全部合格的格的应收收帐款，无款，无选择余地。余地。第三节第三节 包买票据业务包买票据业务v1、包、包买买票据票据业务业务的含的含义义与特点与特点v 指商指商业银业银行或其附属金融机构行或其附属金融机构对对出口商持有的并出口商持有的并经银经银行担保的行担保的债务债务凭凭证证进进展无追索展无追索权权地地购买购买 贴现贴现 的的业务业务活活动动，即福
16、即福费费廷廷(Forfaiting)。v2、包、包买买票据票据业务业务的的业务业务流程流程v3、包、包买买票据票据业务业务的利弊分析的利弊分析包买票据业务的特点包买票据业务的特点v有有专门专门的金融机构运的金融机构运营营；v多涉及金多涉及金额较额较大的大的资资本本货货物的物的贸贸易；易；v具有中具有中长长期的期的贸贸易融易融资资功能；功能；v票据的出票据的出卖为卖卖为卖断，即无追索断，即无追索权权；v必需是必需是经进经进口方口方银银行担保或承行担保或承兑兑的的清清洁洁的的债务债务凭凭证证/ /票据的票据的买卖买卖。包买票据业务的业务流程包买票据业务的业务流程p257p257出口商出口商包买商包
17、买商进口商进口商担保行担保行3、包买票据业务的利弊分析、包买票据业务的利弊分析v3.1 对对出口商的利弊分析出口商的利弊分析v3.2 对进对进口商的利弊分析口商的利弊分析v3.3 对对包包买买行的利弊分析行的利弊分析对出口商的利弊分析对出口商的利弊分析v有利方面有利方面v交交货后即后即获付款或融付款或融资；v不承当不承当应收收账款回收款回收的任的任务于于费用；用；v降低有关降低有关买卖的的风险；v业务手手续简便易行，便易行，效率高；效率高；v资产负债表不因融表不因融资而遭到影响，信誉程度而遭到影响，信誉程度因此得到提高；因此得到提高；v可向可向进口商提供口商提供100%的的贸易融易融资，有，有
18、利于加利于加强出口出口竞争力。争力。v不利方面不利方面v必需了解必需了解买方国方国家有关商家有关商业票据的票据的担保的法律担保的法律规定；定；v有有时不能保不能保证能能提供适宜的担保人；提供适宜的担保人；v有关本有关本钱及及费用用普通稍高于商普通稍高于商业借借款。款。对进口商的利弊分析对进口商的利弊分析v有利方面有利方面v可以得到合同可以得到合同额100%的的贸易融易融资；v所需所需买卖单据据简单易易行，行，办理迅速；理迅速；v如如获银行支持，可在行支持，可在一定程度上一定程度上节省信誉省信誉额度的占用。度的占用。v不利方面不利方面v银行担保将在一行担保将在一定程度上定程度上长期占用期占用信誉
19、信誉额度；度；v融融资本本钱及及费用用较高；高；v不能因不能因贸易易纠纷来回来回绝或拖延付款。或拖延付款。对包买行的利弊分析对包买行的利弊分析v有利方面有利方面v可以可以获得得较高的收高的收益率；益率；v所所购资产可方便地可方便地在二在二级市市场上流通；上流通；v业务文件制造方便，文件制造方便，办理迅速。理迅速。v不利方面不利方面v相相对风险含利率、含利率、汇率、信誉及国家率、信誉及国家风险较大；大；v不能行使追索不能行使追索权获取取应收收帐款。款。第四节第四节 国际结算方式的选择国际结算方式的选择v1、国、国际结际结算方式的比算方式的比较较分析分析v1.1 结结算方式的信誉根底比算方式的信誉
20、根底比较较v1.2 结结算方式的算方式的资资金融通比金融通比较较v1.3 结结算方式的算方式的费费用比用比较较v2、国、国际结际结算方式的算方式的选择选择与运用与运用v2.1 选择结选择结算方式算方式应应思索的要素思索的要素v2.2 国国际结际结算方式的算方式的综综合运用合运用结算方式的信誉根底比较结算方式的信誉根底比较v以商以商业业信誉信誉为为根底的根底的结结算方式算方式v 债务债务人的收款不是取决于人的收款不是取决于银银行而行而是取决于非是取决于非银银行的企行的企业业或个人的或个人的资资信。信。v 典型典型结结算方式：算方式：汇汇款与托收款与托收v以以银银行信誉行信誉为为根底的根底的结结算
21、方式算方式v 债务债务人的收款主要取决于有关商人的收款主要取决于有关商业银业银行等金融机构的行等金融机构的资资信。信。v 典型典型结结算方式：跟算方式：跟单单L/C、银银行行L/G和和备备用用L/C；此外，国；此外，国际际保理及包保理及包买买票据票据业务业务也可也可视视作此作此类类。结算方式的资金融通比较结算方式的资金融通比较v汇汇付：付：银银行不行不仅仅未提供未提供资资金融通，反而占用金融通，反而占用客客户资户资金。金。v托收：出口押托收：出口押汇汇 对对出口商出口商 与信托收据与信托收据 T/R 、提、提货货担保担保 对进对进口商口商 。v信誉信誉证证方式下的融方式下的融资资方式方式v银银
22、行保函与行保函与备备用信誉用信誉证证：用作借款、透支的：用作借款、透支的保函或保函或备备用用L/C；还还可可进进展抵押融展抵押融资资。v保理：在信誉保理：在信誉额额度内提供不超越度内提供不超越180天的无天的无追索追索权权的短期融的短期融资资；v包包买买票据：提供金票据：提供金额较额较大、期限大、期限较长较长的的贸贸易易融融资资，并承当，并承当风险风险及完成及完成货货款收付。款收付。信誉证方式下的融资方式信誉证方式下的融资方式开开证证行行恳恳求人：开求人：开证证授信授信额额度、度、进进口押口押汇汇、信托收据及提、信托收据及提货货担保；担保；出口方出口方银银行行恳恳求人：假求人：假远远期信誉期信
23、誉证证；出口方出口方银银行行受害人：打包放款、出受害人：打包放款、出口押口押汇汇；开开证证行行受害人：受害人：预预支信誉支信誉证证。结算方式的费用比较结算方式的费用比较v汇汇付与托收：手付与托收：手续较续较少，少，银银行不承当收款行不承当收款风险风险及及责责任，故任，故费费用用较较低；低；v银银行行L/G及及备备用用L/C：银银行行虽虽作担保承作担保承诺诺，但多不，但多不发发生生实实践支付，故践支付，故费费用也用也较较低；低；v跟跟单单L/C：银银行承当开行承当开证证、验证验证、通知、改、通知、改证证、议议付、付、审单审单、偿偿付等任付等任务务，且承当第一性付款，且承当第一性付款责责任，任，故
24、故费费用用较较高；高；v保理：提高保理：提高综综合多功能效力，承当信誉合多功能效力，承当信誉额额度内的度内的收款收款风险风险或付款或付款责责任，故任，故费费用也用也较较高；高；v包包买买票据：需求起草票据：需求起草专业专业性性强强的文件、需求了解的文件、需求了解和和评评价各当事人的信誉情况并在此根底上确定授信价各当事人的信誉情况并在此根底上确定授信额额度，任度，任务务量大且要承当量大且要承当风险风险，故，故费费用也用也较较高。高。选择结算方式应思索的要素选择结算方式应思索的要素v买卖对买卖对方的方的资资信情况：信情况：优优良良还还是是不佳不佳v买卖买卖商品的商品的销销售情况：售情况：畅销畅销商
25、品商品还还是滞是滞销销商品商品v交交货货及运及运输输方式：方式：实实践交践交货还货还是是意味性交意味性交货货国际结算方式的综合运用国际结算方式的综合运用信誉信誉证证+汇汇付：如延期付款方式中，付：如延期付款方式中，预预付部分用付部分用汇汇付，余款用付，余款用L/C分期支付。分期支付。信誉信誉证证+托收：出口商开立两托收：出口商开立两张汇张汇票，票，L/C部分部分货货款凭光票付款，款凭光票付款，货货运运单单据附在托收部分的据附在托收部分的汇汇票下采票下采用付款交用付款交单单。托收托收+汇汇付：付：预预付款部分用付款部分用汇汇付，余付，余额额用用D/P结结算。算。汇汇付付+银银行保函行保函/备备用
26、信誉用信誉证证：如分期分批与延期：如分期分批与延期付款付款买卖买卖中，中，预预付款部分用付款部分用汇汇付，出口商出具付，出口商出具L/G保保证证履行交履行交货义务货义务；余款由；余款由买买方出具方出具L/G或开立不或开立不可撤可撤销销的即期付款的即期付款L/C 分期付款分期付款 或或远远期期L/C 延期付延期付款款 进进展支付。展支付。托收托收+银银行保函行保函/备备用信誉用信誉证证银银行保函行保函+信誉信誉证证：保管款的支付、：保管款的支付、预预付款的付款的归归还还用保函，用保函，货货款用信誉款用信誉证结证结算。算。综综合合结结算方式：如算方式：如Factoring、Forfaiting等的灵等的灵敏运用。敏运用。
