教学课件：第四章-托收结算方式

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1、周锦国际结算第四章第四章 托收结算方式托收结算方式国际结算国际结算International Settlement*结算方式结算方式国际结算第四章 托收结算方式周锦周锦国际结算国际结算International Settlement*结算方式结算方式国际结算方式 托收托收2024/7/21第四章 托收托收概述托收概述 1.托收的分类及流程托收的分类及流程 2.托收的风险及防范托收的风险及防范 3.2024/7/21托收概述托收概述1.托收的分类及流程托收的分类及流程 2.托收的风险及防范托收的风险及防范 3.第四章第四章 托收托收托收概述定义定义 托收（托收（Collection）：出口方出口

2、方委托委托本地银本地银行行根据其要求通过根据其要求通过进口地银行进口地银行向向进口方进口方提示单提示单据，收取货款的结算方式。据，收取货款的结算方式。特点特点商业信用：银行三不管（钱、单、货）商业信用：银行三不管（钱、单、货）逆汇法逆汇法 联行或代理行联行或代理行金融单据金融单据/ /商业单据商业单据托收（collectioncollection） 托收和汇款一样，托收和汇款一样，都属于商业信用，能都属于商业信用，能否收回款项，完全依否收回款项，完全依靠买卖双方商业信用靠买卖双方商业信用。托收概述托收概述 2、托收当事人、托收当事人委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行/提示行提示行

3、PrincipalPayer/DraweeRemitting BankCollecting Bank/Presenting Bank合同Presenting Bank（提示行）：（提示行）：向汇票付款人提示承向汇票付款人提示承兑兑/付款的银行，通常就是代收行本身，有时也可以付款的银行，通常就是代收行本身，有时也可以是另一家银行。是另一家银行。Customers representative in case of need需需要要时时的的代代理理：又又称称预预备备付付款款人人，是是委委托托人人指指定定的的代代表表，万万一一托托收收遭遭到到拒拒付付时时，可可由由其其代代为为处处理理货货物物，如如存

4、存仓仓、转转售售、运运回回或或改改变变交交单单条条件件等等，委委托托人人在在托托收收指指示示中中应应明明确确而而充充分分地地指指明明该该预预备备付付款款人人的的权权限；否则，银行将不接受预备付款人的任何指示。限；否则，银行将不接受预备付款人的任何指示。托收当事人10托收当事人之间的契约关系委托人委托人托收行托收行付款人付款人代收行代收行托托收收申申请请书书委托代理协议委托代理协议托收指示及跟单汇票托收指示及跟单汇票按合同发货按合同发货委委托托代代理理关关系系买卖关系买卖关系托收当事人托收当事人托收申请书的主要内容 A交单方式交单方式:是付款交单还是承兑交单；是否可是付款交单还是承兑交单；是否可

5、以分批付款，分批赎票；远期汇票提前付款可否给以分批付款，分批赎票；远期汇票提前付款可否给予进口商回扣或利息；逾期付款应否追加利息等。予进口商回扣或利息；逾期付款应否追加利息等。 B货款收妥后的处理方式货款收妥后的处理方式:托收行要在代收行已收托收行要在代收行已收妥货款并划入托收行的账户后，才会将货款付给委妥货款并划入托收行的账户后，才会将货款付给委托人，代收行可以用电报或航函通知托收行，但用托人，代收行可以用电报或航函通知托收行，但用哪一种方式则须根据托收行的要求。为此，委托人哪一种方式则须根据托收行的要求。为此，委托人须在委托代理合同中确定用电报还是航函通知。须在委托代理合同中确定用电报还是

6、航函通知。 托收申请书的主要内容 C银行费用的处理银行费用的处理:一般情况下，进口商和出口一般情况下，进口商和出口商各自负担本国银行的费用。根据银行惯例，如果商各自负担本国银行的费用。根据银行惯例，如果在托收委托书中仅规定须由进口商负担费用，而进在托收委托书中仅规定须由进口商负担费用，而进口商拒付费用时，则代收行可以将自己应收的费用口商拒付费用时，则代收行可以将自己应收的费用从应汇给托收行的货款中扣除。如果托收委托书明从应汇给托收行的货款中扣除。如果托收委托书明确规定不准豁免该项费用，则托收行、代收行、提确规定不准豁免该项费用，则托收行、代收行、提示行对因此而产生的付款延迟或额外开支不负责任。

7、示行对因此而产生的付款延迟或额外开支不负责任。 托收申请书的主要内容 D拒付时是否需做拒绝证书拒付时是否需做拒绝证书:委托人在委托代理委托人在委托代理合同中应对遭到拒绝承兑或拒绝付款时是否需做成合同中应对遭到拒绝承兑或拒绝付款时是否需做成拒绝证书给予明确指示。根据银行惯例，在委托人拒绝证书给予明确指示。根据银行惯例，在委托人没有指示必须做成拒绝证书时，银行没有义务在拒没有指示必须做成拒绝证书时，银行没有义务在拒付时做拒绝证书。付时做拒绝证书。 托收申请书的主要内容 E拒付后货物处理的方式拒付后货物处理的方式:理想的处理方式是出理想的处理方式是出口商能在进口当地找到买主就地将货物售出；如果口商能

8、在进口当地找到买主就地将货物售出；如果出口商在进口地有可靠的代理人，他可以在汇票上出口商在进口地有可靠的代理人，他可以在汇票上记载预备付款人以应急；如果没有前述的两种可能记载预备付款人以应急；如果没有前述的两种可能性时，委托人应在托收申请书中明确指示银行，如性时，委托人应在托收申请书中明确指示银行，如发生拒付，在货物到达进口地后立即办理货物的提发生拒付，在货物到达进口地后立即办理货物的提货、存仓和保险。货、存仓和保险。 托收申请书的主要内容 F选定国外的代收行选定国外的代收行:如果委托人明确指示通过如果委托人明确指示通过国外的某一代收行办理收款，如托收行与该代收行国外的某一代收行办理收款，如托

9、收行与该代收行开有账户，则可按委托人指示办理；否则，须征得开有账户，则可按委托人指示办理；否则，须征得委托人同意后，由托收行自行选择一家代收行。委托人同意后，由托收行自行选择一家代收行。托收指示的概念与内容 托收指示托收指示就是寄送托收单据的面函（就是寄送托收单据的面函（Covering Letter），它是由托收行根据委托人的托收申请书），它是由托收行根据委托人的托收申请书制作的（制作的（Collection Instruction）。）。 托收指示应该是该笔托收业务的完整指示。其托收指示应该是该笔托收业务的完整指示。其中主要的内容包括跟单托收的交单条件、利息和中主要的内容包括跟单托收的交单

10、条件、利息和费用的处理、需要时的代理、拒绝证书、收款指费用的处理、需要时的代理、拒绝证书、收款指示等。示等。 托收指示的概念与内容 托收指示的重要性体现在三个方面：托收指示的重要性体现在三个方面：（1）托收业务离不开托收指示，所有的托收业务）托收业务离不开托收指示，所有的托收业务都必须附有一个单独的托收指示。都必须附有一个单独的托收指示。（2）代收行仅依据托收指示中载明的指示办事。）代收行仅依据托收指示中载明的指示办事。（3）代收行不从别处寻找指示，并且也没有义务）代收行不从别处寻找指示，并且也没有义务审核单据以获得指示。随附单据上不载有托收指审核单据以获得指示。随附单据上不载有托收指示，如果

11、有的话，也将不予理会。示，如果有的话，也将不予理会。代收行的特殊责任 保管好单据。保管好单据。托收就是通过银行承兑交单或付款托收就是通过银行承兑交单或付款交单。进口商要取得单据，必须对汇票承兑或付款。交单。进口商要取得单据，必须对汇票承兑或付款。因此代收行在进口商未承兑或未付款时，绝对不能因此代收行在进口商未承兑或未付款时，绝对不能把单据交给进口商。此外，在进口商拒绝承兑或拒把单据交给进口商。此外，在进口商拒绝承兑或拒绝付款时，代收行应立即通知托收行，并且在通知绝付款时，代收行应立即通知托收行，并且在通知中声明保管单据听候托收行的指示。一般在发出这中声明保管单据听候托收行的指示。一般在发出这种

12、通知后，如在合理时间内未能收到托收行的进一种通知后，如在合理时间内未能收到托收行的进一步指示，应发电催复。步指示，应发电催复。 代收行的特殊责任 无义务对托收项下货物采取任何行动。无义务对托收项下货物采取任何行动。按照银按照银行的习惯做法，银行对跟单托收项下的货物，没有行的习惯做法，银行对跟单托收项下的货物，没有任何行动义务。但是，为了保护委托人的货物，不任何行动义务。但是，为了保护委托人的货物，不管有没有指示，如果银行采取了提货、存仓、保险管有没有指示，如果银行采取了提货、存仓、保险等行动，则该银行对于货物的处理、货物的状况、等行动，则该银行对于货物的处理、货物的状况、对受托保管或保护该项货

13、物的第三者所采取的行动对受托保管或保护该项货物的第三者所采取的行动或疏漏均不负责。不过代收行必须将这些行动通知或疏漏均不负责。不过代收行必须将这些行动通知托收行，银行对于货物因采取保护行动而发生的费托收行，银行对于货物因采取保护行动而发生的费用和支出应由委托人负责。用和支出应由委托人负责。代收行的特殊责任 托收情况的通知托收情况的通知。按照银行的习惯做法，代收行应根据。按照银行的习惯做法，代收行应根据下列规则，通知托收情况：下列规则，通知托收情况： A代收行发给托收行的所有通知或报道中必须列有合适代收行发给托收行的所有通知或报道中必须列有合适的说明，其中必须列明托收行的托收委托书编号。的说明，

14、其中必须列明托收行的托收委托书编号。 B如无明确的指示，代收行必须用最快的邮件，将托收如无明确的指示，代收行必须用最快的邮件，将托收情况的通知，包括付款通知、承兑通知、拒绝付款或拒绝情况的通知，包括付款通知、承兑通知、拒绝付款或拒绝承兑通知等，寄给托收行；如果代收行认为事情紧急，也承兑通知等，寄给托收行；如果代收行认为事情紧急，也可以用更快的通知方法，如电报、电传或电子通讯系统等，可以用更快的通知方法，如电报、电传或电子通讯系统等，费用由委托人负担。费用由委托人负担。 C代收行在提示托收单据而付款人拒绝付款、拒绝承兑代收行在提示托收单据而付款人拒绝付款、拒绝承兑时，应尽力查明理由并通知托收行。

15、时，应尽力查明理由并通知托收行。2024/7/21托收概述托收概述1.托收的分类及流程托收的分类及流程2.托收到风险及防范托收到风险及防范 3.托收分类与流程托收分类与流程托收种类及业务程序托收种类及业务程序1 1、Clean CollectionClean Collection 光票托收光票托收光票托收光票托收 指指指指金金金金融融融融单单单单据据据据的的的的托托托托收收收收，而而而而不不不不附附附附带带带带商商商商业业业业单单单单据据据据委委委委托托托托银银银银行代收款项的一种托收结算方式。行代收款项的一种托收结算方式。行代收款项的一种托收结算方式。行代收款项的一种托收结算方式。 一一一一

16、般般般般用用用用于于于于收收收收取取取取货货货货款款款款尾尾尾尾数数数数、代代代代垫垫垫垫费费费费用用用用、佣佣佣佣金金金金、样样样样品费、索赔款或其他贸易从属费用。品费、索赔款或其他贸易从属费用。品费、索赔款或其他贸易从属费用。品费、索赔款或其他贸易从属费用。托收种类及业务程序托收种类及业务程序光票托收光票托收 ( (Clean Collection)Clean Collection)不附有任何货运单据的纯粹金融单据的托收。不附有任何货运单据的纯粹金融单据的托收。托收的种类及流程委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行商业单据商业单据金金融融单单据据金融单据金融单据提提示示付付款款付

17、付款款收妥款项收妥款项款款项项2 2、 Documentary collection Documentary collection 跟单托收跟单托收跟单托收跟单托收 指金融单据伴随商业单据的托收，或者商业单指金融单据伴随商业单据的托收，或者商业单指金融单据伴随商业单据的托收，或者商业单指金融单据伴随商业单据的托收，或者商业单据不伴随金融单据的托收。据不伴随金融单据的托收。据不伴随金融单据的托收。据不伴随金融单据的托收。 金融单据金融单据金融单据金融单据 + + + + 全套商业单据全套商业单据全套商业单据全套商业单据 仅全套商业单据仅全套商业单据仅全套商业单据仅全套商业单据形形形形 式式式式收

18、款保证收款保证收款保证收款保证托收种类及业务程序托收种类及业务程序Documents against Payment , DDocuments against Payment , D/ /P P 付款交单付款交单付款交单付款交单 代收行的交单以进口商的付款为条件。代收行的交单以进口商的付款为条件。代收行的交单以进口商的付款为条件。代收行的交单以进口商的付款为条件。依据汇票的依据汇票的依据汇票的依据汇票的付款时间付款时间付款时间付款时间D/P at sight D/P at sight 即期付款交单即期付款交单即期付款交单即期付款交单D/P D/P at at . . days days aft

19、er after sight sight 远期付款交单远期付款交单远期付款交单远期付款交单Principal委托人委托人payer 付款人付款人签约签约托托收收Remitting bank 托收行托收行发货发货Collecting bank 代收行代收行托收指示托收指示提示提示承承兑兑付付款款交交单单交款交款跟跟单托托收收的的程程序序示示意意图Document Collection D/P at sight PrincipalPrincipalDraweeDraweeRemitting Remitting bankbankCollecting Collecting bankbank1 1发货发

20、货发货发货2 2 签发提单签发提单签发提单签发提单3 3 签发汇票，签发汇票，签发汇票，签发汇票，填写申请书填写申请书填写申请书填写申请书5 5 发发发发出出出出托托托托收收收收委委委委托托托托书书书书，连连连连同同同同单据航寄代收行单据航寄代收行单据航寄代收行单据航寄代收行6 6 提示提示提示提示 即期汇票即期汇票即期汇票即期汇票7 7 付款付款付款付款8 8 交单交单交单交单9 9 凭单提货凭单提货凭单提货凭单提货10 10 汇交收妥的货款汇交收妥的货款汇交收妥的货款汇交收妥的货款4 4 开开开开出出出出回回回回执执执执11 11 付款付款付款付款ExporterImporter 托收托收

21、即期托收汇票格式即期托收汇票格式Document Collection D/P after sightD/P after sightPrincipalPrincipalDraweeDraweeRemitting Remitting bankbankCollecting Collecting bankbank1 1发货发货发货发货2 2 签发提单签发提单签发提单签发提单3 3 签发汇票，签发汇票，签发汇票，签发汇票，填写申请书填写申请书填写申请书填写申请书5 5 发发发发出出出出托托托托收收收收委委委委托托托托书书书书，连连连连同同同同单据航寄代收行单据航寄代收行单据航寄代收行单据航寄代收行6

22、6 提示提示提示提示 远期汇票远期汇票远期汇票远期汇票要求承兑要求承兑要求承兑要求承兑10 10 凭单提货凭单提货凭单提货凭单提货11 11 汇交收妥的货款汇交收妥的货款汇交收妥的货款汇交收妥的货款4 4 开开开开出出出出回回回回执执执执12 12 付付付付款款款款7 7 承承承承兑兑兑兑汇汇汇汇票票票票8 8 到到到到期期期期日日日日提提提提示示示示付付付付款款款款9 9 付付付付款款款款交交交交单单单单托收分类和流程托收分类和流程远期托收汇票格式远期托收汇票格式Document CollectionDocument Collection 2、Documents against accept

23、ance D/ADocuments against acceptance D/A 承兑交单承兑交单承兑交单承兑交单 银行的交单以进口商的承兑汇票为条件银行的交单以进口商的承兑汇票为条件银行的交单以进口商的承兑汇票为条件银行的交单以进口商的承兑汇票为条件 进进进进口口口口商商商商承承承承兑兑兑兑汇汇汇汇票票票票后后后后，代代代代收收收收行行行行就就就就将将将将商商商商业业业业单单单单据据据据交交交交给给给给进进进进口商，等到汇票到期时，进口商再履行付款义务。口商，等到汇票到期时，进口商再履行付款义务。口商，等到汇票到期时，进口商再履行付款义务。口商，等到汇票到期时，进口商再履行付款义务。 承兑后

24、凭单提货承兑后凭单提货承兑后凭单提货承兑后凭单提货出口商：钱货两空出口商：钱货两空出口商：钱货两空出口商：钱货两空进口商：有利进口商：有利进口商：有利进口商：有利风险风险风险风险Document Collection Document Collection D/APrincipalPrincipalDraweeDraweeRemitting Remitting bankbankCollecting Collecting bankbank1 1发货发货发货发货2 2 签发提单签发提单签发提单签发提单3 3 签发汇票，签发汇票，签发汇票，签发汇票，填写申请书填写申请书填写申请书填写申请书5 5 发

25、发发发出出出出托托托托收收收收委委委委托托托托书书书书，连连连连同同同同单据航寄代收行单据航寄代收行单据航寄代收行单据航寄代收行6 6 提示提示提示提示 远期汇票远期汇票远期汇票远期汇票要求承兑要求承兑要求承兑要求承兑9 9 凭单提货凭单提货凭单提货凭单提货11 11 汇交收妥的货款汇交收妥的货款汇交收妥的货款汇交收妥的货款4 4 开开开开出出出出回回回回执执执执12 12 付付付付款款款款7 7 承承承承兑兑兑兑汇汇汇汇票票票票8 8 交交交交货货货货运运运运单单单单据据据据1 10 0 到到到到期期期期日日日日提提提提示示示示汇汇汇汇票票票票付付付付款款款款Direct Collectio

26、nDirect Collection 直接托收直接托收直接托收直接托收 委委委委托托托托人人人人将将将将托托托托收收收收指指指指示示示示连连连连同同同同托托托托收收收收单单单单据据据据绕绕绕绕过过过过当当当当地地地地的的的的银银银银行行行行自自自自行行行行直直直直接接接接寄寄寄寄给给给给买买买买方方方方银银银银行行行行，即即即即代代代代收收收收行行行行，请请请请其其其其向向向向付付付付款款款款人人人人代代代代收收收收货货货货款款款款。 特点：收汇效率高，节省费用。特点：收汇效率高，节省费用。特点：收汇效率高，节省费用。特点：收汇效率高，节省费用。PrincipalDraweeRemitting

27、 bankCollecting bank自行寄送托收指自行寄送托收指自行寄送托收指自行寄送托收指示、单据示、单据示、单据示、单据代收货款代收货款代收货款代收货款跟单托收的程序收款指示有三种：收款指示有三种： 1. 当代收行在托收行开有帐户当代收行在托收行开有帐户 2. 当托收行在代收行开有帐户当托收行在代收行开有帐户 3.当当托托收收行行和和代代收收行行同同时时在在第第三三家家银银行行（X银银行）开有帐户行）开有帐户托收项下的头寸划拨托收结算方式托收结算方式（1）当代收行在托收行开有帐户）当代收行在托收行开有帐户 出出口口托托收收行行进进口口代代收收行行Collection Instructi

28、on: Please collect the proceeds and authorize us by cable/airmail to debit your account with us.帐户行帐户行开户行开户行支付委托书我行授权借记我行帐户支付委托书我行授权借记我行帐户借记报单你行帐户已被借记借记报单你行帐户已被借记（2）当托收行在代收行开有帐户）当托收行在代收行开有帐户出出口口托托收收行行进进口口代代收收行行 Collection Instruction: When collected please credit our account with you under your cabl

29、e/airmail advice to us.帐户行帐户行开户行开户行贷记报单你行帐户已被贷记贷记报单你行帐户已被贷记 （3）当当托托收收行行和和代代收收行行同同时时在在第第三三家家银银行行（X银行）开有帐户。银行）开有帐户。出出口口托托收收行行进进口口代代收收行行 Collection Instruction: Please collect and remit the proceeds to X Bank for credit of our account with them under their cable/airmail advice to us.开户行开户行开户行开户行共共同同帐帐户

30、户行行请贷记托收行请贷记托收行帐户，借记我行帐户，借记我行帐户帐户借记报单借记报单贷记报单你行帐户已被贷记贷记报单你行帐户已被贷记托收汇票收款人（抬头）有三种情况：收款人（抬头）有三种情况：(一）出票人一）出票人 托收业务中使用的汇票，其出票人为委托人或出口商，委托人主托收业务中使用的汇票，其出票人为委托人或出口商，委托人主动签发汇票委托银行向进口商收款。动签发汇票委托银行向进口商收款。（二）付款人（二）付款人 付款人应为进口商，虽然银行参与了结算，但是银行并不承担付付款人应为进口商，虽然银行参与了结算，但是银行并不承担付款责任。托收中汇票的签发依赖的是进口商的商业信誉，属于商业款责任。托收中

31、汇票的签发依赖的是进口商的商业信誉，属于商业汇票。汇票。（三）收款人（三）收款人 托收中，汇票的收款人的填写有三种情况：一是以委托人或出口托收中，汇票的收款人的填写有三种情况：一是以委托人或出口商为收款人，这是最常见的；二是以托收行为收款人，这时托收行商为收款人，这是最常见的；二是以托收行为收款人，这时托收行常常要向委托人或出口商提供融资，即作出口押汇；第三种是以代常常要向委托人或出口商提供融资，即作出口押汇；第三种是以代收行为收款人。收行为收款人。托收结算方式托收结算方式出口商是收款人的托收汇票 Exchange for USD 100,000.00 03 July,200 On deman

32、d pay this first bill of exchange (second unpaid) to the order of ourselves the sum of USD one hundred thousand. To buyer/importer For seller/exporter United Kingdom Hong Kong 可替换为可替换为At sight 委托人委托人托收行托收行代收行代收行（第一持票人）（第一持票人）背书背书（第二持票人）（第二持票人）（第三持票人）（第三持票人）背书背书托收行是收款人的托收汇票 Exchange for HKD 21,500.00

33、 Tianjin, 15 April, 200 D/P At sight of this First of Exchange (Second of the same tenor and date unpaid) pay to the order of The Industrial and Commercial Bank of China the sum of Hong Kong Dollars Twenty one thousand five hundred only Drawn under sales contract No.xxx against shipment of 22 bales

34、ofcotton from Tianjin to Hong Kong for collection To Sunlight Garment Company, For Tianjin Textiles Import and 314 Locky Road, Export Corporation, Tianjin Hong Kong signature Manager 委托人委托人托收行托收行代收行代收行（出票人）（出票人）背书背书（第一持票人）（第一持票人）（第二持票人）（第二持票人）提示提示代收行是收款人的托收汇票 委托人委托人托收行托收行代收行代收行（出票人）（出票人）寄给寄给（寄单行）（寄单

35、行）（第一持票人）（第一持票人）提示提示 Exchange for HKD 18,600.00 Tianjin, 20 May, 200 D/A At 30 days after sight of this First of Exchange (Second of the same tenor and date unpaid) pay to the order of Nanyang Commercial Bank Ltd. the sum of Hong Kong Dollars Eighteen thousand six hundred only Drawn against shipment

36、 of 16 cartons of Cashmere Coats from Tianjin to Hong Kong for collection To Sunlight Garment Company, For Tianjin Textiles Import and 314 Locky Road, Export Corporation, Tianjin Hong Kong signature Manager 托收背书托收背书 出口商在委托银行收款和交单时要正确背书，否则，出口商在委托银行收款和交单时要正确背书，否则，可能会影响顺利收款。因托收汇票的收款人有三种形式，可能会影响顺利收款。因托收

37、汇票的收款人有三种形式，因此托收汇票有三种背书转让的情况。如下：因此托收汇票有三种背书转让的情况。如下：托收汇票例例1 1：中国中国天津天津A A公司公司于于20082008年年5 5月出口一批货物，月出口一批货物，货款金额为货款金额为1010万美元，委托万美元，委托中国银行天津分行中国银行天津分行托收，托收，中国银行又委托中国银行又委托香港渣打银行香港渣打银行向当地向当地进口商进口商B B公司公司代收，合同规定的交单条件为代收，合同规定的交单条件为D/P30D/P30天付款，天付款，A A公司公司按约定及时发出货物，取得货运单据，若收款人为按约定及时发出货物，取得货运单据，若收款人为A A公

38、司，汇票该如何签发？如何背书？公司，汇票该如何签发？如何背书？委托人委托人代收行代收行托收行托收行背书转让背书转让背书转让背书转让（第一持票人）（第一持票人）（第三持票人）（第三持票人）（第二持票人）（第二持票人）1、收款人为委托人或出口商本人、收款人为委托人或出口商本人例例2 2：中国天津中国天津A A公司于公司于20082008年年5 5月出口一批货物，月出口一批货物，货款金额为货款金额为1010万美元，委托中国银行天津分行托收，万美元，委托中国银行天津分行托收，中国银行又委托香港渣打银行向当地进口商中国银行又委托香港渣打银行向当地进口商B B公司公司代收，合同规定的交单条件为代收，合同规

39、定的交单条件为D/P30D/P30天付款，天付款，A A公司公司按约定及时发出货物，取得货运单据，若收款人为按约定及时发出货物，取得货运单据，若收款人为天津分行天津分行，汇票该如何签发？如何背书？，汇票该如何签发？如何背书？委托人委托人代收行代收行托收行托收行提示提示背书转让背书转让（出票人）（出票人）（第二持票人）（第二持票人）（第一持票人）（第一持票人）2、收款人为托收行、收款人为托收行例例3 3：中国天津中国天津A A公司于公司于20082008年年5 5月出口一批货物，月出口一批货物，货款金额为货款金额为1010万美元，委托中国银行天津分行托收，万美元，委托中国银行天津分行托收，中国银

40、行又委托香港渣打银行向当地进口商中国银行又委托香港渣打银行向当地进口商B B公司公司代收，合同规定的交单条件为代收，合同规定的交单条件为D/P30D/P30天付款，天付款，A A公司公司按约定及时发出货物，取得货运单据，若收款人为按约定及时发出货物，取得货运单据，若收款人为香港渣打银行香港渣打银行，汇票该如何签发？如何背书？，汇票该如何签发？如何背书？委托人委托人代收行代收行托收行托收行提示提示寄给寄给（出票人）（出票人）（第一持票人）（第一持票人）（寄单人）（寄单人）3、收款人为代收行、收款人为代收行2024/7/21托收概述托收概述1.托收的分类及流程托收的分类及流程2.托收的风险及防范托

41、收的风险及防范3.第四章第四章 托收结算方式托收结算方式跟单托收的风险及其防范一、跟单托收的风险1、出口方收款人的风险2、进口方付款人的风险各种交单条件对进出口商的影响总体上，托收对出口商不利，对进口商有利。总体上，托收对出口商不利，对进口商有利。即期付款交单对出口商不利的影响最小。即期付款交单对出口商不利的影响最小。因为，只有进口商即期付款后，代收行才交单。所因为，只有进口商即期付款后，代收行才交单。所以出口商的货款收回比较快。以出口商的货款收回比较快。既便是进口商拒付，则代收行可以不交单，出口商既便是进口商拒付，则代收行可以不交单，出口商的货物仍然在控制之中。的货物仍然在控制之中。出口商可

42、以通过需要时的代理另选买主，不会出现出口商可以通过需要时的代理另选买主，不会出现汇款业务中钱货两空的风险。汇款业务中钱货两空的风险。各种交单条件对进出口商的影响总体上，托收对出口商不利，对进口商有利。总体上，托收对出口商不利，对进口商有利。远期付款交单的托收，对出口商的不利影响大一些。远期付款交单的托收，对出口商的不利影响大一些。因为代收行交单的条件是进口商做远期付款，出口因为代收行交单的条件是进口商做远期付款，出口商货款收回比较慢。商货款收回比较慢。但是如果进口商不融资，出口商也能避免钱货两空但是如果进口商不融资，出口商也能避免钱货两空的风险。的风险。各种交单条件对进出口商的影响总体上，托收

43、对出口商不利，对进口商有利。总体上，托收对出口商不利，对进口商有利。承兑交单托收，对出口商最不利。承兑交单托收，对出口商最不利。因为只要进口商承兑汇票，代收行就交单。因为只要进口商承兑汇票，代收行就交单。万一汇票到期，进口商拒付，则出口商就面临钱货万一汇票到期，进口商拒付，则出口商就面临钱货两空的风险。两空的风险。2024/7/21托收的性质和特点f托收的性质属于商业信用f较汇款方式安全f资金负担不平衡f手续较杂、费用较高2024/7/21托收项下的风险f进口商经营风险f市场风险f进口国国家风险f其他风险跟单托收的风险防范（一）事先调查进口方付款人的资信状况和经营（一）事先调查进口方付款人的资

44、信状况和经营作风作风（二）了解出口商品在进口国的市场行情（二）了解出口商品在进口国的市场行情（三）熟悉进口国的贸易管制和外汇管理法规（三）熟悉进口国的贸易管制和外汇管理法规（四）要了解进口国银行的习惯做法（四）要了解进口国银行的习惯做法（五）使用适当的价格术语（五）使用适当的价格术语CIF，争取出口方收款，争取出口方收款人办理保险人办理保险（六）办理出口信用保险（六）办理出口信用保险案例分析案情案情某年某年6月月6日，某托收行受理了一笔付款条件为日，某托收行受理了一笔付款条件为D/P at sight 的出口托收业务，金额为的出口托收业务，金额为USD100000，托收行按出口商的要，托收行按

45、出口商的要求将全套单据整理后撰打了托收函一同寄给英国一家代收求将全套单据整理后撰打了托收函一同寄给英国一家代收行。行。单据寄出单据寄出5天后委托人声称进口商要求托收将天后委托人声称进口商要求托收将D/P at sight改改为为D/A at 60 days after sight，最后委托行按委托人的要求发，最后委托行按委托人的要求发出了修改指令，此后一直未见代收行发出承兑指令。当年出了修改指令，此后一直未见代收行发出承兑指令。当年8月月19日委托行收到代收行寄回的单据发现日委托行收到代收行寄回的单据发现3份正本提单只有份正本提单只有两份。委托人立即通过英国有关机构了解到，货物已经被两份。委托

46、人立即通过英国有关机构了解到，货物已经被进口商提走。此时，委托行据理力争，要求代收行要么退进口商提走。此时，委托行据理力争，要求代收行要么退回全部单据，要么承兑付款，但是代收行始终不予理睬。回全部单据，要么承兑付款，但是代收行始终不予理睬。货款始终没有着落。货款始终没有着落。 Case：D/A托收托收分析分析1、对托收的商业信用性质的把握。根据、对托收的商业信用性质的把握。根据托收统一托收统一规则规则（URC522）的有关规定：只要委托人向托）的有关规定：只要委托人向托收行作出了清楚明确的指示，银行对由此产生的收行作出了清楚明确的指示，银行对由此产生的任何后果不负责任，后果由委托人自行承担。任

47、何后果不负责任，后果由委托人自行承担。2、对、对D/A与与D/P之间的法律风险的区分。承兑交单之间的法律风险的区分。承兑交单比付款交单的风险大。在承兑交单条件下，进口比付款交单的风险大。在承兑交单条件下，进口人只要在汇票上承兑后，即可取得货运单据。人只要在汇票上承兑后，即可取得货运单据。3、此外还存在银行与外商相互串通，造成出口人货、此外还存在银行与外商相互串通，造成出口人货款与财务的双重损失。款与财务的双重损失。 案情案情 某出口公司（甲）与中东地区进口商（乙）签订某出口公司（甲）与中东地区进口商（乙）签订了一份合同，向其出售一批机电产品，付款条件为了一份合同，向其出售一批机电产品，付款条件

48、为D/P 60天天 。甲委托国内的丙银行通过国外的代理行。甲委托国内的丙银行通过国外的代理行丁代收货款。托收申请书和委托书中列明：丁代收货款。托收申请书和委托书中列明：“D/P at 60 days after sight”（见票后（见票后60天付款交单）和天付款交单）和“Subject to Uniform Rules for Collection ICC Publication No.522”。 结果丁银行以承兑交单的方式交给了进口商。而结果丁银行以承兑交单的方式交给了进口商。而票据到期，进口商迟迟不付款，使甲公司蒙受损失。票据到期，进口商迟迟不付款，使甲公司蒙受损失。问造成损失的责任由谁

49、来承担？问造成损失的责任由谁来承担？Case ：D/P托收分析分析 国际商会颁布的国际商会颁布的URC522明确规定托收的交单方明确规定托收的交单方式和业务程序，丁银行作为国际商会的成员国未按式和业务程序，丁银行作为国际商会的成员国未按托收指示办事，擅自将远期付款交单当作承兑交单托收指示办事，擅自将远期付款交单当作承兑交单处理，应当负有过失责任，因此而造成的损失理应处理，应当负有过失责任，因此而造成的损失理应由它负责。但是如果丁银行所在国家当地的法律允由它负责。但是如果丁银行所在国家当地的法律允许这样操作，则结果就另当别论了。因为，许这样操作，则结果就另当别论了。因为，URC522规定：本规则

50、如与一国、一州、或必须遵守的法律规定：本规则如与一国、一州、或必须遵守的法律/条件规定相抵触，则受当地法律制约。条件规定相抵触，则受当地法律制约。托收统一规则（URC522URC522）URC522的适用范围；的适用范围；托收的构成；托收的构成；提示的构成；提示的构成；银行的责任与义务；银行的责任与义务；付款；付款；利息、手续费和费用利息、手续费和费用其它条款其它条款我国外贸企业应严格按出口合同规定装运货物，制作单我国外贸企业应严格按出口合同规定装运货物，制作单据，以防止买方找到借口拒付货款。据，以防止买方找到借口拒付货款。国外代收行最好不由进口人指定，若确有必要，应事先国外代收行最好不由进口

51、人指定，若确有必要，应事先征得托收行同意。征得托收行同意。对贸易管制和外汇管制较严的国家，在使用对贸易管制和外汇管制较严的国家，在使用D DP P方式时方式时要特别小心谨慎。要特别小心谨慎。采用采用D DP after sightP after sight方式要慎重。因方式要慎重。因D DP P有有D DP at P at sightsight和和D DP after sightP after sight之分。之分。URC522URC522第第7 7条中特别指出：条中特别指出：“托收不应含有凭付款交付托收不应含有凭付款交付商业单据的远期汇票。商业单据的远期汇票。”其用意是劝阻出口人采用远期其用

52、意是劝阻出口人采用远期付款交单方式（付款交单方式（D DP after sightP after sight）。）。因有的国家把远因有的国家把远期期D DP P当作当作D DA A处理。若出口人执意要采用远期处理。若出口人执意要采用远期D DP P，则后果自负。则后果自负。 应当注意的细节问题： D DP P付款方式下签付款方式下签FOBFOB出口合同，保险由买方办理。为了货物出口合同，保险由买方办理。为了货物的安全，保障我方利益，可以我方（出方）另行加保的安全，保障我方利益，可以我方（出方）另行加保“卖方利卖方利益险益险”，中国人民保险公司可负责办理此项业务，保险费按所，中国人民保险公司可负

53、责办理此项业务，保险费按所投保险险别正常费率的投保险险别正常费率的2525计收。投保后，万一货物遇险，买计收。投保后，万一货物遇险，买方未投保又不付款赎单时，可由我方自己的保险公司索赔。方未投保又不付款赎单时，可由我方自己的保险公司索赔。 卖方预收一定的押金卖方预收一定的押金，金额用，金额用D DP at sightP at sight支付。出口企业支付。出口企业可在收到押金后发运货物，并从货款中扣除已收款项，将余额可在收到押金后发运货物，并从货款中扣除已收款项，将余额部分委托银行托收。若托收金额被拒付，出口人可将货物运回部分委托银行托收。若托收金额被拒付，出口人可将货物运回或转售，而从已收款

54、项中扣除发生的损失费用。若采用此办法，或转售，而从已收款项中扣除发生的损失费用。若采用此办法，通常在合同中规定：通常在合同中规定：“装运货物以电汇向卖方提交预付款装运货物以电汇向卖方提交预付款为前提，其余部分采用托收凭即期付款交单。为前提，其余部分采用托收凭即期付款交单。” ” 可采用可采用国际保理或出口信用保险国际保理或出口信用保险两种事控制风险的措施以及委两种事控制风险的措施以及委托追账公司追收账款的事后补偿措施。托追账公司追收账款的事后补偿措施。 应当注意的细节问题： 练习选择题选择题 1、某公司委托银行办理托收，单据于、某公司委托银行办理托收，单据于3月月1日到达代收日到达代收行，同日

55、向付款人提示。假如（行，同日向付款人提示。假如（1）D/P即期；即期；（2）D/P30天；（天；（3）D/A30天；天； 付款人分别应于付款人分别应于何日付款？何日付款？ a. 3月月1日日 ； 3月月31日日 ； 3月月1日日 ； b. 3月月1日日 ； 3月月1日日 ； 3月月1日日 ； c. 3月月31日；日；3月月31日日 ； 3月月31日日 ； d. 3月月1日日 ； 3月月31日日 ； 3月月31日日 ； 练习选择题选择题 2 2、某公司委托银行办理托收，单据于、某公司委托银行办理托收，单据于3月月1日到达代收日到达代收行，同日向付款人提示。假如（行，同日向付款人提示。假如（1）D

56、/P即期；即期；（2）D/P30天；（天；（3）D/A30天；天； 代收行应于何日代收行应于何日交单？交单？ a. 3月月1日日 ； 3月月31日日 ； 3月月1日日 ； b. 3月月1日日 ； 3月月1日日 ； 3月月1日日 ； c. 3月月31日；日；3月月31日日 ； 3月月31日日 ； d. 3月月1日日 ； 3月月31日日 ； 3月月31日日 ； 练习3、在一笔托收业务中，下列、在一笔托收业务中，下列_是托收行是托收行应做的工作。应做的工作。a.制作托收指示、向付款人提示跟单汇票制作托收指示、向付款人提示跟单汇票b.填写托收申请书填写托收申请书 、制作托收指示、制作托收指示 c.审查单据内容、制作托收指示审查单据内容、制作托收指示d. 依据托收申请书审查单据种类、分数，制作托收依据托收申请书审查单据种类、分数，制作托收指示指示 练习4、在一笔托收业务中，下列、在一笔托收业务中，下列_是代收行是代收行应做的工作。应做的工作。a.制作托收指示、向付款人提示跟单汇票制作托收指示、向付款人提示跟单汇票b.开立跟单汇票开立跟单汇票 、制作托收通知书、制作托收通知书c.审查单据内容、制作托收通知书审查单据内容、制作托收通知书d. 制作托收通知书、向付款人提示跟单汇票制作托收通知书、向付款人提示跟单汇票 Any questions ?周锦