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1、商业银行学第四沾葱侣有作业Stillwatersrundeep.流静水深流静水深,人静心深人静心深Wherethereislife,thereishope。有生命必有希望。有生命必有希望n商业银行资产及其经营管理的理论n商业银行贷款业务的管理规则n商业银行贷款客户的市场调查与信用分析n商业银行公司贷款业务的经营n商业银行个人消费贷款业务的经营n商业银行的资产定价n商业银行证券投资业务的经营Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspos
2、e Pty Ltd.第一节商业银行资产及其经营管理的理论Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.一、商业银行资产的构成n n非盈利资产n n库存现金库存现金n n固定资产固定资产n n流动性资产n n在中央银行的存款在中央银行的存款n n同业存款同业存款n n高流动性证券：国债、金融债券、货币市场基金等高流动性证券：国债、金融债券、货币市场基金等n n拆放同业拆放同业n n盈利性资产n n贷款资产贷款资产n
3、n盈利性证券盈利性证券n n租赁资产等租赁资产等Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.二、银行资产管理理论概述 曾康霖P.124（一）核心思想n银行的主要利润来源是资产业务，银行可以主动管理的也是资产业务（存款对于银行而言是被动的）。n负债是资产的既定前提，银行惟有优化资产投放结构、提高资产效率，方能实现经营目标。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for
4、.NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.（二）几种主要的资产管理理论n n商业性贷款理论n n资产转移理论n n预期收入理论n n超货币供给理论n n资产结构选择理论Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.n n1、商业性贷款理论n n又称真实票据理论，为的是解决银行流动性和安全性问题：n n银行资产应集中于短期自偿
5、性贷款、即短期流动性贷款，贷款发放要以真实的交易为基础；n n银行不宜发放长期贷款和消费贷款：如果要发放，也应限制在银行自有资本和储蓄存款额度以内。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2、资产转移理论：二战以后，政府短期公债市场发二战以后，政府短期公债市场发达达n n又称资产转换能力理论，为的是要解决银行流动性问题n n保持银行流动性的最佳途径是持有高流动性资产n n有了这一流动性管理的新办法，银行即可拿
6、出部分资金用作长期贷放。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.3、预期收入理论：19491949年普鲁克诺提出年普鲁克诺提出n n贷款的安全性与流动性取决于借款人的预期收入；n n促进了贷款种类、结构的多元化。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 A
7、spose Pty Ltd.4、超货币供给理论n n1960-70年代，非银行金融机构增多，银行融资规模趋于减少；n n银行面临竞争，需要走出货币资金供应的范畴，提供更多的服务（中间业务）Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.5、资产结构选择理论由J.托宾和K.J.阿罗提出：n n资产的收益水平由未来不确定的状态所决定，资产组合的总收益取决于各种未来状态的概率分布n n银行的资产管理应当在尽可能多样化的前提
8、下，分析把握最可能出现高收益的未来状态，并设计出相应的资产形式和资产结构n n这一理论还处于思想阶段，具体的分析方法尚待进一步的研发。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.第二节商业银行贷款业务的经营管理规则Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 As
9、pose Pty Ltd.一、商业银行贷款业务经营管理的规则贷款制度与政策n1、贷款制度国家或银行关于贷款业务操作的各种基本规则的总和。n n国家宏观层面：法律、行政法规、部门规章n n银行微观层面：按照国家制度要求、适合自身发展特点Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.n2、贷款政策国家或银行根据某一特定时期的具体形势制定的、贷款业务操作的各种特殊规则。n n国家宏观层面：金融调控与银行监管的政策规章n
10、n银行微观层面：银行根据自身情况制定的、对监管当局贷款政策的实施规则n n如：银行2006年客户准入标准及行业分类Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.n3、贷款管理规则的基本内容：n n贷款对象与条件n n贷款用途的限制n n贷款的期限与利率n n贷款的风险控制n n贷款的内部控制n n贷款权利义务的约束Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET
11、 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.n4、贷款管理规则的主要依据：n n商业银行法n n银监会法n n合同法n n担保法n n贷款通则n n其他n n制度文件体现国家规则的要求和银行自身规则的制定依据。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.n n二、贷款业务当事人n n1、借款人贷款对象与条件n n贷款的基本条件：指获
12、得银行贷款的必要（但不是充分）条件。n n个人借款人：借款人和自然人，应具备以下基本条件：n n具有合法身份证件或境内有效居住证明；n n具有完全民事行为能力n n信用良好，有稳定的收入或资产，具备按期还本付息能力n n管理机关另有规定的，相应规定执行。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.n n法人借款人应具备以下基本条件：n n依法办理工商登记的法人已经向工商行政管理部门登记并连续办理了年检手续：事业法
13、人依照事业单位登记管理暂行条例的规定已经向事业单位登记管理机关办理了登记或备案；n n有合法稳定的收入或收入来源，具备按期还本付息能力n n已开立基本结算账户或一般存款账户n n按照人行的有关规定，应持有贷款卡（号）的，必须持有中国人民银行核准的贷款卡（号）Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.n n经贷款人调查了解，借款人有下列情形之一的贷款人不得对其发放贷款：n n建设项目贷款按国家规定应当报有关有权部
14、门批准而建设项目贷款按国家规定应当报有关有权部门批准而未取得批准文件的；未取得批准文件的；n n生产、经营或投资项目贷款生产、经营或投资项目贷款按照国家规定应取得环境按照国家规定应取得环境保护等部门许可而未取得许可保护等部门许可而未取得许可的；的；n n如：江苏铁本项目、千岛湖潜艇水下观光项目如：江苏铁本项目、千岛湖潜艇水下观光项目n n借款人实行承包、租赁、联营、合并（兼并）、合作、借款人实行承包、租赁、联营、合并（兼并）、合作、分立、股权转让、股份制改造等过程中，未清偿或落分立、股权转让、股份制改造等过程中，未清偿或落实贷款人原有贷款债务的实贷款人原有贷款债务的n n不具有法人资格的分支机
15、构未经贷款授权的不具有法人资格的分支机构未经贷款授权的n n国家明确规定不得贷款的。国家明确规定不得贷款的。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.n n2、贷款人n n贷款人必须经银监会批准经营贷款业务，持有银监会颁发的金融许可证，并经工商行政管理部门核准登记。n n商业银行：国有、股份制、地方、外资、中外合资、农村等不同性质的商业银行。n n农村合作银行n n信用合作社：农村、城市两类n n政策性银行：国
16、开行、农发行、进出口银行n n信托投资公司：自营贷款、信托贷款n n企业集团财务公司：对集团内部的企业贷款Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.三、贷款种类三、贷款种类1、按贷款的期限划分：影响贷款的流动性n n定期贷款n n短期（1年以内）n n中期（超过1年5年以内）n n长期（超过5年）n n不定期贷款n n通知放款（银行随时可通知）n n循环贷款（协议期间内借款人随时借还）Evaluation on
17、ly.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.n2、按贷款投放对象划分：涉及贷款结构控制与贷款业务的不同操作管理n n借款人的性质n n法人企业法人、事业法人、其他经济组织n n自然人个体工商户、消费者个人、经营农户n n行业领域：工业、农业、商业运输服务业、建筑业、科教文卫、消费、投资等诸多具体的行业。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profil
18、e 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.n n3、按贷款的用途划分：涉及贷款业务的操作管理n n流动资金贷款（经营周转贷款）（经营周转贷款）n n项目投资贷款（固定资产的基本建设与技术改造贷（固定资产的基本建设与技术改造贷款）款）n n票据贴现贷款：银行贴现买进未到期的汇票银行贴现买进未到期的汇票n n消费贷款：家庭消费贷款、汽车消费贷款、住房消家庭消费贷款、汽车消费贷款、住房消费贷款、个人透支消费信贷等等费贷款、个人透支消费信贷等等n n科教文卫贷款n n金融及房地产投资贷款：明确限制的贷款、但实明确限制的贷款、但实际上存在）际上存在）Eva
19、luation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.n n4、按贷款的投放方式划分：涉及贷款业务的不同操作管理n n直接贷放：向作为资金短缺主体（用款人）的借款人直接贷放：向作为资金短缺主体（用款人）的借款人直接贷放直接贷放n n间接贷放：通过用款人的服务商贷放（如分期付款消间接贷放：通过用款人的服务商贷放（如分期付款消费信贷）费信贷）n n买方信贷：商品生产企业所在地银行，为扶持本地区买方信贷：商品生产企业所在地银行，为扶持
20、本地区产品的销售，以购买本地区生产的产品为条件，向外产品的销售，以购买本地区生产的产品为条件，向外地的买方发放的贷款。（主要体现在国际贸易中）地的买方发放的贷款。（主要体现在国际贸易中）n n卖方信贷：以向外地赊销产品为条件，向本地的卖方卖方信贷：以向外地赊销产品为条件，向本地的卖方发放的贷款。（主要体现在国际贸易中）发放的贷款。（主要体现在国际贸易中）n n票据贴现：银行向票据持有人贴现买进未到期的商业票据贴现：银行向票据持有人贴现买进未到期的商业汇票汇票Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profil
21、e 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.n n5、按贷款的保障方式划分：涉及贷款的风险管理与控制方式n n信用贷款：无担保贷款n n担保贷款n n保证贷款：以保证人的信用作为还款保障保证贷款：以保证人的信用作为还款保障n n抵押贷款：以财产抵押权作为还款保障抵押贷款：以财产抵押权作为还款保障n n质押贷款：以财产质权作为还款保障质押贷款：以财产质权作为还款保障n n票据贴现：以贴现收进的未到期票据作为还款保障n n票据贴现与票据质押贷款的区别：n n贷款额的确定方式不同贷款额的确定方式不同n n贷款期限的确定方式不同贷款期限的确定方式不同n n
22、贷款本息的计算、回收方式不同贷款本息的计算、回收方式不同Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.n n6、按贷款的偿付方式划分：涉及贷款偿还的不同操作管理n n一次偿付n n本息一次性偿付n n本金一次性偿付、利息分期（如按季）偿付n n分期偿付n n本金分期偿付：每期偿付额=本期应还本金+前期未偿本金总额本期利率n n年金偿付方式：Evaluation only.Created with Aspose.Sl
23、ides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.年金偿付方式年金偿付方式n n等额年金方式（普通年金方式）n n变额年金方式：n n等差、等比等差、等比n n分级年金方式：n n贷款的偿还分出几个时段，不同时段偿付不同金额的贷款的偿还分出几个时段，不同时段偿付不同金额的年金（一般是先少后多）。年金（一般是先少后多）。n n气球式年金方式：n n第一个时段（较长）偿付少量年金，第二个时段（较第一个时段（较长）偿付少量年金，第二个时段（较短）偿付所剩的年金。短）偿付所剩的年金。n n逆向年金方式
24、：n n分期贷款（等额年金），一次偿付（如售房养老）分期贷款（等额年金），一次偿付（如售房养老）Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.n n7 7、按银行贷款、按银行贷款决策的自主程度决策的自主程度划分：贷款权责、风险、划分：贷款权责、风险、收益的归属不同收益的归属不同n n自营贷款：自营贷款：系指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷系指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷
25、款人收回本金和利息。款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。 n n委托贷款：委托贷款：系指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提系指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。的贷款。贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。 n n如住房公积金贷款、信托资金的委托贷款如住房公积金贷款、信托资金的委托贷款n n特定贷款（特
26、种贷款）：特定贷款（特种贷款）：系指经国务院批准并对贷款可能系指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。这种贷款属于政策性的成分比较多，一般用于国有的贷款。这种贷款属于政策性的成分比较多，一般用于国有企业的重大设备改造项目、国家重点工程建设项目、国家重企业的重大设备改造项目、国家重点工程建设项目、国家重点扶贫项目、成套设备出口项目（卖方信贷）、国家重点科点扶贫项目、成套设备出口项目（卖方信贷）、国家重点科研项目等投资。研项目等投资。 Evaluation only.Created with Aspo
27、se.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.n n8、按贷款人的组成n n独立贷款n n银团贷款：多家银行及金融机构对同一借款人或项目共同发放的贷款n n混合贷款：由不同性质的机构提供资金共同对同一借款人或项目发放的贷款Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.四、贷款用途的限制四、贷款用途的限
28、制n n借款人使用贷款不得用于以下用途n n生产、经营或投资国家明令禁止的产品或项目n n违反国家有关规定从事股本权益性投资，违反国家规定以贷款作为注册资本金、注册验资或增资扩股n n违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品投资n n财政预算性收支n n国家明确规定的其他禁止用途。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.五、贷款期限与利率的管理与限制五、贷款期限与利率的管理与限制n贷款期限的确定：借贷双方
29、以贷款用途、资产转换周期为基准，根据银行资金状况、借款人风险程度等因素自主协商、灵活确定。n贷款展期的处理：借款人应在贷款到期日前提出申请，经贷款人同意，可以展期。银行办理展期须审查贷款所需的资产转换周期的变化原因和实际需要，根据审慎管理原则，合理确定贷款展期期限。n提前还贷的处理：提前还贷应在借款合同中约定，并按合同约定执行。事先未约定的，应征得贷款人同意。n贷款期限的限制：票据贴现不超过6个月，住房消费贷款不超过30年，自营贷款一般不超过10年。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.
30、2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.中国人民中国人民贷款利率的管理规定：贷款利率的管理规定：n金融机构（不含城乡信用社）的贷款利率原则上不再设定上限；n对金融竞争环境尚不完善的城乡信用社贷款利率实行上限管理，最高上浮系数为贷款基准利率的2.3倍；n贷款利率下浮幅度的下限为基准利率的0.9倍n个人住房贷款利率将不再实行现行优惠利率，而是回复到同期贷款利率水平，实行下限管理（即上浮不封顶）。（2005.3.17）n商业性个人住房贷款利率的下限由贷款基准利率的0.9倍扩大为0.85倍，其他商业性贷款利率下限保持0.9倍不变。（2006.8.19）n住房公
31、积金贷款实行管制优惠利率。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.贷款基准利率：贷款基准利率：2011年年4月月6日起执行日起执行n贴现利率：在央行再贴现利率基础上，按不超过同期限贷款利率（含浮动）加点n人民币信用卡透支利率：日息万分之五期限2011.7.72011.4.66个月（含）6.10 5.85%1年（含）6.56 6.31%1-3年（含）6.65 6.4%3-5年（含）6.90 6.65 %5年以上
32、7.05 6.80%Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.n n信托贷款利率：由委托双方在不超过同期同档次贷款利率水平（含浮动）的范围内协商确定n n租赁贷款利率：按同期同档次法定贷款利率（含浮动）执行n n罚息水平：n n银行等金融机构：逾期贷款日利率万分之二点一；挤占挪用贷款日利率万分之五。n n农村信用社：逾期贷款日利率万分之三；挤占挪用贷款日利率万分之五。n n贷款豁免以及停息、减息、缓息和免息，贷
33、款人应按照有关规定执行。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.六、贷款业务的处理程序六、贷款业务的处理程序n建立贷款关系：开户，基本情况的调查与信用等级的评估（贷款调查的内容之一）n贷款申请n贷前调查（贷款调查的内容之一）或贷款调查（直接受理借款申请时）n贷款发放前的审查与审批n贷款发放n贷款发放后的跟踪检查Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NE
34、T 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.七、贷款卡制度七、贷款卡制度n n人民银行银行信贷登记咨询管理办理n n贷款卡，是指中国人民银行发给注册地借款人的磁条卡，是借款人凭以向各金融机构申请办理信贷业务的资格证明。n n贷款卡的发放管理n n凡与金融机构发生信贷业务的借款人，应当向注册地中国人民银行申领贷款卡。贷款卡由借款人持有。贷款卡在全国通用。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Co
35、pyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.贷款卡的信贷登记管理贷款卡的信贷登记管理n金融机构办理信贷业务时。应查验借款人的贷款卡，并通过银行信贷登记咨询系统查询借款人贷款卡的状态和借款人资信情况。n金融机构不得对持有被暂停、注销贷款卡的借款人发生新的信贷业务，已发生的信贷业务做延续处理n金融机构对所办理的信贷业务，应及时、完整地在银行信贷登记咨询系统内登录有关要素、数据。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 As
36、pose Pty Ltd.n n对人民银行规定须登记的其他情况的发生、变化，金融机构应及时、完整地在银行信贷登记咨询系统中登录有关要素、数据。n n借款人的贷款性质和风险度发生变化时，应及时在银行信贷登记咨询系统中对该借款人的贷款分类作相应调整。n n金融机构核销呆账贷款时，应及时在银行信贷登记咨询系统中作呆账冲销的登录。n人民银行应定期组织检查金融机构向银行信贷登记咨询系统报送有关要素、数据的及时性、完整性和真实性。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright
37、2004-2011 Aspose Pty Ltd.八、银行贷款信用风险的管理机制八、银行贷款信用风险的管理机制n n（一）贷款风险与贷款信用风险n n1、贷款风险的涵义n n从从理论上理论上分析，贷款风险指银行在业务经营过程中，分析，贷款风险指银行在业务经营过程中，由于各种事先无法预料的不确定因素影响，使银行由于各种事先无法预料的不确定因素影响，使银行信信贷资金的实际收益与预期收益发生背离贷资金的实际收益与预期收益发生背离，从而使银行，从而使银行有蒙受损失的可能性。有蒙受损失的可能性。n n从从实际情况实际情况分析，贷款风险主要指银行在业务经营管分析，贷款风险主要指银行在业务经营管理过程中，由
38、于各种事先无法预料的不确定性因素影理过程中，由于各种事先无法预料的不确定性因素影响，银行的响，银行的信贷资金不能按期收回和正常周转，导致信贷资金不能按期收回和正常周转，导致资金出现呆滞、呆账和坏账损失资金出现呆滞、呆账和坏账损失的一种可能性。的一种可能性。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.n n2、信用风险是指获得银行贷款的债务人，在贷款到期时，没有能力偿还本金利息或有意不履行还款义务而给银行造成的损失
39、。n n信用风险是贷款风险中最主要的形式。信用风险可分为道德风险和企业风险。n n道德风险是指借款人有意骗取银行贷款用于投资或其他不正当的经济目的，而银行造成损失的可能性。道德风险产生的主要原因是信息不对称。n n企业风险往往来自于经营情况的不确定性Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.n n企业风险来源包括：n n自然的可能由于不可抗力而遭受损失。这类风险来源包括水灾、旱灾、地震等各种自然灾害的影响；n
40、n社会的即由于社会上某些人的行为而受到损失，不能或延迟偿还借款，例如：战争、罢工、骚乱等；n n政治的即由于政治的变动而遭受到损失，如一些单位的更迭等；n n经济的由于经济的波动造成的损失。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.（二）贷款信用风险的管理体系（二）贷款信用风险的管理体系n贷款风险管理体系是商业银行实施贷款风险管理的一系列信贷管理制度安排，具体由一些针对贷款业务而制订的各项规定、制度、办法以及操
41、作流程构成。n现代商业银行的贷款风险管理体系主要包括授权管理、授信管理、尽职调查、审贷分离以及贷款管理责任制等等。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.1、贷款授权管理、贷款授权管理n概念：是在实行统一法人管理水平体制下，商业银行为提高贷款决策和风险管理效率而在上下级机构、管理者和业务部门等之间通过划分贷款决策和管理权限而建立的一种委托代理机制。n授权控制的标准n贷款额度n贷款风险度Evaluation o
42、nly.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.基本原则基本原则n n授权有限原则n n内容明确原则n n区别授权原则n n适时调整原则n n权责一致原则主要依据主要依据n n下级机构的业务发展状况和业务风险状况n n下级机构的经营管理水平和风险控制能力n n下级机构所在地区的经济环境和信用状况Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2
43、.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2、贷款授信管理、贷款授信管理n n（1）广义的授信：是指为客户提供各种形式的直接融资或融资支持，包括各种贷款、透支、国际及国际信用证、承兑汇票、保函等等属于业务范畴。n n（2）狭义的授信：是为控制信用风险而建立的一种信贷管理制度安排，常见的有统一授信和公开授信两种形式属于授信风险控制Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.统一
44、授信统一授信n n概念：即是通过对客户信用的评估、进而对客户实行总体风险控制的全过程，其目的是通过对客户总体信用状况的考核，确定银行与其往来中所能承受的风险总额风险总额并予以监控。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.n n统一授信主要由三部分组成：对服务地区统一授信，对金融机构客户的统一授信和非金融机构客户的统一授信。n n对服务对服务地区地区地区地区统一授信：是指根据服务地区及商业银行统一授信：是指根据
45、服务地区及商业银行在当地分支机构的具体情况确定在在当地分支机构的具体情况确定在该服务地区的总授该服务地区的总授信限额。信限额。n n对对金融机构（同业）客户金融机构（同业）客户金融机构（同业）客户金融机构（同业）客户的统一授信：是指根据金融的统一授信：是指根据金融机构客户的信用状况、与银行往来情况，在资金拆借、机构客户的信用状况、与银行往来情况，在资金拆借、信用证业务等所有授信业务中，确定可给予该客户的信用证业务等所有授信业务中，确定可给予该客户的最高授信限额。最高授信限额。n n对非金融机构客户（普通客户）的统一授信：是针对对非金融机构客户（普通客户）的统一授信：是针对其他所有客户，根据其信
46、用状况核定银行在为提供授其他所有客户，根据其信用状况核定银行在为提供授信时所能承受的最高风险限额并加以监控。信时所能承受的最高风险限额并加以监控。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.公开授信公开授信n n概念：是指银行授信部门和分支机构在其承办能力、批准权限及客户的风险限额允许范围内，以与客户签订协议书（如银行企业合作协议或公开授信意向书）的形式，向客户提供一种或几种授信支持的有条件承诺。Evaluati
47、on only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.n n实际中最典型的一种公开授信是“授信额度管理”。n n授信额度管理授信额度管理：是针对一年期以内的短期信贷业务，：是针对一年期以内的短期信贷业务，银行根据客户每年度经营资金需求、客户偿付能力等银行根据客户每年度经营资金需求、客户偿付能力等指标，核定一个短期信贷额度（授信额度），信贷业指标，核定一个短期信贷额度（授信额度），信贷业务部门在此额度内自主发放贷款。务部门在此额度内自主发放
48、贷款。n n目前，目前，授信额度和项目贷款授信额度和项目贷款是银行信贷业务审查、管是银行信贷业务审查、管理的两个主要模式。理的两个主要模式。n n公开授信是银行对其优质客户所提供的优惠措施n n公开授信仅适用期限在一年以内的信贷业务。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.3、尽职调查、尽职调查n n（1 1）概念：是对借款人及其单笔贷款申请的调查，目）概念：是对借款人及其单笔贷款申请的调查，目的是力图保证每
49、个单笔贷款最优。的是力图保证每个单笔贷款最优。n n（2 2）内容：）内容：n n借款人的调查与审查借款人的调查与审查：包括基本情况、偿债能力、获利：包括基本情况、偿债能力、获利能力、经营管理能力、履约能力和发展潜力等六个方面能力、经营管理能力、履约能力和发展潜力等六个方面借款人资信水平等级借款人资信水平等级的评估与判断。的评估与判断。n n贷款的必要性和可行性分析贷款的必要性和可行性分析：对流动贷款和对项目贷款：对流动贷款和对项目贷款的调查内容有所不同。的调查内容有所不同。n n贷款担保评估贷款担保评估：保证人资信等级，担保品的安全性与价保证人资信等级，担保品的安全性与价值值n n贷款风险评
50、价贷款风险评价：贷款风险度贷款风险度= =借款人资信等级风险度借款人资信等级风险度* *贷贷款担保方式风险度款担保方式风险度* *贷款期限风险度贷款期限风险度* *其他因素其他因素n n评估结论及建议评估结论及建议Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.4、审贷分离制度、审贷分离制度n n（1）审贷分离：n n就是将银行贷款调查、贷款审查、贷款审批决策和贷就是将银行贷款调查、贷款审查、贷款审批决策和贷后检查清
51、收等四个环节的职责适当分离，分别由不同后检查清收等四个环节的职责适当分离，分别由不同层次的部门和独立的人员来承担，进行专业化的操作，层次的部门和独立的人员来承担，进行专业化的操作，授予相应的权利并承担相当的责任。授予相应的权利并承担相当的责任。n n（2）审贷分离与责权对称：建立贷款管理责任制n n以行长负责制为中心的贷款管理责任制体系以行长负责制为中心的贷款管理责任制体系n n贷款管理的权限与相应的责任分级落实到部门、岗位贷款管理的权限与相应的责任分级落实到部门、岗位和个人和个人n n明确奖惩条件和标准，实行明确奖惩条件和标准，实行“ “奖优罚劣奖优罚劣” ”n n信贷人员离职审计制度信贷人
52、员离职审计制度Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.5、贷款管理责任制、贷款管理责任制n行长（经理、主任）负责制n审贷委员会制n信贷岗位责任制n客户经理制n离职审计制度Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.n审贷委员会制
53、n涵义：是商业银行为了保证信贷决策的准确性，将贷款的审批和决策职责、权力由一个集体来负责承担的一种信贷审批制度。n审贷委员会是贷款审批的最高决策机构，主要负责大型机构、大额贷款和比较复杂的贷款的决策。n n行长是审贷委员会主任委员，只能对同意的决议一票否决，而不能对不同意决议一票否决。国外银行在逐步将委员会决策制改为个人责任制。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.（三）贷款风险分类管理n1、贷款风险分类的
54、定义：n n是指银行分析检查人员，综合全部信息并运用恰当的判断方法，根据贷款的风险程度对贷款质量作出的评价。n n是商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。 Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.n n贷款风险分类管理目标： n n揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量。地反映贷款质量
55、。 n n及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理。及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理。 n n为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。n n贷款分类应遵循以下原则： n n真实性原则。分类应真实客观地反映贷款的风险状况。真实性原则。分类应真实客观地反映贷款的风险状况。 n n及时性原则。应及时、动态地根据借款人经营管理等及时性原则。应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。状况的变化调整分类结果。 n n重要性原则。对影响贷款分类的诸多因素，确定关键重要性原则。对影响贷款分类的诸多因素，确定关键因素进行评估和分类。因素进行
56、评估和分类。 n n审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。应适度下调其分类等级。 Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2、贷款风险分类的作用n n商业银行识别和降低风险的需要n n提示资产的价值，为贷款资产转让和证券化创造条件n n反映金融机构的资产质量，并据以计提呆准备金n n金融监管当局进行监管的需要n利用市场机制处理有问
57、题银行的必要条件Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.3、贷款风险分类的方法及我国的实践、贷款风险分类的方法及我国的实践n n（1）世界各国贷款风险分类的三种做法n n以美国为代表，把贷款分为五类：即正常（以美国为代表，把贷款分为五类：即正常（passpass）、）、关注（关注（other assets especially mentiondeother assets especially mentiond
58、e）、次级）、次级（substandardsubstandard）、可疑（）、可疑（ doubtful doubtful）损失（）损失（ loss loss）。目）。目前大多数国家都正式采纳了这套方法。前大多数国家都正式采纳了这套方法。n n澳大利亚和新西兰的做法：按贷款是否计息把贷款分澳大利亚和新西兰的做法：按贷款是否计息把贷款分为正常和受损害（为正常和受损害（inpairedinpaired）两类，是以期限为依据）两类，是以期限为依据的分类方法。的分类方法。n n欧洲发达国家的商业银行：大多自发采用了以风险为欧洲发达国家的商业银行：大多自发采用了以风险为基础的方法对贷款分类。基础的方法对贷
59、款分类。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.（2）我国银行对贷款的分类）我国银行对贷款的分类n n四级分类法四级分类法：财政部：财政部19881988年金融全员保险企业财务财年金融全员保险企业财务财务制度中务制度中“ “一逾两呆一逾两呆” ”的分类规定，主要依据借款人的分类规定，主要依据借款人的还款状况将贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账四类，的还款状况将贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账四类，后三类合称不良
60、贷款。后三类合称不良贷款。n n19941994年开年开始尝试引进始尝试引进贷款五级分类；贷款五级分类；n n19981998年，人民银行制定了贷款风险分类指导原则（试年，人民银行制定了贷款风险分类指导原则（试行），要求商业银行依据借款人的实际还款能力进行行），要求商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，并在贷款质量的五级分类，并在广东省进行试点。广东省进行试点。n n19991999年年7 7月，人行发布关于全面推行贷款五级分类工月，人行发布关于全面推行贷款五级分类工作的通知，要求种类银行在试点的基础上作的通知，要求种类银行在试点的基础上实施贷款风实施贷款风险分类险分类管理办
61、法。管理办法。n n20012001年年末人民银行决定年年末人民银行决定自自20022002年年1 1月月1 1日起日起正式全面推正式全面推行行贷款风险分类管理。贷款风险分类管理。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.4、贷款五级分类的标准、贷款五级分类的标准n我国贷款风险分类为：正常、关注、次级、可疑、损失五个档次。n该分类方法，不仅适用于贷款，而且也包括透支、贴现、押汇、对外担保等其他表内外信贷资产。E
62、valuation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.五类贷款的定义以及具体标准五类贷款的定义以及具体标准n正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时偿还。n关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。n次级类：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法正常偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。n可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保
63、，也肯定要造成较大损失。n损失类：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.五类贷款划分的具体标准五类贷款划分的具体标准n正常贷款：n n借款人一直能正常还本付息或在建项目一直在按照既定用款计划进行，各方面情况正常，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人最终偿还贷款有充分把握，到目前为止没有任何理由怀疑贷款会
64、遭受损失。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.关注贷款：关注贷款：n n借款人偿还贷款本息没有问题，但是存在潜在的缺陷，借款人偿还贷款本息没有问题，但是存在潜在的缺陷， 继继续发展下去将会影响贷款的偿还。续发展下去将会影响贷款的偿还。n n特征：特征：n n净现金流量减少净现金流量减少n n借款人销售收入、经营利润在下降，或净值减少，或流动性不足借款人销售收入、经营利润在下降，或净值减少，或流动性不足的征
65、兆的征兆n n借款人的一些关键财务指标低于行业平均水平或有较大下降借款人的一些关键财务指标低于行业平均水平或有较大下降n n借款人未按规定用途使用贷款借款人未按规定用途使用贷款n n借款人经营管理有较严重问题，借款人未按规定用途使用的贷款借款人经营管理有较严重问题，借款人未按规定用途使用的贷款n n借款人的还款意愿差，不与银行积极合作借款人的还款意愿差，不与银行积极合作n n贷款的抵押品、质押品价值下降贷款的抵押品、质押品价值下降n n银行对抵押品失去控制银行对抵押品失去控制n n银行对贷款缺乏有效的监管银行对贷款缺乏有效的监管n n银行贷款档案不齐全，重要文件遗失，并且对于还款构成实质性银行
66、贷款档案不齐全，重要文件遗失，并且对于还款构成实质性影响影响n n违反贷款审批程序发放贷款，如越权放贷违反贷款审批程序发放贷款，如越权放贷Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.次级贷款：次级贷款：n n借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入（第一还款来源）无法足额偿还本息，即使执行担收入（第一还款来源）无法足额偿还本息，即使执行担保（第二还款来源
67、），也可能会造成一定损失。保（第二还款来源），也可能会造成一定损失。n n特征：特征：n n借款人支付出现困难，并且难以获得新的资金借款人支付出现困难，并且难以获得新的资金n n借款人不能偿还对其他债权人的债务借款人不能偿还对其他债权人的债务n n借款人内部管理问题未能解决，妨碍债务的及时足额借款人内部管理问题未能解决，妨碍债务的及时足额清偿清偿n n借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款n n借款人经营亏损，净现金流量为负值借款人经营亏损，净现金流量为负值n n借款人不得不寻求拍卖抵押品、履行担保等到还款来借款人不得不寻求拍卖抵押品、履行担保等到还款来源
68、来保证足额还款源来保证足额还款Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.可疑贷款可疑贷款：n n借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也肯定要借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也肯定要造成较大损失。即：贷款肯定要发生一定的损失，只是造成较大损失。即：贷款肯定要发生一定的损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额还不能
69、确定。诉讼等待定因素，损失金额还不能确定。n n特征：特征：n n借款人处于停产、半停产状态借款人处于停产、半停产状态n n借款人已资不抵债借款人已资不抵债n n企业借改制之机逃废银行债务企业借改制之机逃废银行债务n n银行已诉诸法律来摧收贷款银行已诉诸法律来摧收贷款n n贷款已经过合理的重组，仍然逾期，或仍然不能正常贷款已经过合理的重组，仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况未得到明显改善归还本息，还款状况未得到明显改善n n即使追索保人或处理押品，贷款肯定仍无法全额偿还。即使追索保人或处理押品，贷款肯定仍无法全额偿还。Evaluation only.Created with Aspos
70、e.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.损失贷款：损失贷款：n n在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。法收回，或只能收回极少部分。n n特征：特征：n n借款人和担保人已经依法宣告破产。经法定清偿后，仍不能还清借款人和担保人已经依法宣告破产。经法定清偿后，仍不能还清贷款。贷款。n n借款人死亡，或依照中华人民共和国民法通则的规定，宣告借款人死亡，或依照中华人民共和国民法通则
71、的规定，宣告失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后，仍未能还清的贷款。失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后，仍未能还清的贷款。n n借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款。补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款。n n借款人被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格，经确认无法借款人被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格，经确认无法还清的贷款。还清的贷款。n n借款人虽未依法终止法人资格，但生产经营活动已经停止，且借借款人虽未依法终止法人资格，但生产经营活动已经停止，且借款人已名存实亡，复工无望，经确认无
72、法还清的贷款款人已名存实亡，复工无望，经确认无法还清的贷款n n生产单位的经营活动虽未停止，但产品毫无市场，企业资不抵债，生产单位的经营活动虽未停止，但产品毫无市场，企业资不抵债，亏损严重并濒临倒闭，且政府不予救助，经确认无法还清的贷款亏损严重并濒临倒闭，且政府不予救助，经确认无法还清的贷款n n由计划经济体制等历史原因造成的，债务人主体已消亡，悬空的由计划经济体制等历史原因造成的，债务人主体已消亡，悬空的银行贷款。银行贷款。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyri
73、ght 2004-2011 Aspose Pty Ltd.5、贷款五级分类的因素分析、贷款五级分类的因素分析n n借款人的还款能力：需要分析借款人财务状况、现金流量以及影响还款能力的非财务因素n n借款人的还款意愿：可以从还款记录、守法程度、道德品质等方面进行判断n n贷款偿还的法律责任：贷款合同和法律方面的问题n n银行信贷管理：有效的信贷管理和有效的催收制度n贷款的担保：贷款偿还的第二还款来源Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 A
74、spose Pty Ltd.（四）不良贷款（问题贷款）管理（四）不良贷款（问题贷款）管理1、不良贷款（问题贷款）n n非正常贷款：关注、次级、可疑、损失非正常贷款：关注、次级、可疑、损失n n不良贷款：次级、可疑、损失不良贷款：次级、可疑、损失2、不良贷款（问题贷款）监测：贷款经办行、上级行，银监会n n财务报表的分析和诊断财务报表的分析和诊断n n预警信号和早期预警机制预警信号和早期预警机制n n定期对贷款进行现场检查定期对贷款进行现场检查Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.
75、0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.3、不良贷款（问题贷款）的处置、不良贷款（问题贷款）的处置n n处置问题贷款的程序n n分析原因、采取相应措施：督促整改和积极催收；分析原因、采取相应措施：督促整改和积极催收；n n借贷双方共同签订贷款处理协议：同意贷款展期、借借贷双方共同签订贷款处理协议：同意贷款展期、借新还旧、追加贷款、追加担保新还旧、追加贷款、追加担保n n清偿担保品：抵押品或质物清偿担保品：抵押品或质物n n诉诸法律、依法收贷诉诸法律、依法收贷n n申请破产申请破产Evaluation only.Created with Aspose.Slide
76、s for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.不良贷款（问题贷款）处置的实践不良贷款（问题贷款）处置的实践n n美国模式：美国模式：好银行好银行/ /坏银行坏银行好银行好银行好银行好银行坏银行模式坏银行模式坏银行模式坏银行模式。n n所谓所谓“ “好银行好银行好银行好银行坏银行坏银行坏银行坏银行” ”模式模式模式模式，就是将母银行的不良资产按公平市价连同，就是将母银行的不良资产按公平市价连同已经分配的储备一并转让给一家单独成立的子公司，母银行由于转让了不已经分配的储备一并转让给一家单独成立的子公
77、司，母银行由于转让了不良资产而成为资产优良、资产充足的良资产而成为资产优良、资产充足的“ “好银行好银行好银行好银行” ”，而子公司则由于接受了，而子公司则由于接受了不良资产而成为不良资产而成为“ “坏银行坏银行坏银行坏银行” ”。n n日本模式日本模式：不良贷款存量重组：不良贷款存量重组：n nA A、银行冲销坏账，、银行冲销坏账，n nB B、金融同业援助处理银行不良资产，、金融同业援助处理银行不良资产，n nC C、政府参与，成立、政府参与，成立“ “债权重组托管银行债权重组托管银行” ”n n意大利模式意大利模式：成立控股公司：成立控股公司n n东欧模式东欧模式：“ “重新注资重新注资
78、” ”、“ “呆账分离呆账分离” ”n n中国中国处置不良贷款处置不良贷款的实践的实践：n n通过成立金融资产管理公司（通过成立金融资产管理公司（AMCAMC）的方式进行。中国信达、华融、长城、）的方式进行。中国信达、华融、长城、东方金融资产管理公司相继成立，分别负责接收从建行、工行、农行、中东方金融资产管理公司相继成立，分别负责接收从建行、工行、农行、中行剥离的不良信贷资产并进行专业化处置。行剥离的不良信贷资产并进行专业化处置。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copy
79、right 2004-2011 Aspose Pty Ltd.第三节第三节 商业银行贷款客户的市场调商业银行贷款客户的市场调查与信用分析查与信用分析n n商业银行对客户贷款经营的六个主要阶段：n n贷款营销（市场调查）n n贷款调查（贷款需求与信用分析）n n贷款审查与审批n n贷款执行n n贷款检查n贷款收回Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.一、贷款营销中的市场调查一、贷款营销中的市场调查市场调查的内
80、容：对借款企业生产经营项目和投资项目效益及前景的调查分析。n市场环境调查（如政策环境：江苏铁本案：淳安旅游公司委托武汉造船厂加工民用旅游用潜艇案）n市场需求调查：有效需求的规模及结构特征n客户调查n银行贷款品种调查n贷款利率调查Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.二、贷款的洽谈与调查二、贷款的洽谈与调查n n财务报表分析和贷款洽谈贷款调查的重要内容1、贷款洽谈及其基本内容确定客户是否符合借款条件和与之建立
81、信贷关系n n客户基本情况的调查n n贷款需求的总体情况n n还款来源与能力n n担保品的调查n n客户与本行以及其他行的往来关系n n2、借款人提出借款申请n n借款人向银行申请贷款，必须填写借款申请书，并提供其他相关资料Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.3、贷款申请项目的调查、贷款申请项目的调查n n企业流动资金贷款项目：短期与中期贷款n n经营项目的市场销售前景以及现金的回流n n 企业投资贷款项
82、目：中长期贷款n n投资项目的可行性评估分析以及企业现金回流n n事业单位贷款项目n n贷款资金运用项目以及借款人其他项目的现金回流n n个人消费贷款的需求n n贷款的回收以借款的收入以及担保为基础，不以贷款项目为贷款回收保证。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.三、信用分析三、信用分析（一）信用分析概述n n1、信用分析对贷款客户偿还贷款本息的意愿和能力的定性分析与定量评价n n2、信用分析的地位与作用
83、信任政策管理委员会执行信贷政策提供信贷政策依据信用分析市场营销贷后风险管理审批控制为营销提供支撑是审批的基础是贷后风险管理的前提Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.3、信用分析的一般过程、信用分析的一般过程n n设置指标体系n n确定权重分值n n测定量值顺序n n评定信用等级n n4、信用分析的两种方法n财务分析偏重于定量分析，有较为标准和程序化的分析模型和指标体系；n非财务分析主要是定性分析，重点分析
84、影响贷款风险Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.（三）公司信用分析的具体内容（三）公司信用分析的具体内容n n1、贷款目的分析n n贷款目的的构成：一般目的和特殊目的n n一般目的包括：流动资本融资，应收账款融资，库存一般目的包括：流动资本融资，应收账款融资，库存融资，扩大不知道融资，投资融资，固定资产投资融融资，扩大不知道融资，投资融资，固定资产投资融资。资。n n特殊目的：项目融资，购并融资，建筑融资
85、，贸易融特殊目的：项目融资，购并融资，建筑融资，贸易融资，其他。资，其他。n n对贷款目的的要求n n贷款目的合法贷款目的合法n n对企业和银行都具有效益对企业和银行都具有效益n n与银行的贷款政策相吻合与银行的贷款政策相吻合n n银行具备处理这项贷款的特别技术银行具备处理这项贷款的特别技术Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2、还款来源分析、还款来源分析n n第一还款来源：合同中预定的还款来源n n营运
86、现金流量：最常见的还款来源营运现金流量：最常见的还款来源n n再融资：从另一金融获得融资人；公募或私募发再融资：从另一金融获得融资人；公募或私募发债融资债融资n n企业资产转换或销售企业资产转换或销售n n抵押品清偿及担保人偿还抵押品清偿及担保人偿还n n第二还款来源或备用还款来源：上述还款来源中的非预定项目，是借款人的另一独立还款来源。n要求：第一来源要有保障；如果第一还款来源失去保障，就有必要依靠第二还款来源。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 20
87、04-2011 Aspose Pty Ltd.3、借款人的资信状况分析、借款人的资信状况分析“5C”或“5P”因素的分析n n5C 5Pn n品德（Character） 个人(Personal)n n资本 (Capital) 目的(Purpose)n n能力 (Capacity) 偿还(Payment)n n担保 (Collateral) 保障(Protection)n n环境条件 (Condition) 前景(Perspective)Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.C
88、opyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.4、借款人行业分析、借款人行业分析n n（1）行业特征分析n n行业在国营经济中的地位和作用：行业的重要性、影响力、在国际市场上的竞争能力n n行业所用的主要资源n n劳动力密集型、原材料密集型、资金密集型、技劳动力密集型、原材料密集型、资金密集型、技术密集型、资金技术密集型术密集型、资金技术密集型不同的优势，不不同的优势，不同的前景同的前景n n行业内的竞争状况以及行业壁垒n n行业市场结构的四种状态：完全竞争、垄断竞争、行业市场结构的四种状态：完全竞争、垄断竞争、寡头垄断、完全垄断寡头垄断、完全垄断Evaluation o
89、nly.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2、行业的周期性与敏感性：周期性、非周期性和、行业的周期性与敏感性：周期性、非周期性和反周期性反周期性行业敏感性程度由小到大的排列n公用事业n农业、食品加工业n中低档服装、百货业n高档服装与食品业n文化用品业、出版业和教育培训业n原材料、能源和国防工业n运输、航运业n汽车、耐用消费品、家俱制造业n房地产业n旅游业、娱乐业、旅馆服务业、高档餐饮业n建筑业、建材业和机械制造业。Evaluation
90、 only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.（2）行业前景分析）行业前景分析行业的生命周期行业生命周期各阶段的特点生命周期阶段 初创期 成长期成熟期衰退期厂商数量很少增多减少很少企业利润亏损或低水平高增长取决于市场结构的特征低增长减少或亏损企业风险很高较高减低较低Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyrig
91、ht 2004-2011 Aspose Pty Ltd.n n国民经济结构状况生产及需求结构决定行业主要产品的供求状况和近期前景n n技术进步：本行业的技术优势与发展前景；新兴替代行业的发展n n政府的影响与干预n n对行业影响的内容：行业的经营范围、增长速度价格政策、利润率和其他许多方面n n政府对行业影响的方向或效果：促进干预和限制干预n n政府对行业影响的途径或方式：产业政策及行业管理制度、市场管理制度、投资政策、消费政策与制度、财税政策、金融政策、政府采购行为等。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client
92、 Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.（3）借款人行业分析中的风险预警信号）借款人行业分析中的风险预警信号n行业整体衰退，销售量呈现负增长。n行业为新兴行业，虽已取得有关产品的专利权或技术认定，但尚未进入批量生产阶段，产品尚未完全进入市场。n出现重大的技术变革，影响到行业产品和生产技术的改变n政府对行业政策进行了调整。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose P
93、ty Ltd.n n经济环境发生变化，如经济开始萧条或出现金融危机，行业发展受到影响。n n国家产业政策、货币政策、税收政策等经济政策发生变化，如汇率或利率调整，并对行业发展产生影响n n存在密切依存关系的行业供应商或顾客的需求发生变化n n与行业相关的法律规定发生变化n多边或双边贸易政策有所变化，如政策对部分商业的进、出口采取限制或保护措施。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.（4）银行的信贷产业政策的
94、决定因银行的信贷产业政策的决定因素素n国家国民经济鼓励发展的重点、瓶颈、基础产业以及限制发展的产业（发改委）n不同产业的不同发展前景分析n本行既有的优势产业n本行及其他行信贷资产质量变化所显示的产业前景变迁n不同地区的不同优势产业Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.5、借款人管理分析、借款人管理分析n n企业组织形式及其变化n n公司治理n n管理层的素质和稳定性n借款人管理分析中的风险预警信号n借款人组
95、织形式发生变化，如进行租赁、分立、承包、联营、并购、重组等，并对贷款的偿还产生不利影响。n管理层对环境和行业中的变化反应较为迟缓n高级管理层之间出现严重的争论和分歧n管理层品行低下，缺乏修养或员工的士气低落。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.n n高级管理层或董事会成员变动频繁高级管理层或董事会成员变动频繁n n管理层的核心人物突然死亡、生病、辞职或下落不明，管理层的核心人物突然死亡、生病、辞职或下落不
96、明，没有相应的继任者没有相应的继任者n n最高管理者独裁，听不进不同意见最高管理者独裁，听不进不同意见n n管理层对企业的发展缺乏战略性的计划，或者计划没管理层对企业的发展缺乏战略性的计划，或者计划没有实施或无法实施有实施或无法实施n n管理层缺乏足够的行业经验和管理能力或只有财务专管理层缺乏足够的行业经验和管理能力或只有财务专长而没有技术、操作、战略、营销和财务技能的综合长而没有技术、操作、战略、营销和财务技能的综合能力能力n n管理层的经营思想变化，出现极端的冒进或保守管理层的经营思想变化，出现极端的冒进或保守6、公司产品分析n n市场占有率与销售增长率Evaluation only.Cr
97、eated with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.7、公司客户的财务分析、公司客户的财务分析（1）银行信贷业务管理中的财务报表分析n n财务报表分析的重要作用n n通过对报表中一系列数字以及财务比率的分析，了解企业过去和现在真实的财务状况，并由此预测贷款客户未来的财务绩效和偿债能力。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyrigh
98、t 2004-2011 Aspose Pty Ltd.n商业银行财务分析的特殊出发点n商业银行关心的重点是企业未来的偿债能力以及流动性、盈利性和财务杠杆等与偿债能力有关的财务比率。n提供短期贷款的银行最关心的是企业资产的流动性；n提供中长期贷款的银行最感兴趣的是企业的盈利性和财务杠杆比率，企业的成长性和长期盈利能力是其偿还本金和利息的决定性因素。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.财务报表的分析方法财务报
99、表的分析方法n历史数据的纵向比较分析：是将企业最近一期和过去几年的财务报表数据放到一起，分析每一个具体项目在连续几个时期中的变化，通过比较分析，评估过去和现在的财务绩效，预测未来的发展趋势和偿债能力。n同行业之间的横向比较分析：是将企业的财务报表数据及比率与同行业其他企业或整个行业进行比较，了解企业在同行业中的竞争优势和不足，结合行业的发展，推断企业未来的发展前景和偿债能力。n除财务会计报表数据之外，银行还应分析企业的外部经营环境、行业特征、市场状况以及公司高管人员的素质等因素。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Cl
100、ient Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.(2)资产负债表分析资产负债表分析（略）（略）资产分析n n流动资产n n货币资金n n短期投资n n应收及预付款项n n应收账款的分析：规模、集中程度、账龄n n存货：规模、类型、计价方法n n其他流动资产Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.n n非流动资产n n长期投资n n固定资产：规模、
101、估价n n无形资产n n其他资产n n八项准备:坏账准备、短期投资跌价准备、存货跌价准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备和委托贷款减值准备。 Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.n实收资本n资本公积n盈余公积n未分配利润报表附注n主要会计政策（方法）n报表主要项目的说明：如应收、应付账款n担保事项n或有负债：如票据、诉讼、担保责任等（3）利润表分析）利润表分析(略略
102、)Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.（3）利润表分析）利润表分析(略略)n n收入分析n n销售收入总额和销售收入净额销售收入总额和销售收入净额n n影响销售收入的主要因素影响销售收入的主要因素n n其他收入：确定来源、是否可靠其他收入：确定来源、是否可靠n n成本和费用分析n n销售成本销售成本n n三项费用：营业费用、管理费用、财务费用三项费用：营业费用、管理费用、财务费用n n其他支出其他支出n
103、n所得税所得税n n利润和净利润分析n n主营业务利润和营业利润主营业务利润和营业利润n n利润总额和净利润利润总额和净利润Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.（4）财务比率分析）财务比率分析n n流动性比率（短期偿债能力）n n流动比率n n速动比率n n现金比率n n财务杠杆比率（长期偿债能力比率）n n资产负债率n n产权比率n n利息保障倍数n n固定支出保障倍数n n资金结构比率Evaluati
104、on only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.n n盈利能力比率分析n n净资产收益率净资产收益率n n资产利润率资产利润率n n销售利润率销售利润率n n成本费用利润率成本费用利润率n n资产运作效率比率分析n n总资产周转率总资产周转率n n流动资产周转率流动资产周转率n n固定资产周转率固定资产周转率n n应收账款周转率应收账款周转率n n存货周转率存货周转率n n成长能力比率指标：业绩、盈利能力的增长等n n财务比率之间的
105、相互联系：杜邦分析体系Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.现金流量分析现金流量分析n n投资活动现金流量投资活动现金流量n n筹资活动现金流量筹资活动现金流量n n现金流量的分析n n现金的主要来源和运用有哪些现金的主要来源和运用有哪些n n是否存在现金流量不足的现象是否存在现金流量不足的现象n n企业通过其营业活动产生现金的前景如何企业通过其营业活动产生现金的前景如何n n企业借债是否广泛？借债的目的是
106、什么？是为了扩大企业借债是否广泛？借债的目的是什么？是为了扩大生产不是为了借新还旧债？生产不是为了借新还旧债？n n未来的现金需求主要有哪些未来的现金需求主要有哪些Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.8、公司信用等级评定、公司信用等级评定n n评定企业信用等级的一般做法是：设置指标体系，确定权重分值，测定量值，评定信用等级。n n企业信用级别的不同n nAAAAAA：偿付能力和意愿没有任何问题，：偿付能力
107、和意愿没有任何问题，n nAAAA：n n例如：银行客户信用评级的指标体系n n通用指标：企业法人（含偿债能力、获利能力、经营通用指标：企业法人（含偿债能力、获利能力、经营管理、履约指标、发展能力与潜力指标以及限定与修管理、履约指标、发展能力与潜力指标以及限定与修正类指标等），事业法人（含经营管理、行业风险、正类指标等），事业法人（含经营管理、行业风险、业务能力、财务状况指标以及限定与修正类指标等）业务能力、财务状况指标以及限定与修正类指标等）n n个性化指标：个别行业特有的指标（如制造业、商业、个性化指标：个别行业特有的指标（如制造业、商业、房地产开发业、建筑业、宾馆旅游业、教育机构、医房地
108、产开发业、建筑业、宾馆旅游业、教育机构、医疗机构等都有不同的评价分析指标以及标准）疗机构等都有不同的评价分析指标以及标准）Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.9、贷款风险度测算、贷款风险度测算n n贷款风险度的主要影响因素：贷款对象、贷款方式、贷款期限和贷款形态n n贷款资产的风险度=贷款对象信用等级变换系数贷款方式基础系数贷款期限换算系数贷款形态换算系数n n贷款投放前的审核评估时，尚未形成资产，故贷款
109、形态换算系数为1Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.10、信用分析报告、信用分析报告（略）（略）n（1）信用分析报告的信息n信用分析员姓名n管户信贷员姓名n日期n将批准、否决或复查此笔贷款的委员会或个人名称n（2）申请人信息n名称n办公地址n经理或法人代表的姓名及其他们的头衔n所有者姓名及其他们分别拥有的百分比n所有制形式或企业性质n注册时间n营业执照编号及营业范围Evaluation only.Crea
110、ted with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.n（3）信用请求n请求类型（展期）n贷款的类型（分期、抵押等）n贷款金额n贷款的目的或资金使用用途n利息率n收费n期限n偿还计划n抵押品n担保n人身保险条款n支款方式n其他控制（比率、工资、奖金、分红条款）n批准条件n定期要求的财务报表Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright
111、 2004-2011 Aspose Pty Ltd.（四）个人客户的信用分析（四）个人客户的信用分析1、个人信用风险分析的主要内容n n人品和贷款目的n n收入以及个人、家庭财产水平；特别注意的问题个人与家庭财产的关系、合同中的特别处理n n银行存款n n职业和居住地的稳定性n n债务及或有债务Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2、消费者贷款的信用质量的晴雨表、消费者贷款的信用质量的晴雨表n n工作和住
112、所稳定性的证明n n提供的信息一致，申请表中的所有项目和数据不得自相矛盾n n使用贷款的用途合法n n对债务的保守态度和及时还款的记录可以反映出借款人具有合格的财务管理技能n继续工作的良好前景Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.3、个人信用征集制度与评分制度、个人信用征集制度与评分制度（1）个人信用征信制度n个人信用征信就是通过一定的机制把分散在不同信用机构、司法机构、行政机构等的能反映个人偿债意愿的信息
113、（信用记录）集中到一个或若干个数据库中，让授信机构在授信决策时能方便、快捷地获得完整、真实的信息，从而大大地节约交易费用。它包括对个人信用信息的采集、利用、提供和管理。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.n n（2）个人资料n n个人的银行信用n n个人的社会信用和特别记录n n（3）个人信用评分制度n nFICO的信用卡评分的主要方面最关键的5个要素：n n付款历史：约占评分总值的35%n n债务总额：
114、约占评分总额的30%n n信用记录的时间长短：约占15%n n新的信用申请：约占10%n n使用信用的种类是否是健康的组合：约占10%Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.4、个人信用风险防范的综合措施、个人信用风险防范的综合措施n n完善相应的法律体系n n建立银行内部消费贷款的风险管理体系n n实现消费贷款证券化，转移消费贷款风险n n完善消费贷款的担保制度以及担保措施，以转移风险n n通过保险来转移风
115、险n实行提前偿还罚息，以防范违约利息损失风险Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.第四节公司贷款业务的经营管理第四节公司贷款业务的经营管理n n一、贷款的审查与审批决策n n（一）含义及地位n n贷款审批是在贷款调查和审查的基础上，根据信贷原则，作出贷款决策：即决定贷与不贷，贷多贷少，期限长短等问题n n贷款审批人（各级行长、授信管理处长）及审批机构（各级贷款审查委员会）在各自权限内按各项贷款的对象、条件等
116、规定要求，进行最后的审查，对同意发放的签署同意的意见n贷款审查所起到的是承前启后的作用：既涉及贷款的调查，又涉及贷款的决策。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.（二）贷款审查的具体内容（二）贷款审查的具体内容n n申请书填写的内容是否齐全，数字是否真实、准确n n审查贷款的真实用途是否合理n n贷款发生的主客观原因及企业的信誉状况n n审查企业近期经营状况，流动资金周转情况n n企业偿债能力及企业发展前景
117、等。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.（三）贷款审查和审批的监控内容（三）贷款审查和审批的监控内容n n贷款人的资格审核n n贷款用途、效益及配套条件的审核n n还本付息安排及还款保障的审查n n贷款业务处理程序的审核：n n是否按程度进行审查审批是否按程度进行审查审批n n是否体现了前后台分离的原则是否体现了前后台分离的原则n n信贷人员是否进行了充分的信贷调查，是否进行了充信贷人员是否进行了充分的信
118、贷调查，是否进行了充分的信用风险评估分的信用风险评估n n贷款方式、贷款安排是否符合银行的贷款政策贷款方式、贷款安排是否符合银行的贷款政策Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.二、贷款的发放二、贷款的发放n n贷款的发放管理工作：贷款合同管理，建立贷款档案和贷款记录账册，做好贷款发放、收回及余额记录，以掌握贷款进度，同时经常与会计分户账进行核对，使记录准确无误n n贷款发放管理的重点：n n合同管理合同管理
119、n n审核借款凭证审核借款凭证n n变更提款计划及承担费的收取变更提款计划及承担费的收取n n监督提款的用途与进度监督提款的用途与进度n n按合同约定计收利息和费用按合同约定计收利息和费用Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.三、贷款检查三、贷款检查（一）贷款检查的程序n n对单贷款：在15日之内按合同约定对贷款用途进行跟踪检查；每月对贷款企业的借款使用情况、借款企业和担保人的经营情况进行检查，并按规定填写
120、户管资料册n n对中长期贷款：应每季度对贷款项目进行一次检查。n n贷款检查报告：信贷员根据贷后检查情况写出的单笔或综合性贷款检查报告，经审查岗审查签字，报送决策人审批后存档备查。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.（二）贷款检查的内容（二）贷款检查的内容n n借款人基本情况及贷款使用情况n n财务状况及清偿能力n n担保抵押n n经营预测n n还本付息：还款来源、贷款的回收、贷款展期n档案管理Evalu
121、ation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.（三）对贷款违约的处理（三）对贷款违约的处理n n贷款违约n n处理程序：逾期贷款的催收；发出违约通知书；采取补救与防范措施。n n补救措施：n n根据合同，冻结借款人在银行开立的存款账户n n根据合同规定或担保书，向借款担保人追索n n处置贷款抵押品n n采取必要的其他措施追索贷款本息。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for
122、 .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.第五节第五节 个人消费贷款业务的经营个人消费贷款业务的经营一、个人消费贷款业务及其发展1、概念n个人消费贷款是银行提供给自然人、即消费者的信贷；这是根据授信对象而不是根据授信的用途来定义的。（实际存在非消费用途的消费贷款）n在美国，消费贷款有广义和狭义之分：狭义的消费贷款不包括以不动产等大宗财产作为抵押的贷款。n在中国，个人消费贷款都是广义的。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Cli
123、ent Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2、个人消费贷款的重要作用n n经济增长经济增长n n人力资本投入人力资本投入n n国营经济的宏观调控国营经济的宏观调控n n对于银行：作为一个重要的业务渠道和效益增长点对于银行：作为一个重要的业务渠道和效益增长点3、我国消费贷款发展的基本情况及特点n n消费贷款品种呈现多元化发展消费贷款品种呈现多元化发展n n住房贷款是消费贷款的重点，同时也是重要的风险聚集住房贷款是消费贷款的重点，同时也是重要的风险聚集点点n n助学贷款稳步发展助学贷款稳步发展n n汽车消费贷款发展适度汽车消费贷款
124、发展适度n n耐用消费品贷款、旅游贷款，以及存单、国库券质押贷耐用消费品贷款、旅游贷款，以及存单、国库券质押贷款和信用卡等品种和形式的消费贷款发展较快。款和信用卡等品种和形式的消费贷款发展较快。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.4、银行消费贷款的种类n根据消费贷款的用途：指定用途的消费贷款和不指定用途的消费贷款n根据消费贷款的还款方式：分期付款贷款、循环使用贷款和一次性偿还贷款。n根据消费贷款的借入途径
125、：直接贷款和间接贷款。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.二、个人消费贷款的特点二、个人消费贷款的特点n n贷款期限长n n以分期付款偿还方式为主：个人的现金流特征n n对利率变化的敏感性低：真正用于消费的贷款n n消费贷款的发展受它所置身的文化传统影响很大n n经济周期的影响大：一般用于高档消费，敏感程度强n n银行需要获取个人信用信息与保护个人隐私存在矛盾n n个人信用消费者在与银行的信用交易中处于弱
126、者地位n个人消费贷款的竞争主要是服务品质和风险控制能力（准确评价能力）的竞争Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.三、信用卡消费贷款三、信用卡消费贷款n n1、信用卡及信用卡消费贷款n n信用卡是由银行或其他发卡机构向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等功能的信用支付工具。n n信用卡实质上是一种消费贷款的工具或载体，它提供一个有确定信用额度的循环贷款账户，持卡人可以支取部分或全部额度信用卡消费贷款
127、。n n信用卡的出现实现了消费贷款的革命，信用卡的循环额度贷款，让借款人可以随时使用部分或全部额度而无需反复申请n n信用卡是否需要向发卡银行交存备用金可分为：贷记卡和准贷记卡。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.资料：贷记卡和准贷记卡资料：贷记卡和准贷记卡n贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。n准贷记卡是指持卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，
128、当备用金余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。n目前，国内各银行发行的信用卡主要有中国银行的长城卡、工商银行的牡丹卡、建设银行的龙卡、农业银行的金穗卡、交通银行的太平洋卡，等等。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2、信用卡消费贷款的风险防范、信用卡消费贷款的风险防范n n信用卡消费贷款业务的风险主要包括：n n持卡人的信用风险n n不良持卡人恶意透支的风险n n不法分子诈骗的风险n
129、n特约商户操作不当的风险n n信用卡的风险防范措施主要包括n n严格对持卡人的信用控制（台湾卡奴）n n加强信用卡授权管理n n加强信用卡透支和止付管理Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.3、信用卡的产业化运作、信用卡的产业化运作n n信用卡的国际组织n n维萨国际组织（维萨国际组织（VISAVISA）及万事达卡国际组织（）及万事达卡国际组织（Master Master CardCard）两大组织）两大组
130、织n n美国运通国际股份有限公司、大来信用证有限公司、美国运通国际股份有限公司、大来信用证有限公司、JCBJCB日本国际信用卡公司（日本国际信用卡公司（JCBJCB）三家专业信用卡公）三家专业信用卡公司。司。n n地区性的信用卡组织，如欧洲的地区性的信用卡组织，如欧洲的EUROPAYEUROPAY、我国大、我国大陆的银联、台湾地区的联合信用卡中心等陆的银联、台湾地区的联合信用卡中心等n n维萨国际组织的性质：本身并不直接办理信用卡业务，维萨国际组织的性质：本身并不直接办理信用卡业务，它只是一种国际性的协会，由各会员单位发行的维萨它只是一种国际性的协会，由各会员单位发行的维萨信用卡，会员单位均予
131、以受理。各代理银行发行的信信用卡，会员单位均予以受理。各代理银行发行的信用卡称用卡称“ “维萨卡维萨卡” ”。VISAVISA品牌的信用卡是由参加维品牌的信用卡是由参加维萨国际组织的会员（主要是银行）发行的。萨国际组织的会员（主要是银行）发行的。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.银联公司经营范围n n经中国人民银行批准的、由八十多家国内金融机构共同发起设立的股份制金融服务机构，注册资本16.5亿元人民币
132、。公司于2002年3月26日成立，总部设在上海。n n采用先进的信息技术与现代公司经营机制，建立和运营广泛、高效的银行卡跨行信息交手网络系统，制定统一的业务规范和技术标准，实现高效率的银行卡跨行通用及业务的联合发展，并推广普及银行联卡，积极改善受理环境，推动我国银行卡产业的迅速发展，把银联品牌建设成为国际主要银行卡品牌，实现“中国人走到哪里，银联卡用到哪里”。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.四、个人住
133、房贷款四、个人住房贷款1、个人住房贷款及其特点n n个人住房贷款是指向借款人发放的用于购买、建造和大修理各类型住房的贷款。n n个人住房贷款具有以下特点：n n用于个人住房消费，是最主要的个人贷款品种n n贷款数额大、期限长n n以住房的产权作抵押，附带其他保障措施n n往往通过证券化在二级市场转售：我国正在研我国正在研讨讨n n政策性较强：金融监管政策与法律制度的变化Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.
134、2、个人住房贷款的种类、个人住房贷款的种类n n（1）个人住房按揭贷款n n按揭：以借款人用贷款资金所购资产作为贷款的抵押n n个人购房按揭贷款（包括新房和二手房的按揭）n n个人住房转按揭贷款n n个人住房加按揭贷款n n个人住房减按揭贷款n n个人建房贷款n n个人住房接力贷款Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.n n（2）个人住房储蓄贷款n n住房储蓄贷款合同存款贷款n n（3）住房公积金贷款n n
135、（4）住房组合贷款n n公积金+商业性住房贷款n n（5）住房装修贷款n n（6）个人商业用房贷款Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.3、个人住房贷款的风险管理、个人住房贷款的风险管理（略）（略）n n个人住房贷款的风险因素n n长期贷款的期限内信用状况的变化n n作为抵押物的房产的状况和价值n n个人住房贷款借款人和贷款人的总体关系n n银行存款的稳定性流动性风险：证券化的解决手段n n房地产市场的系统
136、性风险：市场形势、政策与法律制度。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.4、个人住房贷款的管理与运作、个人住房贷款的管理与运作（1）个人住房贷款的监管政策与制度n n贷款成数：对房地产价格上涨过快城市或地区，个人住房贷款最低首付款比例可由现行的20%提高到30%；对购房人所购第二套及以上住房、以及超大面积和高档住宅的贷款首付款比例应适当提高；n n贷款期限：最长30年n贷款利率：2005年3月17日开始由原
137、来的管制优惠利率转变为实行下限控制（同一般贷款利率的下限）Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.（2）银行发放按揭贷款的前提）银行发放按揭贷款的前提n银行与房地产开发商签订协议：确认房产项目符合销售或预售条件、具有销售资格；约定按揭贷款的额度、期限和成数上限，利率水平；开发商应承担的责任，如担保按期完工交付和对借款人提供还款担保；n借款人与房产开发商签订购房合同n借款人提供还款来源证明Evaluation
138、only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.（3）住房按揭贷款的发放管理和程序n n购房者提出贷款申请n n房产开发商提供担保n n银行审查、审批n n签约、公证n n办理住房抵押权登记：向房地产产权登记机关（房地产管理局）办理住房抵押登记和期房抵押预登记手续（P.286）n n购买保险：房产的财产险和借款人的人身险n n贷款发放n n按约还款：一般按月付按揭款Evaluation only.Created with Aspose.S
139、lides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.（4）按揭贷款的风险管理）按揭贷款的风险管理n抵押加担保（房产商按约交付和为借款人提供还款保证）n控制按揭贷款的成数n银行应根据各地的市场情况制定合理的贷款成数上限，但所有住房贷款的成数不超过80%n购买双重保险：财产和人身综合险n银行对贷款资金的使用进行监控，保证专款专用Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyrig
140、ht 2004-2011 Aspose Pty Ltd.借款人还款能力的控制：借款人还款能力的控制：次要的次要的风险管理措施，主要可以避免系风险管理措施，主要可以避免系统性的风险统性的风险n按照国际通行的看法，月收入的1/3是房贷按揭的一条警戒线，超过此警戒线，将出现较大的还贷风险，并可能影响生活质量。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.所以中国银监会在2004年9月发布的商业银行房地产贷款风险管理指引中
141、指出：“应将借款人住房贷款的月房产支出与收入比控制在50%以下（含50%），月所有债务支出与收入比控制在55%以下（含55%）。” n n房产支出与收入比=（本次贷款的月还款额+月物业管理费）/月均收入n n所有债务与收入比=（本次贷款的月还款额+月物业管理费+其他债务月均偿付额）/月均收入Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.5、住房储蓄积数贷款、住房储蓄积数贷款（略）n n住房储蓄贷款：存贷结合、一般先
142、存后贷n n住房储蓄积数贷款：参加住房储蓄贷款的客户的存款达到一定数额和期限，即可获得贷款的资格；可获得的贷款额及期限按存款年积数的约定倍数确定。n n存款年积数的计算：存款年积数=存款期内每日存款余额的累计和/365n n贷款积数的计算与控制：贷款年积数=贷款额贷款期限n n贷款年积数存款年积数的约定倍数Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.n n2、个人汽车消费贷款的管理制度n n汽车贷款管理办法：由人
143、民银行和银监会，自2004年10月1日起施行n n1、个人汽车消费贷款及其种类n n个人汽车消费贷款：是指贷款人向个人借款人发放的用于购买汽车的贷款。n n个人汽车消费贷款的种类：自用车贷款、商用车贷款、二手车贷款n n自用车是指借款人通过汽车贷款购买的、不以营利为目的的汽车；商用车是指借款人通过汽车贷款购买的、以营利为目的的汽车；二手车是指从办理完机动车注册登记手续到规定报废年限一年之前进行所有权变更并依法办理过户手续的汽车。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyr
144、ight 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2、个人汽车消费贷款的管理制度n汽车贷款管理办法：由人民银行和银监会公布，自2004年10月1日起施行（1）贷款人：包括商业银行、城乡信用社及获准经营汽车贷款业务的非银行金融机构（汽车金融机构）（2）贷款条件：n中中国公民，或在中国境内连续居住一年以上（含一年）的港、澳、台居民及外国人；n具有有效身份证明、固定和详细住址，且具有完全民事行为能力；n具有稳定的合法收入或足够偿还贷款本息的个人合法资产n个人信用良好n能够支付本办法规定的首期付款n贷款人要求的其他条件。Evaluation only.Created with Aspose.
145、Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.n个人汽车消费贷款金额的确定方法（略）n直客式和间客式：间客式又分为经销商和制造商主导型两种n以银行为主导的直客模式、n以经销商为主导的间客模式n以制造商为主导的间客模式：又称为汽车金融机构为主导的间客模式Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.n按银行个
146、人信用评定达A级以上的客户，可以所购车辆作抵押申请汽车贷款，贷款额度最高为所购车辆销售款项的80%n借款人以银行认可的国债、金融债券、国家重点建设债券、本行出具的个人存单进行质押的，贷款额度最高为质押凭证价值的90%根据担保品价值确定，但不能超过汽车价值的80%。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.n其他消费贷款（略）n（一）个人综合消费贷款n1、概念：是银行向借款人发放的用于指定消费用途的人民币贷款。n
147、2、特点：个人综合消费贷款具有消费用途广泛、贷款额度较高、贷款期限灵活等特点。n3、贷款金额：最低为2000元，最高为50万元，由银行根据借款人资信状况及所提供的担保情况确定具体贷款额度。n4、贷款期限：分6个月、1年、2年、3年四个档次。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.n具有完全民事行为能力的中国公民n有正当的职业和稳定的收入来源，具有按期偿还贷款本息的能力n能够提供银行认可的有效权利质押物担保n遵
148、纪守法，没有违法行为及不良记录n在银行开立个人结算账户，并同意银行从其指定的个人结算账户中扣收贷款本息。n4、贷款期限：n最长不得超过1年且不得超过质押品的到期日，若以不同期限的多张存单或凭证式国债作质押，以距离到期日最近者确定贷款期限（这一规定没有必要）。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.n5、申请人条件：n在中国境内有固定住所、有当地城镇常住户口（或有效证明）、具有完全民事行为能力n有正当职业和稳定
149、的收入来源，具有按期偿还贷款本息的能力n没有违法行为和不良信用记录n能够提供银行认可的有效权利质押担保或能以合法有效的房产作抵押担保或具有代偿能力的第三方保证n开立银行个人结算账户，并且同意银行从其指定的个人结算账户扣收贷款本息。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.n（四）个人耐用消费品贷款、个人旅游消费贷款等专门用途的小额贷款n各银行基本不再作为特殊的贷款种类进行发放管理。Evaluation only
150、.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.第六节第六节 商业银行的资产定价商业银行的资产定价 戴国强戴国强P.125-一、资产定价的基本原则n n利润最大化原则n n确保利息收入弥补资金成本及费用n n实现尽可能高的利润n n扩大市场份额原则：竞争性定价n n保证贷款安全原则：区别业务的市场风险、违约风险、利率风险等，评定业务的风险等级，进而确定利率水平。n n维护银行形象原则：合法适度、避免恶性竞争合法适度、避免恶性竞争Evaluatio
151、n only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.二、贷款资产价格的构成二、贷款资产价格的构成n n贷款利率n n含义：贷款价格的主体：确定依据含义：贷款价格的主体：确定依据n n贷款承诺费n n含义：确定依据含义：确定依据n n贷款承诺费贷款承诺费= =（贷款利率（贷款利率- -承诺准备金资产收益率）承诺准备金资产收益率） 承诺准备金比率承诺准备金比率n n贷款补偿余额n n含义：两个计算部分（含义：两个计算部分（P.127P.127
152、）n n目的：控制贷款客户，变相提高利率，增加存款来源目的：控制贷款客户，变相提高利率，增加存款来源n n贷款实际利率贷款实际利率= =（贷款利率（贷款利率- -补偿余额存款利率）补偿余额存款利率）/ /（1-1-补偿余额比率）补偿余额比率）n n隐含价格：含义，内容，作用及影响Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.二、贷款资产价格的构成二、贷款资产价格的构成n n贷款利率n n含义：贷款价格的主体：确定依
153、据含义：贷款价格的主体：确定依据n n贷款承诺费n n含义：确定依据含义：确定依据n n贷款承诺费贷款承诺费= =（贷款利率（贷款利率- -承诺准备金资产收益率）承诺准备金资产收益率） 承诺准备金比率承诺准备金比率n n贷款补偿余额n n含义：两处计算部分（含义：两处计算部分（P.127P.127）n n目的：控制贷款客户，变相提高利率，增加存款来源目的：控制贷款客户，变相提高利率，增加存款来源n n贷款实际利率贷款实际利率= =（贷款利率（贷款利率- -补偿余额存款利率）补偿余额存款利率）/ /（1-1-补偿余额比率）补偿余额比率）n n隐含价格：含义，内容，作用及影响Evaluation
154、only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.三、贷款资产价格的主要影响因素三、贷款资产价格的主要影响因素n n1、融资成本n n2、经营成本n n3、客户融资风险：建立风险补偿基金n n4、客户选择权和其它利率风险：银行的许多贷款均含有客户选择权，诸如提前还款权和利率上限，这些选择权均有可能使银行面临利率风险n n5、利率支付和分摊方法n n6、可贷资金比例n n7、资本金和盈利目标n n8、同业竞争利率n9、客户给银行带来的整体利润
155、：客户贡献度Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.四、贷款资产的定价方法四、贷款资产的定价方法n n目标收益率定价法：n n税前产权资本（目标）收益率=（贷款收益-贷款费用）/应摊产权资本n n由贷款利率计算得出的税前产权资本收益率如果超过目标收益率，则该定价可行；如果低于目标收益率，则该定价应当调高才可行。n n基础利率定价法（市场龙头定价模型）：n n贷款利率=基准利率（LIBOR或CHIBOR）+非优
156、惠客户支付的风险补偿+长期贷款的风险补偿Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.n n成本加成定价法：n n贷款利率=可贷资金的边际成本+银行的营业费用+用于弥补贷款违约的估计数额+银行所要求的最低利润率n n银行优惠贷款利率定价法：n n贷款利率=货币市场借入资金的利息成本+用于弥补风险和利润的价差n n风险定价法n n贷款利率=银行的利润率+资金成本与经营费用率+风险补偿（信用风险，抵押品价值）Evalu
157、ation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.客户赢利分析定价法：基于客户的贡献度客户赢利分析定价法：基于客户的贡献度n实质为整个客户关系的定价，定价的基准是银行从客户处得到的整体收益率、即客户贡献度: Re=(I-C)/（L-D）nRe表示客户贡献度，相当于银行从客户那里等到的税前净收益率nI表示银行某客户提供贷款和其他服务收入之和，可称为账户总收入，包括贷款利息、贷款承诺费、现金管理服务费、结算费用、财务顾问费用和数据处
158、理费用等；nC表示银行对该客户提供贷款和其他服务的总成本，包括银行员工的工资和奖金、客户信用调查评估费用、存款利息支出、账户管理费用以及筹集可放贷资金的成本；n L表示银行对该客户的贷款额nD表示该客户在银行的平均存款余额剔除法定准备金后的可用部分nL-D表示客户使用的超过该客户存款的可放贷资金净额。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.n当Re0时，表示银行从客户的整体关系中获得的净收益为正，银行在扣除所
159、有费用包括必要的资本收益后还有盈余，因此该项贷款定价即属合理；n当Re0时，则表明贷款的定价不合理，要么贷款被否决、要么银行提高贷款利率或者提高客户服务收费或者提高补偿性存款的比例等要求来提高净收益率。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.第七节第七节 证券投资业务的经营管理证券投资业务的经营管理n n参看：戴国强P.165-n与证券投资学内容基本相同：略Evaluation only.Created wi
160、th Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.案例一：担保贷款流失的责任应由谁负案例一：担保贷款流失的责任应由谁负 Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.n某银行于1999年8月24日向凯丰公司发放贷款900万元，期限为1年；由好运来公司提供连带责任保证，保证期间为2年。借款期间
161、，凯丰公司分立为华丰公司和华纳公司。根据分立协议，全部900万元的贷款及利息由分立后的企业各承担二分之一。贷款银行虽然知悉企业分立的整个过程，但对上述债务处理方案未出具书面意见。借款到期后，华丰公司归还了450万元贷款本金及利息，而华纳公司却分文未还。因华纳公司一直拒绝签收银行催收通知书，2002年11月23日，贷款银行对华纳公司进行了公证催收。2002年11月27日，好运来公司签收了担保人履行责任通知书。因贷款无望协商收回，2003年2月2日，贷款银行将华丰公司、华纳公司和好运来公司列为共同被告起诉到法院，要求法院判令三家公司清偿借款。华丰公司、华纳公司认为贷款银行的起诉已经超出了诉讼时效，
162、好运来公司也认为贷款银行未在保证期间和保证合同的诉讼时效时主张权利，因此三家公司均提高抗辩不承担偿还责任。 Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.思考题思考题n n 1你认为华丰、华纳和好运来三家公司均抗辩不承担偿还责任的理由有没有法律依据?n n 2你认为华丰公司、华纳公司之间对原企业债务应不应该承担连带责任?n 3你认为保证人签收担保人履行责任通知书的行为能不能改变贷款银行丧失实体担保权的事实?Eval
163、uation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.案例分析案例分析n1凯丰公司分立时，华丰公司、华纳公司之间对原企业债务的承担虽有约定，但债权人未明示认可，根据最高人民法院关于审理与企业改制相关民事纠纷案件若干问题的规定第十二条的规定，本案债务应由华丰公司、华纳公司承担连带责任。但是，本案中的贷款2000年8月23日到期，可贷款银行直至2002年11月23日才对华纳公司进行催收，已经超出诉讼时效；这期间，贷款银行对华丰公司也一
164、直未主张权利。因此，贷款银行对华丰公司、华纳公司的起诉已经超出了诉讼时效，丧失胜诉权。n 2关于保证问题，贷款银行应在贷款到期之日起两年内的保证责任期间内(即在2002年8月22日前)向保证人主张权利。但是，在上述有效期内，贷款银行并未向保证人主张权利，也没有采取措施中断保证合同的诉讼时效，继而丧失了实体担保权。其后保证人的签收担保人履行责任通知书的行为也并不能改变原告丧失担保权的事实。因此，保证人好运来公司应免除保证责任。法院应驳回贷款银行的全部诉讼请求。 Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profi
165、le 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.案例启示案例启示n 本来应该是一个没有什么悬念的银行借款案件，贷款银行却因自身的工作失误而遭败诉。这足以反映出贷款银行在贷后管理上存在的问题：一是诉讼时效观念淡漠，忽视了对诉讼时效法律风险的防范；二是忽视了对第二还款来源的保证人的催收追索，造成保证人脱保。n 我们认为：当前商业银行要特别提高防范和控制风险的意识与能力，健全贷后管理责任制，规范信贷操作规程，制定奖惩措施，及时登录、检查不良贷款台账，将每笔贷款的清收转化措施及责任人都认真落到实处。应该根据每个借款人的不同情况，分别采取依法诉讼、银企协商、企
166、业资产及债务重组、贷款转移、拍卖等方式，按计划分步骤地清收转化不良贷款。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.案例二：一起贷款担保期限的纠纷案例二：一起贷款担保期限的纠纷Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.案情案情n
167、n20022002年年1 1月月1717日，红河公司与某市商业银行和平支行签日，红河公司与某市商业银行和平支行签订借款合同，和平支行向红河公司贷款订借款合同，和平支行向红河公司贷款280280万元，贷款万元，贷款期限为期限为1 1年，即自年，即自20022002年年2 2月月1313日始至日始至20032003年年2 2月月1212日止。日止。此贷款由红河公司的控股股东天元集团提供第三方保证此贷款由红河公司的控股股东天元集团提供第三方保证担保。天元集团在和平支行预先拟好的保证合同中签上担保。天元集团在和平支行预先拟好的保证合同中签上“ “同意担保至同意担保至20032003年年2 2月月121
168、2日日” ”字样。天元集团与和平字样。天元集团与和平支行的法定代表人均在保证合同上签字，并加盖了公章。支行的法定代表人均在保证合同上签字，并加盖了公章。双方当事人没有在保证合同中对保证方式做出约定。贷双方当事人没有在保证合同中对保证方式做出约定。贷款到期后，红河公司因经营不善无力偿还借款。款到期后，红河公司因经营不善无力偿还借款。20032003年年2 2月月1515日，和平支行要求天元集团履行保证责任，代红日，和平支行要求天元集团履行保证责任，代红河公司偿还贷款。天元集团却称双方签订的保证合同中河公司偿还贷款。天元集团却称双方签订的保证合同中确定的保证期限是确定的保证期限是20032003年
169、年2 2月月1212日，现已超过合同期限，日，现已超过合同期限，本公司不再负担保责任。由此天元公司与和平支行因贷本公司不再负担保责任。由此天元公司与和平支行因贷款担保期限引起纠纷。日后红河公司、天元集团、和平款担保期限引起纠纷。日后红河公司、天元集团、和平支行三方经多次协商未见成果。支行三方经多次协商未见成果。20032003年年2 2月月2222日，和平日，和平支行以天元集团为被告诉之法院，要求其清偿红河公司支行以天元集团为被告诉之法院，要求其清偿红河公司所欠的贷款本息。所欠的贷款本息。 Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET
170、3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.思考题思考题n n n n 1本案中保证合同约定的保证期限与借款合同的借款期限相同，你认为保证合同中双方当事人约定的保证期限有无法律效力?n n 2你认为本案中天元集团关于“因超过保证期限而不再负担保责任”的说法是否成立?Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.案例分析案例分析n从天元集
171、团出具的保证合同来看，保证期间与主债务履行期间相同，即红河公司借款到期日也就是保证合同保证期的期满日。这样的保证期限约定是否有效成为本案的关键问题。n 1保证合同中所约定的保证期间没有意义，应视为当事人没有约定保证期间。在担保合同中约定保证期间的本意是要求保证人在借款人到期不能偿还债务时，由保证人代为履行偿还义务，因此，一般来说，保证期间往往要长于主债务的履行期间。我国最高人民法院(担保法)若干问题的解释第三十二条明确规定：保证合同约定的保证期间早于或者等于主债务的履行期限的，视为没有约定，保证期间为主债务履行期届满之日起6个月。相关法律之所以做如此规定是因为：(1)保证第三者债权的清偿。保证
172、本身是用第三人的信用来保障债权人实现债权的制度，其目的是为了强化债务人清偿特定债务的能力，以使特定债权能够从第三者处得到受偿。(2)避免保证形同虚设。无论是法定担保还是约定担保，对保证期间应当明确，而且约定的保证期间必须在主债权期满后的某一时间。否则如果约定的保证期间在主债务清偿期间，就会使保证人的保证责任形同虚设，其结果与借贷双方当事人设立保证的本意相悖。根据以上分析，我们可以认定，本案例保证合同中所约定的保证期间没有意义，应视为当事人没有约定保证期间。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile
173、 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.案例分析案例分析n 3天元集团应当依法承担连带责任。根据担保法第十九条的规定：当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，保证人承担连带保证责任。本案例属于当事人约定的保证期间不明确，依法律规定，天元集团应当依法承担连带责任。和平支行既可以以红河公司为被告，也可以以天元集团为被告向法院提起诉讼，要求它们中任何一方或共同清偿红河公司所欠的贷款本息。n 4银行贷款业务的经办人员应该有高度的事业心和责任感，要时时保持敬业精神。在本案例中我们清楚地看到：正是由于银行业务人员在签订贷款合同时的微小的失误，给银行带来保证
174、期限的纠纷，更有甚者也可能由于此笔贷款担保人不能偿还而给银行带来巨大的风险损失。n 5银行要加强签订贷款合同的管理。为保证贷款合同和担保合同的完整无误，避免信贷人员过失带来的风险，银行应当建立相应的制度。如规定在签订保证合同的过程中，贷款银行至少要经过信贷员、部门经理、分管行长多个审查签批环节，杜绝由于种种原因产生的担保合同问题。通过其中每位银行员工的尽心尽力，精心把关，本案例中银行的这种失误是完全可以避免的。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004
175、-2011 Aspose Pty Ltd.作业作业n n1.商业银行的贷款政策包括哪些内容？制定贷款政策应考虑哪些因素？n n2.银行如何发现不良贷款的信号？如何控制不良贷款的损失？n3.结合温州商业银行的实际情况，分析其在贷款管理中存在的问题，并提出相应的解决办法。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.逾期，呆滞，呆账逾期，呆滞，呆账n n这是银行计划经济时代对贷资产的划分，一般为正常，逾期，呆滞，呆账，后三类为不良贷款，简称为“一逾二呆”。n n到期不还的一律称为“逾期”贷款n n逾期二年以上或不到二年但企业无法正常经营的称为“呆滞”贷款n n按国家规定确实无法收回的贷款，称为“呆帐”（坏帐）贷款，“呆账”（坏账）贷款通过一定程序可以核销。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.
