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1、1财务内控签审流程指导表编制：XX （2011财务内控签审流程一、原材料五金采购业务签审流程财务内控签审流程、原原辅辅材材料料五五金金采采购购程程序序供应部 价格委员会 总经理 财务供应部月底提出下月采购预案原辅材料采购预案部长/副部长签字研究并形成意见1、原原辅辅材材料料定定价价申申报报流流程程终审分管副总执行原辅材料采购预案原辅材料采购预案原辅材料采购预案原辅材料采购预案原件结算留存3财务内控签审流程 供应部 价格委员会 总经理 财务、原原辅辅材材料料五五金金采采购购流流程程2、五五金金招招标标签签审审流流程程采购人员根据报价情况招标表部长/副部长签审总经理终审注：五金采购招标具体流程由各
2、公司总经理授权制定相应分权手册分管副总签审研究并形成意见执行科长签审结算留存招标表招标表招标表招标表原件4财务内控签审流程 生产部门 供应部 分管副总 财务部、原原材材料料五五金金采采购购流流程程3、五五金金采采购购合合同同签签审审流流程程采购合同(3份)采购人员根据终审后招标表和年初审定的格式合同填制部长/副部长签审盖合同专用章结算留存采购合同采购合同签字采购合同执行原件采购合同验质依据5财务内控签审流程 供应部 分管副总 财务部、原原材材料料五五金金采采购购流流程程4、原原材材料料采采购购合合同同签签审审流流程程采购合同(3份)根据年初总体采购计划填制部长/副部长签审盖合同专用章结算留存采
3、购合同采购合同签字采购合同执行原件6财务内控签审流程 供应部 分管副总 财务部、原原辅辅材材料料五五金金采采购购流流程程5、原原辅辅材材料料月月度度确确认认书书签签审审流流程程采购确认书(3份)采购人员根据终审后的月度采购预案和采购合同填制部长/副部长签审盖合同专用章供应结算留存注： 1、根据具体情况由各公司总经理授权制定相应分权手册；采购确认(1份)签字采购确认书(3份)采购确认书(3份)执行原件7财务内控签审流程 供应部 财务部 总经理、原原材材料料五五金金结结算算流流程程1、原原辅辅材材料料结结算算签签审审流流程程部长、副部长签审财务部长签审注：*异常情况指涉及到有争议及扣款的情况汇签单
4、汇签单财务结算、记账汇签单终审财务结算签审发运单过磅单运输发票入库单发票23合同验质单汇签单运输发票发票财务结算填制异常情况*正常情况分管副总签审8财务内控签审流程 物资需求部门 财务部 供应部、原原辅辅助助材材料料五五金金结结算算流流程程2、五五金金计计划划验验质质、入入库库结结算算签签审审流流程程计划员填制设备科长审核设备经理审核计划单31、计计划划单单申申报报流流程程五金保管存执23计划单采购分管领导签审计划员传递计划单19财务内控签审流程 生产单位 财务部 供应部 承运人 、原原材材料料五五金金结结算算流流程程2、五五金金计计划划验验质质、入入库库结结算算签签审审流流程程验质员按合同及
5、质量要求验质计划单2、验验质质入入库库流流程程4采购质量考核合同/协议货货1入库单16合同/协议计划单入库单32财务结算会计结算入库单1财核核算入库单5入库单入库单2材料保管留存采购员退货货货不合格合格10财务内控签审流程 供应部 财务部 总经理发运单过磅单入库单发票逐级签审单财务部长签审23部长签审结算科长签审经办人签字结算员按合同计划单审核各项指标和数量后结算并填制逐级签审单、原原材材料料五五金金结结算算流流程程2、五五金金计计划划验验质质量量、入入库库结结算算签签审审流流程程、五五金金结结算算签签审审流流程程计划单2签字逐级审单逐级签审单核算、记账逐级审单终审逐级审单分管副总签审注：具体
6、流程由各公司在总经理授权下制定相应分权手册11财务内控签审流程供应部 财务部 总经理资金计划安排表部长/总监签审分管副总签审结算科长签审供应部长签审结算员按账面应付款余额填制、原原材材料料五五金金付付款款流流程程1、资资金金计计划划安安排排签签审审流流程程资金计划安排表资金计划安排表资金计划安排表终审资金计划安排表执行注明：应付账款按账期付款。12财务内控签审流程 财务部 供应部 总经理结算科长签审分管副总签审签字部长签审结算员按照终审资金安排表填写、原原材材料料五五金金付付款款流流程程2、付付款款签签审审流流程程付款申请单和附件13经办人签字付款申请单和附件13付款申请单和附件13部长/总监
7、签审出纳室转付款财务核算、财务结算、记账付款申请单和附件13终审付款申请单和附件1313财务内控签审流程14经办人 仓库 财务部 厂商 门卫经办人员开维修单出门证送外 维修单13分厂经理签字发货办理出门证出门证物物送外 维修单1核对放行送外 维修单13送外 维修单12出门出门证、送送外外维维修修及及修修后后返返回回流流程程1、出出厂厂流流程程说明：付款结算参照采购付款结算流程执行送外维修单3财务内控签审流程15 供应部 仓库经办人将修复后的设备运回 物物组织有关人员验收鉴定、仓管员在送外维修单上签字 物物送外 维修单1送外 维修单1送外 维修单1报销请款说明：1、付款结算参照采购五金付款结算流
8、程执行； 2、入库程序同五金入库程序一样。2、返返厂厂流流程程、送送外外维维修修及及修修后后返返回回流流程程1入库单16保管根据验收合格入库，开具入库单入库单2财务内控签审流程二、产品销售费用、结算签审流程16财务内控签审流程 供销部门 价格委员会 总经理 财务部终审部长签审片区经理或办公室申请、产产品品销销售售合合同同签签审审流流程程1、一一般般合合同同签签审审流流程程、产产品品定定价价申申请请签签审审流流程程产品定价申请表执行产品定价申请表产品定价申请表产品定价申请表分管副总签审集体决策产品定价申请表原件销售结算留存17财务内控签审流程分管副总/部长签审片区经理或办公室申请审核、产产品品销
9、销售售合合同同签签审审流流程程1、一一般般合合同同签签审审流流程程、产产品品销销售售合合同同签签审审流流程程执行合同合同合同合同结算留存原件18 销售部 法律顾问 财务部财务内控签审流程销售部 总经理 财务部、产产品品销销售售合合同同签签审审流流程程2、特特殊殊合合同同签签审审流流程程、特特殊殊价价格格申申请请签签审审流流程程分管副总签审片区经理或办公室申请产品定价申请表产品定价申请表终审部长/副部长签审结算留存执行产品定价申请表产品定价申请表原件19财务内控签审流程销售部 总经理 财务部分管副总签字经办人员填制合同签字、产产品品销销售售合合同同签签审审流流程程1、特特殊殊合合同同签签审审流流
10、程程、特特殊殊价价格格合合同同签签审审流流程程执行销售合同销售合同注：涉及经销商，价格低于公司定价，质量指标特殊等原因等因素，由公司总经理组织有关人员汇审销售合同原件销售合同结算留存20财务内控签审流程销售部 财务部 客户调价表发车小票核算结算记账销售结算开出发票办公室邮寄发运单合同监装单3发票15监装单2火车小票监装单2火车小票、销销售售结结算算流流程程发车小票 发运单监装单3财务配单21财务内控签审流程22 销售部 生产部化验报告货运记录经办人员填制顾客过磅记录顾客投诉报损确认表、销销售售报报损损调调价价费费用用结结算算签签审审流流程程1、损损失失确确认认审审批批流流程程分管领导签审报损确
11、认表部长/副部长签审部长签审副总签审需生产确认的进入报损程序财务内控签审流程销售部 财务部 总经理化验报告货运记录经办人员填制顾客过磅记录报损确认表报损申请表、销销售售报报损损调调价价费费用用结结算算签签审审流流程程2、报报损损审审批批流流程程每月20日定期组织相关人员汇审签字报损申请表终审报损申请表销售结算记账财务核算记账23财务内控签审流程 销售部 总经理 财务部根据情况填写终审调价审批表、销销售售报报损损调调价价费费用用结结算算签签审审流流程程3、调调价价确确认认流流程程调价审批表分管副总调价审批表销售结算留存作为结算依据调价审批表执行指令性调价24财务内控签审流程 销售部 财务部 总经
12、理销售部长提出业务费计划、销销售售报报损损调调价价费费用用结结算算签签审审流流程程4、业业务务费费结结算算签签审审流流程程分管副总签审分管副总留存、计计划划标标准准制制定定签签审审流流程程业务费计划终审业务费计划部长留存业务费计划部长签审业务费计划复印件原件25财务内控签审流程 销售部 财务部 总经理销售部长提出借款申请、销销售售报报损损调调价价费费用用结结算算签签审审流流程程4、业业务务费费结结算算签签审审流流程程分管副总签审财务部长签审、借借款款签签审审流流程程终审3借款申请单13借款申请单13借款申请单13借款申请单1执行付款、记账26财务内控签审流程 销售部 财务部 总经理签审 销售部
13、长提供报销依据、销销售售报报损损调调价价费费用用结结算算签签审审流流程程4、业业务务费费用用结结算算签签审审流流程程分管副总签审办理报销凭证，经办人签字、业业务务费费报报销销签签审审流流程程报销依据逐级签审单终审逐级签审单记账逐级签审单27财务内控签审流程三、工程项目管理业务流程财务内控签审流程29 1新建工程项目报批程序 2技改、维修工程项目报批程序 3集团总部维修项目报批程序 4工程招(议)标签审程序 5工程合同签审程序 6施工方案签审程序 7. 用工签证程序 8. 费用签证程序 9隐蔽、竣工项目验收程序 10. 工程质量事故报告程序 11. 工程质量事故处理程序 12工程物资领用签审程序
14、 13. 工程物资进场程序 14工程物资出场签审程序 15工程物资调拨签审程序 16. 工程资料(图纸)发放签审程序 目录财务内控签审流程新建工程项目报批程序集团公司总裁办 集团生产部 工程指挥部项目任务书根据业务发展需要下达新建项目任务注：集团公司根据发展需要下达新建项目设计任务给生产部设计室，由生产部设计室组织进行项目的工程设计，设计室完成项目施工图设计后递交工程指部组织项目的建设。 部长审核设计室（或外委设计设计图纸及资料 部长审定实施项目建设财务内控签审流程技改、维修工程项目报批程序 一级公司 集团公司 工程指挥部 集团生产部注：技改工程项目指各分子公司在原有生产线的基础上进行技改施工
15、或年度大修、以及零星维修，由一级公司提出申请报批后转工程设计室设计或生产部按程序落实实施。 一级子公司应建立分公司内部技改审批流程与此配套；能自行设计自行施工尽量自做，超出分公司权限应逐级上报。维修项目提案生产单位设备经理审核实施设计室设计部长审核生产副总审核总经理审核需要设计的 1000 元以下 10000 元以下 10000元以上30万元以上总裁或委托人审批财务内控签审流程集团总部维修项目报批程序 集团公司总裁办 集团生产部 工程指挥部维修申请书分管人员提出维修计划实施总裁办主任审核1000元以下设计室设计5000元以下部长审核分管副总审核5000元以上总裁审批不需设计的需要设计的财务内控
16、签审流程 集团公司 工程指挥部 投标单位 评标小组招(议)标函招（议）标函缴纳押金领取图纸编制预算施工组织方案提供投标相关资料审批的预算控制价组织评审会填写招标表评议汇签总造价10万元以上与中标单位签订合同总造价10万元以下总造价30万元以上副指挥长终审指挥长终审总裁或委托人终审注：1、评标小组由一级公司总经理、财务负责人、工程指挥长、副指挥长、财金部预结算负责人、审计部人员组成。工程招(议)标签审程序财务内控签审流程招议标表起草合同签定签字组织实施工 程 合 同 签 审 程 序 工程指挥部 工程指挥长 中标单位财务内控签审流程施工方案签审程序 施工单位 工程指挥部 施工措施方案提交注：施工单
17、位在进场施工前必须提交具体施工方案（组织、进度、质保、安全等），先经工程指挥部组织相关人员初审后递送审批，经批准后的方案才可进行施工并进入决算。实施组织相关人员初审副指挥长(或助理)审定财务内控签审流程 施工单位 工程指挥部 集团财务部 签证单提出用工签证现场施工员审核10个工以上预结算科长审核办理结算依据 用 工 签 证10个工以下副指挥长（或助理）审核财务内控签审流程提出签证现场施工员审核签证单 指挥长审核30000元以下办理结算依据预结算科长审核 施工单位 工程指挥部 集团财务部 费 用 签 证10000元以下说明：30000元以上由副指挥长组织指挥部相关人员集体讨论审定副指挥长审核10
18、00元以上财务内控签审流程隐蔽、竣工项目验收程序 施工单位 验收小组隐蔽、竣工项目验收申请资料提出现场验收并会签注：由施工单位提出，工程指挥部组织进行。参与验收人员：施工单位、使用单位、工程指挥部、工程预结算人员（需要设计人员和审计部人员参加验收的工程临时通知）； 隐蔽资料应在现场进行签审。 存档形成竣工资料隐蔽、竣工资料申请财务内控签审流程 工程指挥部 集团生产部工程质量事故报告现场施工员副指挥长(或助理)工程指挥长工程质量事故报告程序生产部部长重大质量事故报告一般质量事故报告财务内控签审流程集团生产部 工程指挥部 集团财务部 建设单位 施工单位工程质量事故报告副指挥长(或助理)组织相关部门
19、人员分析处理工程指挥长组织相关部门人员分析处理备案存档结算应由个人承担的相关费用处理结果注：重大质量事故由工程指挥部组织集团生产部、审计部、财务部、施工单位相关人员分析事故原因，采取补救措施，承担事故责任。工程质量事故处理程序重大质量事故一般质量事故处理结果结算应由施工单位承担的相关费用资料留存财务内控签审流程工程物资领用签审程序 施工单位 工程指挥部 建设单位库管人员领料申请领料人提出现场施工员审核发货提供领料人姓名签名字迹 身份证复制件财务内控签审流程工程物资进场签审程序物资进场单提出登记进场 施工单位 建设单位门卫财务内控签审流程工程物资出场签审程序 施工单位 工程指挥部 建设单位门卫物
20、资出场单提出施工管理人员审核注：1、施工单位的物资及机具出施工现场需事先办理申请手续，经工程指挥部现场施工管理员审 核后递送分管领导签批。 2、进场的物资必须进行登记.副指挥长（或助理）审核核实放行财务内控签审流程工程物资调拨签审程序 工程指挥部 调出单位 调入单位物资调拨申请单施工管理人员根据工程物资使用情况提出指挥长审核办理出库手续办理入库手续反馈信息收集注：调出单位、调入单位财务负责人安排专人每月对调出、调入物资进行核实财务内控签审流程工 程 资 料 (图 纸) 发 放 签 审 程 序 资料员 工程指挥长 领用单位资料发放清单填制审批注：工程部资料室在收集到各种图纸及资料后，根据工作需要
21、发放给施工单位和本部门人员时，需事先与相关人员商量填写发放清单报批。经审批后方可办理领出手续。 签收财务内控签审流程四、非生产性开支结算付款签审流程46财务内控签审流程47相关部门 财务部 总经理、各各项项费费用用结结算算付付款款签签审审流流程程1、非非生生产产性性借借款款签签审审流流程程13借款申请单经办人员填写付款申请财务部长签审部长签审13借款申请单结算人员签审出纳室付款13借款申请单终审分管副总签审财务内控签审流程各部门 财务部 总经理 经办人员凭报销凭证填制逐级签审单逐级签审单分管领导签审、各各项项费费用用结结算算付付款款签签审审流流程程2、非非生生产产性性费费用用报报销销签签审审流
22、流程程财务部长签审报销、记账逐级签审单终审结算人员审核部门负责人签审备注：1、差旅费报销凭出差计划、出差日志、出差相关票据； 2、办公用品费用凭发票、入库单等报销。 3、土地征用、租用、环保、绿化费、赔付费等凭合同或协议、决策报批、相关票据等报销； 4、其他费用凭合同或协议、决策报批表、领导审批的文件及相关票据；48财务内控签审流程运输部 财务部 总经理小车结算单填写报销单财务部长签审运输部经理负责人签审经办人员签字差旅费报销单结算人员审核填写签审出纳室付款费用差旅费报销单逐级签审单终审、各各项项费费用用结结算算付付款款签签审审流流程程3、过过路路费费报报销销签签审审流流程程逐级签审单逐级签审
23、单经办人领款结算、核算49财务内控签审流程相关部门 法律顾问 总经理 按照公司要求进行征地咨询，填制、各各项项费费用用结结算算付付款款签签审审流流程程4、土土地地征征用用、租租用用及及环环保保费费用用签签审审流流程程决策报批分管领导签审征用或租用及环保协议终审实施部长签审决策报批根据决策报批拟制征用或租用地协议审核征用或租用地协议50财务内控签审流程储运部 法律顾问 总经理 财务部 、运运输输费费用用签签审审流流程程1、铁铁路路运运费费签签审审流流程程、铁铁路路运运输输合合同同签签审审流流程程审核合同或协议部门负责人签字办公室草签合同或协议合同或协议合同或协议合同或协议原件盖合同专用章储运部实
24、施合同或协议终审留存51财务内控签审流程52 储运部 财务部门 总经理结算科长签审财务部长签审部门负责人签审财务核算、结算、记账13付款申请表经办人员根据实际应付金额，填制13付款申请表出纳室付款13付款申请表终审、运运输输费费用用签签审审流流程程1、铁铁路路运运费费签签审审流流程程、铁铁路路运运输输付付款款签签审审流流程程分管副总签审财务内控签审流程53储运部 财务部 总经理逐级签审单财务部长签审部门负责人签审结算科长签审财务核算、财务结算、记账经办人员根据相关报销凭证填写签审单终审、运运输输费费用用签签审审流流程程1、铁铁路路运运费费签签审审流流程程、铁铁路路运运输输结结算算报报销销签签审
25、审流流程程部门负责人签审逐级签审单逐级签审单财务内控签审流程相关单位 总经理 财务部 、运运输输费费用用签签审审流流程程1、公公路路运运费费签签审审流流程程、公公路路运运输输招招标标签签审审流流程程招标资料制定招标资料承运单位投标资料根据投标资料及押金收据，由主办部门组织审计、财务、等部门现场拆封标书，进行议标根据议标结果填制部长签审分管副总签审招标资料收款收据执行招标资料终审备注：1、产品运输由储运部负责； 2、供应采购物资由供应部负责； 3、内部转运物资由生产部负责。根据标准收取押金缴纳运输保证金招标资料54财务内控签审流程55相关部门 法律顾问 总经理 财务部 、运运输输费费用用签签审审
26、流流程程1、公公路路运运费费签签审审流流程程、公公路路运运输输合合同同签签审审流流程程审核合同或协议部门负责人签字根据招标结果及押金收据，与中标单位合同或协议合同或协议合同或协议原件盖合同专用章储运部实施合同或协议签字留存，并收取押金备注：1、产品运输由储运部负责； 2、供应采购物资由供应部负责； 3、内部转运物资由生产部负责；合同或协议财务内控签审流程56 相关部门 财务部门 总经理结算科长签审财务部长签审部门负责人签审财务核算、结算、记账13付款申请表经办人员根据实际应付金额，填制13付款申请表出纳室付款13付款申请表终审、运运输输费费用用签签审审流流程程1、公公路路运运费费签签审审流流程
27、程、公公路路运运输输费费付付款款签签审审流流程程备注：1、产品运输由储运部负责； 2、供应采购物资由供应部负责； 3、内部转运物资由生产部负责；财务内控签审流程57相关部门 财务部 总经理发运单承运联财务部长签审部门负责人签审结算员按合同结算财务核算、财务结算、记账逐级签审单终审、运运输输费费用用签签审审流流程程1、公公路路运运费费签签审审流流程程公公路路运运费费结结算算签签审审流流程程过磅单承运联入库单承运联发票逐级签审单逐级签审单结算科长签审备注：1、产品运输由储运部负责； 2、供应采购物资由供应部负责； 3、内部转运物资由生产部负责；财务内控签审流程58相关部门 财务部 总经理派工单财务
28、部长签审部门负责人签审结算员按结算财务核算、财务结算、记账逐级签审单终审、运运输输费费用用签签审审流流程程1、公公路路运运费费签签审审流流程程内内部部转转运运费费用用结结算算签签审审流流程程介时结算单逐级签审单逐级签审单结算科长签审备注：1、产品运输由储运部负责； 2、供应采购物资由供应部负责； 3、内部转运物资由生产部负责；外部车发票过磅单分管副总签审财务内控签审流程59 相关单位 总经理 财务部 、运运输输费费用用签签审审流流程程1、海海运运费费签签审审流流程程、海海运运费费招招标标签签审审流流程程招标资料制定招标资料承运单位投标资料根据投标资料及押金收据，由主办部门组织审计、财务、等部门
29、现场拆封标书，进行议标根据议标结果填制部长签审分管副总签审招标资料收款收据执行招标资料终审根据标准收取押金缴纳运输保证金招标资料财务内控签审流程60相关部门 法律顾问 总经理 财务部 、运运输输费费用用签签审审流流程程1、海海运运费费签签审审流流程程、海海运运费费合合同同签签审审流流程程审核合同或协议部门负责人签字根据招标结果及押金收据，与中标单位合同或协议合同或协议合同或协议原件盖合同专用章储运部实施合同或协议签字留存，并收取押金合同或协议财务内控签审流程61 相关部门 财务部门 总经理结算科长签审财务部长签审部门负责人签审财务核算、结算、记账13付款申请表经办人员根据实际应付金额，填制13
30、付款申请表出纳室付款13付款申请表终审、运运输输费费用用签签审审流流程程1、海海运运费费签签审审流流程程、海海运运费费付付款款签签审审流流程程分副总签审财务内控签审流程62相关部门 财务部 总经理财务部长签审部门负责人签审结算员按合同结算财务核算、财务结算、记账逐级签审单终审、运运输输费费用用签签审审流流程程1、海海运运费费签签审审流流程程海海运运费费结结算算签签审审流流程程海运提单发票逐级签审单逐级签审单结算科长签审分管副总签审财务内控签审流程63相关单位 总经理 财务部 招标资料制定招标资料承运单位投标资料根据投标资料及押金收据，由主办部门组织审计、财务、等部门现场拆封标书，进行议标根据议
31、标结果填制部长签审分管副总签审招标资料收款收据执行招标资料终审根据标准收取押金缴纳运输保证金招标资料、特特种种车车费费用用签签审审流流程程1、租租用用特特种种招招标标签签审审流流程程财务内控签审流程64相关部门 法律顾问 总经理 财务部 审核合同或协议部门负责人签字根据招标结果及押金收据，与中标单位合同或协议合同或协议合同或协议原件盖合同专用章储运部实施合同或协议签字留存，并收取押金备注：1、产品运输由储运部负责； 2、供应采购物资由供应部负责； 3、内部转运物资由生产部负责；合同或协议、特特种种车车费费用用签签审审流流程程2、租租用用特特种种合合同同签签审审流流程程财务内控签审流程65 用车
32、单位 财务部 总经理财务部长签审部门负责人签审结算员按合同结算财务核算、财务结算、记账逐级签审单终审、特特种种车车费费用用签签审审流流程程3、租租用用特特种种结结算算签签审审流流程程逐级签审单逐级签审单财务部长签审备注：1、产品运输由储运部负责； 2、供应采购物资由供应部负责； 3、内部转运物资由生产部负责；派工单介时结算单发票经办人员填制财务内控签审流程 销售部 财务部 总经理资金申请单13出口业务员填制申报单资金申请单13财务结算签审分管副总签审终审出纳付款、进进出出口口资资金金申申请请报报销销流流程程1、资资金金申申请请资金申请单13资金申请单13部长签审部长签审66财务内控签审流程 销
33、售部 财务部 总经理、进进出出口口资资金金申申请请报报销销流流程程2、报报销销签签审审流流程程逐级签审单业务员根据凭证填制财务结算签审分管副总签审终审报销记账部长签审部长签审逐级签审单逐级签审单逐级签审单67财务内控签审流程五、内部物资调拨签审流程68财务内控签审流程 调入单位 生产单位 调出单位调拨单填制调拨单分厂经理签审出门分厂仓库提货、物物资资调调出出签签审审流流程程书面报告调拨单书面报告14领料单出门证货出门证办理入库23货部长签审69财务内控签审流程 调入单位 财务部仓管员点数、计量、验质并开具、物物资资调调入入签签审审流流程程调拨单14过磅单货领料单2316验质单领料单2入库单2核
34、算科记账处理70财务内控签审流程六、固定资产报损拆除签审流程71财务内控签审流程72 生产单位 设备部 财务部 工程部 总经理、拆拆除除报报批批签签审审流流程程书面报告生产经理签审书面报告书面报告技术鉴定签审实施拆除书面报告签审书面报告保存书面报告保存分发书面报告终审书面报告保存财务内控签审流程73 工程部 财务部 设备部/技术部、拆拆除除清清理理签签审审流流程程与中标单位签订协议记账拆除负责人监督拆除，能用物资入库根据报告进行拆除招标16入库单保管凭物资开入库单牵头进行核价16入库单入库单2财务内控签审流程74 分(子)公司 分(子)公司经理 财务部 总经理、拆拆除除清清理理签签审审流流程程
35、科长签审根据拆除批示，由设备科写报废报告报废报告签审报废报告部长签审报废报告终审报废报告核算记账报废报告核算记账报废报告或财务内控签审流程七、废旧物资处理程序财务内控签审流程76 设备科/部 经理/副总 鉴定部门 总经理 供应部 科/部长签审根据情况书面申报申报材料签审申报材料组织相关人员进行鉴定申报材料终审申报材料留存申报材料留存申报材料或、废废旧旧物物资资处处理理申申报报签签审审流流程程申报材料执行处理财务内控签审流程77 供应部 财务部/科 仓库保管 门卫 进行招标,签订协议根据申报材料申报材料监装人员根据领料单进行监装，过磅注：监装人员由审计、财务、供应、保卫科、设备、生产等部门人员共
36、同组成出门证、废废旧旧物物资资处处理理签签审审流流程程缴款收据23出纳根据协议,收取押金开票员根据协议及押金收据14领料单根据领料单发货根据监装签证开具出门证查验放行收款收据根据监装结果财务内控签审流程78 出售单位 供应部 财务部/科 总经理无异常证明、退退押押金金及及异异常常处处理理程程序序根据收款及现场处理情况，出具负责人签字无异常证明部长签审现金领款单部长签审根据无异常证明办理押金退还手续现金领款单终审现金领款单注：无证明，一律不得退还已收取押金，待出售单位、供应部及购货单位共同处理后，按处理意见办理。付款、记账财务内控签审流程八、财产险、货运险、车辆险的合同、付款报销签审流程财务内控
37、签审流程80 相关部门 总经理 董事长 、保保险险合合同同、付付款款、报报销销签签审审流流程程、保保险险标标的的报报批批签签审审流流程程决策报批提交保险标的申请决策报批部门负责人签字签审决策报批终审决策报批执行备注：1、房屋建筑物、机器设备等固定资产及流动资产保险由财务部门负责申报； 2、车辆保险由运输部门或生产部门负责申报； 3、货运保险由供销部门负责申报。分管副总签字财务内控签审流程81 各部门 总经理 、保保险险合合同同、付付款款、报报销销签签审审流流程程、保保险险招招标标报报批批签签审审流流程程招标资料制定招标资料向保险公司发招标资料根据收集的投标资料，由主办部门组织审计、财务、等部门
38、现场拆封标书，进行议标根据议标结果填制部长签审分管副总签审招标资料招标资料终审执行招标资料备注：1、房屋建筑物、机器设备等固定资产及流动资产保险由财务部门负责申报； 2、车辆保险由运输部门或生产部门负责申报； 3、货运保险由供销部门负责申报。财务内控签审流程82财务部 相关部门 法律顾问 总经理 、保保险险合合同同、付付款款、报报销销签签审审流流程程、保保险险合合同同签签审审流流程程审核合同部门负责人审核根据招标结果，与中标单位签订合同合同合同或协议合同或协议签字盖章执行合同或协议结算留存备注：1、房屋建筑物、机器设备等固定资产及流动资产保险由财务部门负责申报； 2、车辆保险由运输部门或生产部
39、门负责申报； 3、货运保险由供销部门负责申报。财务内控签审流程83相关部门 财务部 总经理13借款申请单经办人员填写付款申请财务部长签审部长签审13借款申请单结算人员签审出纳室付款13借款申请单终审分管副总签审、保保险险合合同同、付付款款、报报销销签签审审流流程程、保保险险合合同同付付款款签签审审流流程程备注：1、房屋建筑物、机器设备等固定资产及流动资产保险由财务部门负责申报； 2、车辆保险由运输部门或生产部门负责申报； 3、货运保险由供销部门负责申报。财务内控签审流程84各部门 财务部 总经理 经办人员凭报销凭证填制逐级签审单分管领导签审财务部长签审报销、记账逐级签审单终审结算人员审核部门负
40、责人签审备注：1、房屋建筑物、机器设备等固定资产及流动资产保险由财务部门负责申报； 2、车辆保险由运输部门或生产部门负责申报； 3、货运保险由供销部门负责申报。、保保险险合合同同、付付款款、报报销销签签审审流流程程、保保险险费费用用报报销销签签审审流流程程逐级签审单财务内控签审流程九、电费、水费、天然气支付报销流程财务内控签审流程86经办部门 生产部 财务部 总经理13借款申请单根据通知单专人核实付款、记账13借款申请单结算签审部长签审、电电费费、水水费费、天天然然气气付付款款签签审审流流程程收费通知单收费通知单部长签审根据核实意见，填制分管副总签审13借款申请单部长签审终审13借款申请单传递
41、经办人财务内控签审流程87 经办部门 财务部 总经理部长签审付款、记账结算签审、电电费费、水水费费、天天然然气气报报销销签签审审流流程程逐级签审单根据发票、核实单填制部长签审终审逐级签审单逐级签审单逐级签审单财务内控签审流程十、外设仓库费用签审流程财务内控签审流程89 相关单位 总经理 财务部 招标资料制定招标资料仓存单位投标资料根据投标资料及押金收据，由主办部门组织审计、财务、等部门现场拆封标书，进行议标根据议标结果填制部长签审分管副总签审招标资料收款收据执行招标资料终审根据标准收取押金缴纳运输保证金招标资料、外外设设仓仓库库费费用用签签审审流流程程1、外外设设仓仓库库招招标标签签审审流流程
42、程财务内控签审流程90财务部 相关部门 法律顾问 总经理 审核合同部门负责人审核根据招标结果，与中标单位签订合同合同合同或协议合同或协议签字盖章执行合同或协议结算留存、外外设设仓仓库库费费用用签签审审流流程程2、外外设设仓仓库库合合同同签签审审流流程程财务内控签审流程91各部门 财务部 总经理 经办人员凭报销凭证填制逐级签审单分管领导签审财务部长签审报销、记账逐级签审单终审结算人员审核部门负责人签审逐级签审单、外外设设仓仓库库费费用用签签审审流流程程3、外外设设仓仓库库结结算算签签审审流流程程海运提单发票结算科长签审财务内控签审流程92相关部门 财务部 总经理13借款申请单经办人员填写付款申请
43、财务部长签审部长签审13借款申请单结算人员签审出纳室付款13借款申请单终审分管副总签审、外外设设仓仓库库费费用用签签审审流流程程4、外外设设仓仓库库付付款款签签审审流流程程财务内控签审流程十一、其他费用签审流程财务内控签审流程94各部门 总经理 董事长 决策报批表根据特殊需要填制、特特殊殊费费用用决决策策报报批批签签审审程程序序部长签审决策报批表决策报批表终审签审决策报批表执行财务内控签审流程95相关部门 财务部 总经理、特特殊殊费费用用借借款款签签审审流流程程13借款申请单经办人员填写付款申请财务部长签审部长签审13借款申请单结算人员签审出纳室付款13借款申请单终审分管副总签审财务内控签审流程96 各部门 财务部 总经理 决策报批表发票或有效支付凭证经办人填写报帐签审单逐级签审单、特特殊殊费费用用报报销销签签审审程程序序终审部长签审决策报批表回收批件逐级签审单逐级签审单逐级签审单付款、记账财务内控签审流程十二、银行贷款业务签审流程财务内控签审流程98 法律顾问 董事会 股东会 经办人拟制、公公司司贷贷款款授授信信流流程程审批关于申请授信决议关于申请授信决议关于申请授信决议审批属于董事会权限属于股东会权限财务内控签审流程99 财务部 董事长财务部审查填写、公公司司授授信信额额度度内内贷贷款款签签审审流流程程贷款合同关于申请授信决议签字关于申请授信决议留存财务内控签审流程
