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1、1 / 21 2018银行从业公共基础辅导讲义精华第一章第一章 中国银行业简况一、中央银行、监管机构与自律组织(一)中央银行简称： PBC 1984 年 1 月 1日：专门行使央行职能1995 年 3 月 18 日：中国人民银行法通过2003 年：银监会行使银行业监管职能职能：制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定职责：监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场(二)监管机构：银监会1.历史沿革和监管对象成立时间：成立于2003年 4 月监管法正式施行时间：2003年 12 月 27日通过， 2004 年 2月 1 日起正式施行修正时间： 2006 年 10 月 31 日监管范围
2、：银行业金融机构银行机构：商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社以及政策性银行非银行机构：金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司以及其他金融机构2.监管职责 17 项监管理念3.监管理念：“管风险”、“管法人”、“管内控”、“提高透明度”4.监管目标：银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益。通过审慎有效的监管，增进市场信心。通过宣传教育工作和相关信息披露，增进公众对现代金融的了解。努力减少金融犯罪。5.监管标准：能够促进金融的稳定，同时又促进金融的创新。努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争
3、能力。对各类监管权限做到科学合理，监精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页，共 21 页2 / 21 管者要有所为，有所不为，减少一切不必要的限制。为金融市场上的公平竞争创造环境和条件，并且维护这种有序的竞争，反对无序竞争。对监管者和被监管者两方面都应当实施严格明确的问责制。高效、节约地使用一切监管资源，做到权为民所用、情为民所系、利为民所谋。6.监管措施：市场准入：机构、业务、高管非现场监管。现场检查。监管谈话。信息披露监管。(三)自律组织：中国银行业协会1.成立时间： 2000 年2.简称： CBA 3.性质：民政部登记注册的全
4、国性非营利社会团体。4.主管单位：银监会5.协会宗旨：促进会员单位实现共同利益为宗旨6.会员单位：(1)会员：政策性银行、大型商业银行、中小商业银行、资产管理公司、中央国债登记结算有限责任公司、中国邮政储蓄银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用社联合社、外资银行(2)准会员：各省(自治区、直辖市、计划单列市)银行业协会7.组织机构最高权力机构：会员大会会员大会的执行机构：理事会6 个专业委员会：法律工作委员会、自律工作委员会、银行业从业人员资格认证委员会、农村合作金融工作委员会、银团贷款与交易专业委员会、外资银行工作委员会日常办事机构：秘书处二、银行业金融机构精选学习资料 - - - -
5、- - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页，共 21 页3 / 21 (一)政策性银行1.成立时间： 1994 年2.构成及各自的主要业务国家开发银行：国家重点建设工程融资中国进出口银行：支持进出口贸易融资中国农业发展银行：农业政策性贷款的任务3.政策性银行的改革：按照分类指导、“一行一策”的原则，推进政策性银行改革。首先推进国家开发银行改革，全面推行商业化运作，主要从事中长期业务。对政策性业务要施行公开透明的招标制。(二)大型商业银行成立时间原专有业务股改时间上市时间工行1984.1.1 工商信贷、个人储蓄2005.10.28 2006.10.27 上交、香港联交
6、农行1979 恢复农村金融业务中行1912 外汇外贸专业银行2004.8.26 2006.6.1 香港联交、 2006.7.5 上交所上市建行精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页，共 21 页4 / 21 1954.10.1 长期信用业务2004.9.17 2005.10.27 香港联交交行1987.4.1 重新组建第一家全国性股份制商业银行2005.6.23 香港联交。 2007.5.15 上交(三)中小商业银行1.股份制商业银行(1)组成12 家商业银行：中信银行、中国光大银行、华夏银行、广东发展银行、深圳发展银行、招商银行、
7、上海浦东发展银行、兴业银行、中国民生银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银行(2)作用填补了国有商业银行收缩机构造成的市场空白，满足了企业和居民的融资和储蓄业务需求。促进了银行体系竞争机制的形成和竞争水平的提高。经营管理方面不断创新，推动了整个中国银行业的改革和发展。2.城市商业银行(1)基础：原城市信用合作社的基础上组建起来的(2)发展历程： 1979 年，第一家在河南驻马店市成立，为小企业、工商户、居民服务。 1986 年，在大中城市正式推广，促进小企业发展和当地经济繁荣。 1994年成立城市合作银行。1998年更名为城市商业银行。(3)发展趋势：一是引进战略投资者。二是跨区域经营。三是联合重组
8、。(四)农村金融机构1.组成：农村信用社、农村商业银行、农村合作银行、村镇银行和农村资金互助社.农村信用社、农村商业银行、农村合作银行：精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页，共 21 页5 / 21 20 世纪 70 年代，信用社交给国家银行管理(人行 -农行 ) 1984，恢复和加强三性：群众性、民主性、灵活性1996，农信社与农行脱钩2000 年 7 月，江苏改革试点2001 年，第一家农村股份制商业银行张家港市农村商业银行正式成立2003 年，第一家农村合作银行宁波鄞州农村合作银行成立3.村镇银行和农村资金互助社村镇银行：由
9、境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资农村资金互助社：由乡镇、行政村村民、农村小企业自愿入股的社区性银行机构农村资金互助社的资金来源：社员存款、社会捐赠、融入资金中国邮政储蓄银行(五)中国邮政储蓄银行批设时间： 2006 年 12 月 31 日挂牌时间： 2007 年 3 月 20 日组建基础：邮政储蓄市场定位：充分依托和发挥网络优势，完善城乡金融服务功能，以零售业务和中间业务为主，为城市社区和广大农村地区居民提供基础金融服务，支持新农村建设(六)外资银行第一家外资银行代表处：1979 日本输出入银行北京代表处两个条例及其生效时间：2006 年 12 月 11 日外资银行分类：
10、外商独资银行、中外合作银行、外国银行分行(营业性机构 )、外国银行代表处外商独资银行、中外合作银行业务范围外国银行分行业务范围 (七)非银行金融机构1.金融资产管理公司组成：信达、长城、东方、华融成立时间： 1999 主要业务：收购、管理和处置四大行和开发银行的部分不良资产精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页，共 21 页6 / 21 金融资产管理公司条例实施时间：2000 年经营目标：保全资产、减少损失改革方向：探索股份制改造和商业化经营2.信托公司第一家信托投资公司：1979中国国际信托投资公司信托公司管理办法施行时间：200
11、7 年 3月3.企业集团财务公司定义企业集团财务公司管理办法修订实施时间：2004 年 7 月 27 日业务禁止：集团外吸收存款、为非成员单位提供服务4.金融租赁公司金融租赁公司管理办法施行时间：2007 年 3 月 1 日定义融资租赁5.汽车金融公司定义管理办法施行时间：2003 年 10 月 3 日部分业务6.货币经纪公司定义货币经纪公司试点管理办法施行时间：2005 年 9 月 1 日背景知识：中国投资有限责任公司、其他非银行金融机构2018银行从业公共基础辅导讲义精华第二章一、经济环境银行是在经济发展过程中产生的，其发展的根本动力是经济发展中的投融资需求和服务性需求。经济环境构成银行运
12、行的基础条件和背景，经济发展状况直接决定和影响银行经营状况。1、宏观经济运行：宏观经济状况包括经济发展水平、状况和前景等方面。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页，共 21 页7 / 21 (1)宏观经济发展目标及其衡量指标(2)经济周期又称经济循环或商业循环，是指经济处于生产和再生产过程中周期性出现的经济扩张与经济紧缩交替更迭、循环往复的一种现象。分为四个阶段：繁荣、衰退、萧条和复苏。经济波动的周期性会在很大程度上决定商业银行的经营状况。一般来说，如果经济处于繁荣时期，银行业整体的经营状况就会比较好，如果经济处于严重的衰退之中，
13、银行业整体上也难以保持健康。2、经济结构从不同角度考察的国民经济构成(1)构成：产业结构、地区结构、城乡结构、产品结构、所有制结构、分配结构、技术结构、消费结构等。(2)对商业银行的直接、间接影响经济结构会通过影响一国国民经济的增长速度、增长质量和可持续性来影响商业银行。经济结构会直接影响社会经济主体对商业银行服务的需求，从而在一定程度上决定商业银行的经营特征。(3)产业结构精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页，共 21 页8 / 21 国民经济可分为第一产业(农、林、牧、渔业)、第二产业 (采矿、制造、建筑、电力、燃气及水的生产
14、和供应业)、第三产业 (其他行业 )。由于我国经济中第三产业所占比重较低，从而限制了银行中间业务的发展。(4)消费与投资的比例在中国，推动整个经济增长的主要力量是投资，决定了商业银行的主要业务对象是企业。我国许多商业银行提出向零售方向发展的经营战略，但是否能够实现以及实现的速度将取决于我国从总体上启动和提升国内个人消费需求的程度。3、经济全球化经济的全球化及由此导致的金融全球化，必然引起为经济发展服务的银行的全球化，并由此对银行带来巨大影响。二、金融环境1、金融市场(1)功能：货币资金融通功能、资源配置功能、风险分散与风险管理功能、经济调节功能、定价功能(2)种类精选学习资料 - - - -
15、- - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 8 页，共 21 页9 / 21 (3)我国的金融市场精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 9 页，共 21 页10 / 21 (4)金融市场发展对银行的影响2、金融工具(1)概念：金融工具是用来证明融资双方权利义务的条约。(2)分类划分标准分类 释义按期限的长短划分短期金融工具期限一般在1 年以下（含1 年）。（商业票据、短期国库券、银行承兑汇票、可转让大额定期存单、回购协议等）长期金融工具期限一般在1 年以上。（股票、企业债券、长期国债）按融资方式划分直接融资工具包括政府
16、、企业发行的国库券、企业债券、商业票据、公司股票等。间接融资工具包括银行债券、银行承兑汇票、可转让大额定期存单、人寿保险单等。按投资人所拥有的权利划分债权工具代表是债券，是债务人向债权人出具的、在一定时期支付利息和到期归还本金的债权债务凭证。分为企业债（即公司债）、国债（按偿还期不同分为短、中、长期债券）和金融债（是筹措中长期贷款的资金来源）三大类。股权工具代表是股票，它是股份有限公司公开发行的、用以证明投资者的股东身份和权益并据以获得股息和红利的凭证。一经认购，持有者不能以任何理由要求退还股本，只能通过证券市场将股票转让和出售。按股票所代表的股东权利划分，股票可分为普通股（股东红利随公司盈利
17、多少而增减，能够参与公司的决策）和优先股（股息与公司盈利状况无关，没有参与公司决策的表决权，公司解散时可优先得到分配的剩余资产）；根据上市地点及股票投资者的不同，股票可分为A 股（国内投资者，以人民币标明面值、认购和交易）、B 股（国内外投资者，2001 年 2 月 28 日允许国内投资者，以人民币标明面值、以外币认购和交易）、H 股（中国境内注册的公司发行、直接在香港上市的股票）、N 股（中国境内注册的公司发行、直接在纽约上市的股票）。混合工具可转换公司债券-可在特定时间按特定条件转换为普通股股票的特殊企业债券。兼具债券和股票的特性。证券投资基金：通过发行基金凭证将众多投资者分散的资金集中赶
18、来，由专业的投资机构分散投资于股票、债券或其他金融资产，并将投资收益分配给基金持有者的投资制度。按金融工具的职能划分用于投资和筹资的股票、债券等用于支付、便于商品流通的各种票据用于保值、投机期权、期货等衍生金融工具3、货币政策精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 10 页，共 21 页11 / 21 是中央银行为实现特定经济目标而采用的控制和调节货币、信用及利率等方针和措施的总称。组成 分类 释义货币政策目标最终目标经济增长、充分就业、物价稳定、国际收支平衡操作目标基础货币由中央银行发行的现金通货和吸收的金融机构存款构成。我国的基础货币包
19、括金融机构存入中国人民银行的存款准备金、流通中的现金、金融机构的库存现金三部分。中介目标货币供应量指某个时点上全社会承担流通和支付手段的货币存量。我国按流动性不同将货币供应量分为三个层次：M0= 流通中现金；M1=M0+ 企业单位活期存款+农村存款 +机关团体部队存款+银行卡项下的个人人民币活期储蓄存款（狭义货币，是现实购买力）；M2=M1+ 城乡居民储蓄存款+企业单位定期存款+证券公司保证金存款 +其他存款（广义货币，通常反映社会总需求变化和未来通货膨胀的压力状况，是一般所指的货币供应量）。（ M2M1 ）称为准货币，是潜在购买力。货币政策工具公开市场业务指中央银行在金融市场上卖出或买进有价
20、证券，吞吐基础货币，以改变商业银行等存款金融机构的可用资金，进而影响货币供应量和利率。中国人民银行从2003 年开始面向商业银行发行中央银行票据。存款准备金指商业银行为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的资金，包括商业银行的库存现金和缴存中央银行的准备金存款两部分。它分为法定存款准备金（商业银行按其存款的一定比例向中央银行缴存的存款）和超额存款准备金（商业银行存放在中央银行、超出法定存款准备金的部分，主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金）。2004 年，我国实行差别存款准备金率制度，主要内容是商业银行适用的存款准备金率与其资本充足率、资产质量状况等指标挂钩。再贷款与再贴现再贷款
21、：中央银行对金融机构发放的贷款，分为三类：一是为解决流动性不足的需要而发放的贷款；二是为处置金融风险的需要而发放的贷款；三是用于特定目的的贷款（如对地方政府、支农等）。再贴现：指金融机构为取得资金，将未到期贴现的商业汇票以贴现方式向中央银行转让票据的行为。再贴现政策包括两方面内容，一是通过再贴现率的调整影响商业银行融入资金的成本，二是规定再贴现票据的种类，影响商业银行及全社会的资金投向，促进资金的高效流动。（1986年开展再贴现业务）利率政策利率分类市场利率、官方利率、公定利率（民间金融组织）名义利率、实际利率（扣除通胀因素）固定利率、浮动利率（一般调整期为半年）短期利率（ 1 年以下含1年）
22、、长期利率即期利率、远期利率利率政策调整中央银行基准利率调整金融机构的法定存贷款利率制定金融机构存贷款利率的浮动范围制定相关政策对各类利率结构和档次进行调整汇率政策汇率分类基本汇率、套算汇率固定汇率、浮动汇率即期汇率、远期汇率（远期差价分升水、贴水、平价）官方汇率、市场汇率汇率政策选择相应的汇率制度（最基础、最核心部分）确定适当的汇率水平促进国际收支平衡2005 年 7 月 21 日汇率改革：货币篮子窗口指导中央银行利用自己的地位与声望，使用口头或书面的方式，向金融机构通报金融形势，说明中央银行意图，劝其采取某些相应措施，贯彻中央银行的货币政策。背景知识：财政政策(一国政府为实现一定的宏观经济
23、目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则以及相应措施。主要包括财政收入政策、财政支出政策。可运用的工具主要有税收、政府支出和政府债券，其中政府支出包括公共支出和政府投资两部分)。2018银行从业公共基础辅导讲义精华第三章第 3章 银行主要业务一、存款业务1、相关存款政策时间政策类别内容精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 11 页，共 21 页12 / 21 1999 111 利息税人民币、外币储蓄存款利息应缴税率为20%。2000 41 个人存款账户实行实名制2004 1029 存款基准利率中国人民银行决定放开人民币存款利率的下限，允
24、许金融机构（城乡信用社除外）下浮存款利率。2005 921 计息活期存款每季末月的20日为结息日，次日付息。2、个人存款 (储蓄存款 )业务种类细分业务内容活 期 存款1 元起存，存款计息起点为元，分段计息算至厘位，利息算至分位（四舍五入）。除活期存款计算复利外，其他存款一律不计复利。除活期、定期整存整取外，其他存款种类的计、结息原则由各行自己把握：可选择360 天或365/366 天的计息期，可选择积数计息（每日余额合计数* 日利率，多用于活期计息）或逐笔计息（本金*年或月数 *年或月利率 +本金 *零头天数 *日利率，多用于整存整取定期计息）。定 期 存款整存整取50 元起存，存期有3 个
25、月、 6 个月、 1 年、 2 年、 3 年、 5 年。零存整取5元起存，存期有1年、 3 年、 5 年。整存零取1000 元起存，存期有1年、 3年、 5 年；支取期有1 个月、 3 个月或半年一次。本金可全部（不可部分）提前支取，利息期满时结。存本取息5000 元起存，存期有1 年、 3 年、 5 年；可以1 个月或几个月取息一次。本金可全部（不可部分）提前支取，不得提前支取利息。定 活 两便储 蓄 存款开户时不约定存期，一次存入本金，随时可以支取，银行根据客户存款的实际存期按规定计息。个 人 通知存款5 万元起存，开户时不约定存期，预先确定品种（一天、七天通知储蓄存款两个品种），支取时只
26、要提前一定时间通知银行以约定支取日期及金额。教 育 储蓄存款50 元起存，本金合计最高限额为2 万元，分次存入，到期一次支取本息，免利息税。针对小学四年级（含）以上学生。存期分为1、3、6 年，利率分别按1、3、5年期整存整取利率。提前支取时必须全额支取。3、对公存款 (单位存款 )业务种类 细分 业务内容单位活期存款 基本存款账户 办理日常转帐结算和现金收付。一个客户只能有一个此账户。一般存款账户 办理现金缴存，不得办理现金支取。临时存款账户 设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资时开立，有效期最长不得超过二年。专用存款账户基本建设资金、期货交易保证金、信托基金、金融机构存放同业资金、政策
27、性房地产开发资金、单位银行卡备用金、住房基金、社保基金、收入汇缴资金和业务支出资金、组织机构经费等。单位定期存款 单位类客户约定期限、整笔存入、到期一次性支取本息。单位通知存款 不论实际存期多长，分为1天、 7 天通知存款两个品种。单位协定存款指单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计息、对基本存款额度按活期存款利率计息。 4、外币存款业务精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 12 页，共 21 页13 / 21 (1)外币存款业务币种：
28、美元、欧元、日元、港币、英镑、澳大利元、加拿大元、瑞士法朗、新加坡元9 种。(2)个人外汇管理办法：2007 年 2 月 1日起施行。按账户性质区分为外汇结算账户(用于转账等资金清算支付)、资本工程账户、外汇储蓄账户。不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理。现汇买入价比现钞买入价要高(现钞管理成本高)，现汇卖出价与现钞卖出价通常合并为一个，因为银行卖出时都是现汇，客户可以支付一定的汇兑手续后以现钞的形式取出。(2)分类种类 业务内容外汇储蓄存款 只能用于外汇存取，不能进行转账单位外汇存款 单位经常工程外汇账户：一个单位只有一个账户，限额用美元核定。单位资本工
29、程外汇账户：包括贷款（外债及转贷款）专户、还贷专户、发行外币股票专户、B 股交易专户等三、其他银行业务1、资金业务：是银行除贷款外最重要的资金运用渠道，用于投资交易以获得投资回报。最主要的风险是市场风险，还有交易对手违约带来的信用风险、银行从业人员的操作风险。资金的投资收益包括两部分：资本利得(买入和卖出所投资产的价格差额)和现金分配 (债券利息、股票或基金的红利)，可以据此计算出持有期收益率=(卖出价格买入价格+现金分配 )/买入价格 *100%。类别 细分 业务内容短期资金交易（银行买卖货币市场金融产品的活动）中央银行票据中国人民银行向银行发行的短期债券。期限分3、6、 12 个月。中央银
30、行定向票据是人行向特定银行发售的，该行必须认购。短期国债中央政府（通常是财政部）发行的期限在一年或一年以内的政府债券，期限分3、6、12 个月。回购 /逆回购回购：指债券或证券的卖方在卖出的同时承诺在指定时间按协议价格购回这笔债券。期限多为隔夜或几天。同业拆借银行及其他金融机构之间进行短期的资金借贷，通过全国银行间同业拆借市场进行，其利率随资金供求的变化而变化，常作为货币市场的基准利率。在国际货币市场上最著名的是伦敦银行同业拆放利率（LIBOR ），我国正在推行的人民币货币市场基准利率指标体系为上海银行间同业拆放利率（Shibor， 2007 年 1 月 4 日正式运行，是单利、无担保、批发性
31、利率，其品种有隔夜、一周、两周、1 个月、 3个月、 6 个月、 9 个月及 1年）。短期融资券简称短融，是在我国银行间债券市场上发行并约定在一定期限内还本付息的债券，发行主体包括证券公司等在内的企业，发行对象为银行间债券市场机构投资者（银行、证券公司、保险公司、基金、财务公司）。非金融企业短期融资券的期限最长不超过365 天，证券公司短期融资券期限最长不超过91 天。银行可承销或购买。货币市场基金由基金管理公司发行的在货币市场上进行短期有价证券投资的基金。主要投资对象为银行存款、短期债券、债券回购、央行票据。债券业务国债 中央政府（财政部）发行的债券。按期限分为短、中、长期国债，按形式分为记
32、账式、凭证式、电子式（ 2006 年推出）国债。是银行最主要的中长期投资品种。免缴利息税。公司债 指依照公司法设立的有限公司和股份有限公司发行的债券，监管机构为证监会。投资者大多为机构。企业债 特指我国境内具有法人资格的非上市公司企业发行的债券，监管机构为国家发展和改革委员会。金融债我国的政策性银行、商业银行、企业集团财务公司及其他金融机构发行的债券（在银行间市场发行），发行前需获得人行的行政许可，但申请行政许可前需先获得其监管机构的同意。背景知识商业银行次级债券（2004 年 6 月 24 日）是商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后，先于商业银行股权资本的债券。次级债
33、务可计入银行附属资本。（见附注）外汇业务即期外汇交易在第二个营业日或成交当日办理实际货币交割的外汇交易。外汇标价法包括直接标价法（购一定单位外国货币应付出多少单位本国货币，如中国等大多数国家）和间接标价法（卖一定单位本国货币应收若干单位外国货币，如英镑、新加坡元、澳大利亚元）远期外汇交易又称期汇交易，指交易双方在成交后并不立即办理交割，而是事先约定币种、金额、汇率、交割时间等交易条件，到期才进行实际交割的外汇交易。既可按固定交割日交割，也可由交易的某一方选择在一定期限精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 13 页，共 21 页14 / 2
34、1 内的任何一天交割（择期交易）。金融衍生品业务（主要目的是风险管理、投机或炒作）按产品类型分类远期 ? 期货期货合约是由交易双方订立的、约定在未来某日期（交割日）按成效时约定的价格（交割价格）交割一定数量的某种商品（标的资产）的标准化协议。期货交易是在交易所以公开竞价方式进行的期货合约的交易，分为商品期货合约（标的商品主要包括农副产品、金属产品、能源）和金融期货合约（分为利率期货、股权类期货和外汇期货）。互换利率互换 (利率掉期 ) 是交易双方在一定时期内交换以相同的本金数量为基数的不同利率的利息，如固定利率与浮动利率互换。货币互换持有不同货币的交易双方兑换各自持有的一定金额的货币，并约定在
35、未来某日进行一笔反向交易。包括本金的初始交换、利息分期支付并按交换本金数量和初始交易日汇率计算、本金在到期日按相同的汇率再交换。期权（选择权）期权的买方有权在预先规定的未来时间（行权时间）以预先规定的价格（行权价）从另一方买入或向另一方卖出一定数量的某种金融资产（标的资产），为了取得这一权利，买方需预先支付一定的期权费，卖方应得到一笔期权费。买入金融资产权利的期权叫看涨期权，卖出金融资产权利的期权叫看跌期权。2006年 9月 8日，中国金融期货交易所正式挂牌,该交易所目前正在推出以沪深300 股票指数为标的资产的股票指数期货（即股指期货）。按基础资产分类利率衍生品汇率衍生品信用衍生品注：次级债
36、务是指固定期限不低于5 年(包括 5 年)，除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。次级债务计入资本的条件是：不得由银行或第三方提供担保，并且不得超过商业银行核心资本的50%。商业银行应在次级定期债务到期前的5 年内，按以下比例折算计入资产负债表中的“次级定期债务”项下：剩余期限在4 年(含 4 年 )以上的，以100%计。剩余期限在3-4 年的，以80%计。剩余期限在2-3 年的，以60%计。剩余期限在1-2 年的，以40%计。剩余期限在1 年以内的，以20%计。次级债务发行的程序是，商业银行可根据自身情况，决定是否发行次级
37、定期债务作为附属资本。商业银行发行次级定期债务，须向银监会提出申请，提交可行性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料。募集方式为由银行向目标债权人定向募集。2003 年12 月，中国银监会发出关于将次级定期债务计入附属资本的通知，决定增补我国商业银行的资本构成，将符合规定条件的次级定期债务，计入银行附属资本。这使各商业银行有望通过发行次级定期债务拓宽资本筹措渠道，增加资本实力，有助于缓解我国商业银行资本先天不足、资本补充渠道单一的状况。次级债相对于上市银行前期喜欢发的可转债来说，后者属于股权融资，而前者属于债权融资。次级债到期不会转成股票，也就是说不是通过证券市场来融资，而是向机构投资者定
38、向募集资金，从而补充银行的资本金。对于银行来说，发行可转债没什么风险可言，到期后转成股票，不用还本，还会增加每股净资产。而次级债到期有还本付息的压力，净资产也不会增加，因此银行通过次级债融资就必须要考虑还本付息的压力，从而增强自身的盈利能力。相反，对于投资人来说，购买可转债的风险当然要比次级债大得多，次级债主要是针对机构投资者，对二级市场投资者的影响并不大。2、票据业务：指以商业汇票为媒介进行的票据发行(包括票据签发、承兑等票据一级市场业务)、票据交易 (包括贴现、转贴现和再贴现等票据二级市场业务)及其延伸业务(票据延伸业务包括票据咨询、鉴证、保管等票据市场派生业务 )。是商行满足企业短期融资
39、需求和自身实施流动性管理、创造效益工具。类别 包括 业务内容票据发行票据签发票据承兑指商业银行根据在本行开户客户提出的承兑申请，对客户的资信情况、交易背景情况、担保情况进行审查，决定是否承兑的过程。一般归类于信贷业务，因为通过商业银行的承兑，商业信用就转化为银行信用，所以通常由商业银行的信贷部门负责。银行承兑汇票是由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。票据交易贴现 属于票据融资业务。指商业汇票的合法持票人在商业汇票到期以前为获得票款，由持票人或第三人向金融机构贴付一定的利息后，以背书方式所进行的票据转让。转贴现属于票据融资业务。指金融机构将其尚未到期
40、的商业汇票转让给金融同业而取得资金的行为，是金融机构之间融通资金的一种方式。2003年 6 月，中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心开通了中国票据网。再贴现票据延伸票据咨询鉴证保管附注：精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 14 页，共 21 页15 / 21 银行承兑汇票-银行承兑汇票是由银行担任承兑人的一种可流通票据，是银行在商业汇票上签章承诺付款的远期汇票，是由银行承担付款责任的短期债务凭证，银行承兑汇票多产生于国际贸易，一般由进口商国内银行开出的信用证预先授权。银行承兑的作用在于为汇票成为流通性票据提供信用保证。汇票是列明付款
41、人和收款人的双名票据，经银行作为第三者承兑后则成为三名票据。承兑银行成为主债务人，而付款人则成为第二债务人。实际上，银行承兑汇票相当于对银行开列的远期支票。承兑是指承兑人在汇票到期日无条件的向收款人支付汇票金额的票据行为。付款人在汇票上注明承兑字样并签字后，就确认了对汇票的付款责任，并成为承兑人。承兑人对承兑申请人给与承兑，即是给了申请人一个远期信贷承诺，并向任一正当持票人保证，如果在汇票到期时申请人的存款账户余额达不到汇票的金额，承兑人负有无条件支付的责任，银行承兑汇票从开出之日起至到期承付日止，最长不超过六个月。购货人因资金短缺或资金管理需要，可向开户银行提出申请，经开户银行同意并由其承诺
42、当购货人存款资金不足时，由其垫付一定的款项给销货人。购、销双方事先必须约定好付款日期，并在银行承兑汇票上填明汇票到期日，由销货人持汇票于汇票到期日向其开户银行收取货款。客户适用范围：在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，有真实的商品或劳务交易的款项结算可使用银行承兑汇票。特点：无金额起点限制、银行是主债务人、客户必须在承兑银行开立存款账户、付款期限最长达6个月、收款人在汇票到期日前可以持票向银行申请支用票款、在汇票有效期内可以转让。对于购货方而言，使用银行承兑汇票无须付现，即完成了货款的支付，等于从银行处获得了一笔成本较低的资金，这也就是银行承兑汇票的融资功能，对销货方而言，在银行承兑汇票
43、到期前，也可通过向银行申请贴现的方式，获得资金。持票人可持未到期的银行承兑汇票通过背书转让给其他债权人、只用于单位与单位之间、同城与异地均可使用。相关服务：承兑(商业交易中的收、付款双方协议在一定时期内支付货款时，付款方凭协议书，可向其开户行申请银行承兑汇票。开户银行同意后，按照有关规定办理承兑手续，并收取一定的手续费)、贴现 (由于银行承兑汇票的信用等级较高，一般商业银行均提供的贴现业务，主要贴现对象就是指银行承兑汇票。银行承兑汇票的持票人可持未到期的银行承兑汇票向银行申请贴现，提前收取票款。银行在扣除一定的贴息后，向持票人支付一定金额的资金。 )、质押 (持票人可持未到期的银行承兑汇票向银
44、行申请质押贷款，但质押贷款的期限多是短期，一般期限不得长于银行承兑汇票的到期日)、委托收款 (银行承兑汇票到期，持票人可持汇票委托其开户银行通过委托收款结算方式向付款人收取票项)、付款 (承兑银行到期无条件将票款支付给收款人(或持票人 )，并向承兑申请人收取票款 )、挂失 (持票人遗失银行承兑汇票的，可向承兑银行申请挂失)。持票人可以在汇票到期时提示付款，也可以在未到期时向银行尤其是承兑银行要求贴现取得现款。银行贴进票据后，可以申请中央银行再贴现，或向其它银行转贴现，更一般的做法是直接卖给证券交易商，再由其转卖给其它各类投资者。银行承兑汇票的最重要投资者是外国银行和非银行金融机构。期限：银行承
45、兑汇票的付款期限自票据到期日起最长不超过10 日。银行承兑汇票的权利时效为自到期日起二年。持票人可在付款期内随时向汇票承兑行提示付款。超过付款期的银行承兑汇票，持票人开户银行不予受理，但在票据权利时效内，持票人可持有关证明文件向承兑行请求付款。银行承兑汇票到期不获付款的，持票人自被拒绝付款之日起六个月内可向前一债务人行使追索权。银行承兑汇票的出票日和到期日之间期限最长不得超过六个月。价格：申请人办理银行承兑汇票，应向承兑银行交纳承兑金额0.5的承兑手续费。客户流程：提出申请(客户因资金短缺且在约定时间内需支付商品交易款项时，向开户银行提出办理银行承兑汇票申请 )、银行承兑 (银行受理同意承兑后
46、，与客户签订承兑协议，向客户出售银行承兑汇票)、出票 (客户签发银行承兑汇票，并加盖预留银行印章)、交纳手续费(客户应向承兑银行交纳承兑金额0.5的手续费 )、领取汇票 (客户将汇票交开户银行由其加盖印章后，领取已承兑的银行承兑汇票)、汇票流通使用(客户持银行承兑汇票与收款人办理款项结算，交付汇票给收款人。收款人可根据交易的需要，将银行承兑汇票转让给其他债权人。收款人可根据需要，持银行承兑汇票向银行申请质押或贴现，以获得资金)、请求付款 (在付款期内，收款人持银行承兑汇票向开户银行办理委托收款，向承兑银行收取票款。超过付款期的，收款人开户行不再受理银行承兑汇票的委托收款，但收款人可持有关证明文
47、件直接向承兑银行提示付款。) 3、支付结算业务：是指银行为单位客户和个人客户采用票据、汇款、托收、信用证、信用卡等结算方式进行货币支付及资金清算提供的服务。它是银行的中间业务，主要收入来源是手续费收入。(中间业务也叫收费业务，是指不构成银行表内资产、表内负债的非利息收入的业务，银行在其间扮演的是中介或代理的角色，通常提供有偿服务。中间业务发展的基础是中间业务创新。) 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 15 页，共 21 页16 / 21 结算方式定义 分类汇票出票人签发、委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票
48、人的票据。银行汇票：由出票银行签发。商业汇票：出票人一般是企业。又分为商业承兑汇票（由银行以外的付款人承兑）、银行承兑汇票（由银行承兑）。本票 由银行签发、承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。提示付款期限为两个月。定额银行本票不定额银行本票支票 出票人签发、委托出票人支票账户所在银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。现金支票转账支票背景知识：旅行支票（银行等机构为方便国际旅行者在旅行期间安全携带和支付费用而签发的一种固定面额票据。可兑换现金、直接付账，购买初签、使用复签，可挂失等）汇款 银行接受客户委托，通过银行间的资金划拨、清算、通汇网络，将款项汇往收
49、款方的一种结算方式。电汇：采用加押电传或SWIFT 形式指示汇入行付款给指定收款人。交款迅速、安全可靠、费用高。票汇：汇出行开立以其国外分行或代理行为付款行的汇票，交由汇款人自行寄送或亲自携带出国，凭票取款。信汇：汇出行将信汇委托书通过邮局或快递传递给汇入行，授权汇入行付款给收款人。（目前基本不再使用）信用证见贸易融资贷款部分是一种有条件的银行支付承诺，是一项独立于贸易合同之外的另一种契约。信用证业务处理的是单据而不是货物。托收委托人（收款人）向其账户所在银行（托收行）提交凭以收取款项的金融票据或/和商业单据，要求托收行通过其联行或代理行向付款人收取款项。托收属于商业信用，托收行与代收银行对托
50、收的款项能否收到不承担责任。 光票托收：仅附金融单据，用于非贸易结算或贸易从属费用的收款。跟单托收：附有金融单据和发票等商业单据。用于进出口贸易款项的收付，没有银行信用介入。出口托收：我国只限于滞销商品和新、小商品及要进入竞争激烈市场的商品。进口代收：购买旧船的贸易通常使用跟单进口代收。4、银行卡业务：银行卡具有消费信用、转账结算、存取现金等功能。分类标准银行卡种类细分 业务内容清偿方式信用卡准贷记卡持卡人须先按发卡银行的要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支。贷记卡 发卡行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款。信用卡信贷
51、的特点：一是循环信用额度（25-26 天的信用周期，信用额度最高5 万元），二是具有无抵押无担保贷款性质，三是有最低还款额要求（应还金额的10%），四是通常是短期、小额、无指定用途的信用。信用卡透支分为个人卡透支（每月不超过5 万元 ，贷记卡持卡人的非现金交易透支可享受最长60 天的免息还款期和最低还款额，但如选择最低还款额方式或超过发卡行批准的信用额度用卡则不再享受免息还款期。准贷记卡透支不享受免息还款期和最低还款额，透支期限最长60 天。两种卡的透支利率都是日利率万分之五，透支按月计收单利）和单位卡透支两种。借记卡与储户的储蓄存款账户相联结，不具备透支功能。分为转账卡（含储蓄卡）、专用卡、
52、储值卡（预付钱包式借记卡）结算币种人民币卡、外币卡（境内外币卡、境外银行卡）、双（多）币卡发行对象单位卡（商务卡）、个人卡信息载体磁性卡、智能卡（IC 卡）信誉等级金卡、普通卡等流通范围国际卡、地区卡持卡人地位和责任主卡、附属卡5、代理业务分类概念细分代 收代 付业务商业银行利用自身的结算便利，接受客户委托代为办理指定款项收付事宜。委托收款：代理公用事业收费、代理行政事业性和财政性收费、代扣住房按揭消费贷款等。托收承付：代发工资代 理银 行代理政策性银行业务：商业银行受政策性银行委托，对其自主发放的贷款代理结算，并对其账户资金进行监管。目前主要代理中国进出口银行和国家开发银行业精选学习资料 -
53、 - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 16 页，共 21 页17 / 21 业务务。主要提供代理资金结算业务和代理专项资金管理业务。代理中央银行业务：根据政策、法规应由中央银行承担，但由于机构设置、专业优势等方面的原因，由中央银行指定或委托商业银行承担的业务。包括代理财政性存款、代理国库、代理金银等业务。代理商业银行业务：商业银行之间相互代理的业务。包括代理结算业务（最主要业务，包括代理银行汇票业务和汇兑、委托收款、托收承付业务等）、代理外币清算业务、代理外币现钞业务等。代 理证 券业务指商业银行利用其电子汇兑秕、营业机构及人力资源 为证券公司总部及下属
54、营业部代理证券的清算、汇划等结算业务。一级清算业务：各证券总部以法人为单位与证券登记结算公司之间发生的资金往来业务。二级清算业务：法人证券公司与下属证券营业部之间的证券资金汇划业务。代 理保 险业务指代理机构接受保险公司的委托，代其办理保险业务的经营活动。代理人寿保险业务代理财产保险业务代理收取保费及支付保险金业务代理保险公司资金结算业务其 他代 理业务委托贷款业务：指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。代销开放式基金：指银行利用其网点
55、柜台或电话银行、网上银行等销售渠道代理销售开放式基金产品（基金发行规模可以随着投资人申请购买和要求赎回而随时变动，其销售渠道包括基金公司直销、银行及证券公司等机构代销、专业销售经纪公司代销）。银行向基金公司收取基金代销费用。代理国债买卖：银行客户（除金融机构外）可以通过银行营业网点购买、兑付、查询凭证式国债、储蓄国债（电子式）以及柜台记账式国债。6、托管业务分类 概念 细分基金托管业务指有托管资格的银行接受基金管理公司或其他客户的委托，安全保管所托管基金的资产，并办理有关清算、资产估值、会计核算、监督基金管理人投资运作等业务。基金公司按基金托管净值的一定比例向银行支付基金托管费。证券投资基金开
56、放式基金其他基金托管业务：指除开放式和封闭式基金托管业务以外的基金托管业务，包括全国社会保障基金托管、证券公司受托投资托管、合格境外机构投资者（QFII）证券投资托管、企业年金托管等。代保管业务银行利用自身安全设施齐全等有利条件设置保险箱库，为客户代理保管各种贵重物品和单证并收取手续费的业务。出租保管箱业务（主要产品）露封保管业务：注明保管期限和物品的名称、种类、数量、金额等。密封保管业务：同上，并先密封再交银行。附注：开放式基金与封闭式基金的区别：工程 开放式基金封闭式基金定义基金单位的总数不固定，可根据发展要求追加发行，而投资者也可以赎回，赎回价格等于现期净资产价值扣除手续费。由于投资者可
57、以自由地加入或退出这种开放式投资基金，而且对投资者人数也没有限制，所以又将这类基金称为共同基金。大多数的投资基金都属于开放式的。发行总额有限制，一旦完成发行计划，就不再追加发行。投资者也不可以进行赎回，但基金单位可以在证券交易所或者柜台市场公开转让，其转让价格由市场供求决定。基金规模的可变性基金单位是可赎回的，而且投资者可随时申购基金单位，所以基金的规模不固定；规模是固定精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 17 页，共 21 页18 / 21 不变的。基金单位的交易价格基金单位的买卖价格是以基金单位对应的资产净值为基础，不会出现折价现象
58、。基金单位价格更多会受到市场供求关系影响，价格波动较大。基金单位的买卖途径投资者可随时直接向基金管理公司购买或赎回基金，手续费较低。基金的买卖类似于股票交易，可在证券市场买卖，需要缴手续费和证券交易税。一般而言，费用高于开放式基金。投资策略必须保留一部分基金，以便应付投资者随时赎回，进行长期投资会受到一定限制。基金不可赎回，无须提取准备金，能够充分运用资金，进行长期投资，取得长期经营绩效。所要求的市场条件灵活性较大，资金规模伸缩比较容易，适用于开放程度较高、规模较大金融市场。适用于金融制度尚不完善、开放程度较低且规模较小金融市场。7、担保业务分类 概念 种类银行保函业务银行应申请人要求，向受益
59、人作出的书面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任。融资类借款保函担保借款人 (申请人 )向贷款人 (受益人 )按贷款合同的规定偿还贷款本息。授信额度保函担保申请授信额度和在授信额度项下的偿还义务的履行。一般是母公司为海外子公司申请。有价证券保付保函为企业债券本息的偿还或可转债提供担保融资租赁保函融资租赁合同项下租金支付担保延期付款保函延期支付货款及其利息提供担保非融资类投标保函多用于公开招标工程承包和物资采购合同项下根据标书要求担保预付款保函申请人一旦在基础交易项下违约，银行承担向受益人返还预付款保证责任履约保函为保函申请人诚信、履约保证。关税保函为
60、进出口物品缴纳关税担保。即期付款保函保证申请人因购买商品、技术、专利或劳动合同项下的付款责任而出具的类同信用证性质的保函经营租赁保函经营租赁合同项下支付租金担保备用信用证业务开证行应借款人要求，以放款人为信用证的受益人而开具的特殊信用证，以保证在借款人不能及时履行义务或破产时由开证行向受益人支付本利。是在法律限制开立保函情况下出现的保函业务的替代品，实质也是银行对借款人的一种担保行为。与其他信用证相比，开证行是第二付款人而非第一付款人可撤销的备用信用证：指附有申请人财务状况，出现某种变化时可撤销或修改条款的信用证。如果无申请人指示，开证行不会随意撤销信用证。不可撤销的备用信用证：开证行不可以单
61、方面撤销或修改信用证。对受益人更有可靠的收款保证。附注：保函是一种特殊的担保方式，在商业往来中，将贸易双方的商业信誉转化为银行信誉。银行在出具保函时应该注意降低自身风险。银行保函的概念及主要的法律关系：银行保函是指银行应委托人的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦委托人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。它有以下两个特点：1. 保函依据商务合同开出，但又不依附于商务合同，具有独立法律效力。当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须承担付款责任，而不论委托人是否同意付款，也不管合同履行的实际事实。即保函是独立的承诺并且基本上是单证化的交易业务。2.银
62、行信用作为保证，易于为合同双方接受。银行保函业务中主要当事人之间的法律关系：1、委托人与受益人之间基于彼此签订的合同而产生的债权债务关系或其他权利义务关系。此合同是它们之间权利和义务的依据，相对于保函协议书和保函而言是主合同，他是其他两个合同产生和存在的前提。如果此合同的内容不全面，会给银行的担保义务带来风险。因而银行在接受担保申请时，应要求委托人提供他与受益人之间签订的合同。2、委托人与银行之间的法律关系是基于双方签订的保函委托书而产生的委托担保关系。保函委托书中应对担保债务的内容、数额、担保种类、保证金的交存、手续费的收取、银行开立保函的条件、时间、担保期间、双方违约责任、合同的变更、解除
63、等内容予以详细约定，以明确委托人与银行的权利义务。保函委托书是银行向委托人收取手续费及履行保证责任后向其追偿的凭证。因此，银行在接到委托人的担保申请后，要对委托人的资信、债务及担保的内容和经营风险进行认真的评估审查，以最大限度降低自身风险。3、担保银行和受益人之间的法律关系是基于保函而产生的保证关系。保函是一种单务合同，受益人可以以此享有要求银行偿付债务的权利。在大多数情况下，保函一经开立，银行就要直接承担保证责任。保函按索偿条件分：(一)见索即付保函(Demand Guarantees) ：见索即付保函是指对由银行出具的，书面形式表示在受益人交来符合精选学习资料 - - - - - - -
64、- - 名师归纳总结 - - - - - - -第 18 页，共 21 页19 / 21 保函条款的索赔书或保函中规定的其它条件时，承担无条件的付款责任。见索即付保函的担保人承担的是第一性的、直接的付款责任。所以，这种保函又称无条件保函(Unconditional L/G) 。1、见索即付保函的历史及特征：见索即付保函是二战后为适应当代国际贸易发展的需要，由银行和商业实践的发展而逐步确立起来的，并成为国际担保的主流和趋势，原因主要在于：第一，从属性保函发生索赔时，担保银行需调查基础合同履行的真实情况，这是其人员和专业技术能力所不能及的，而且会因此被卷入到合同纠纷甚至诉讼中。银行为自身利益和信誉
65、考虑，绝不愿意卷入到复杂的合同纠纷中，使银行的利益和信誉受到损坏，而趋向于使用见索即付保函。第二，见索即付保函可使受益人的权益更有保障和更易于实现，可以避免保函委托人提出各种原因如不可抗力、合同履行不能等来对抗索赔请求，可确保其权益不至因合同纠纷而受到损害。2、见索即付保函的特征：(1)具有独立性。虽然担保人是依照基础合同的一方当事人申请，向基础合同的另一方当事人作出见索即付的承诺，但一旦见索即付保函生效，担保人与受益人之间的权利义务关系就完全以保函中所记载的内容为准，而不再受基础合同的影响。只要受益人按照保函的要求提交了索赔文件，担保人必须付款。担保人不得主张先诉抗辩权，也不能以基础合同的债
66、务人的抗辩理由来对抗受益人。即使基础合同的债务人已经履行了合同义务或者基础合同已经因其它原因中止，担保人的责任也不能随之解除。只有在保函本身的有效期过后，担保人才能解除担保责任。(2)具有无条件性。受益人只要提交了与保函中的约定相符合的索赔文件，担保人即应付款。担保人并不审查基础合同的履行情况，担保人的付款义务的成立也不以委托人在基础合同履行中违约为前提。3、见索即付保函中银行的责任。(1)银行仅负有对保函规定的单证在表面上进行谨慎审查的义务。根据国际商会 1992 年公布的见索即付保函统一规则和联合国1995 年签订的联合国独立性保函与备用信用证公约规定，保证人虽不对受益人所提交的单证的正确
67、性承担责任，但保证人首先应尽合理的谨慎，对单证在表面上是否适当进行审查，如单证是否齐全，只要所提交的单证经合理谨慎、审查符合保函规定的表面要求，保证人就应付款，即便单证的内容是虚假的，形式是伪造的，保证人也不承担过错责任，即被保证人不得以此作为向保证人补偿的抗辩理由。(2)银行对受益人的赔偿请求负有通知义务。在受益人正式提出索赔时，保证人应立即通知委托人，并将受益人所提交的单证悉数传递给委托人，以便委托人根据基础合同的具体履行情况对受益人的索偿提出抗辩。如果保证人怠于通知并因此给委托人造成损失，保证人应自行承担这部分损失，无权向委托人要求补偿。此外，除非保证人能十分确定地证明受益人的索偿具有欺
68、诈性，即受益人明知委托人没有违约而恶意提出索偿，否则保证人对受益人索偿的任何拖延都构成对见索即付银行保函的违约。4、见索即付保函中银行的追偿权问题。(1)根据委托书和反担保形成的追偿权。首先，委托人向担保行出具的委托书中应明确记载二项重要内容：一是委托担保行出具见索即付银行保函，二是承诺一旦担保人依据保函承担付款责任，委托人应无条件立即予以补偿。其次，担保行还可以要求委托人以其财产或由第三人提供反担保。根据委托书和反担保函，担保人在承担担保责任后即可对委托人行使追偿权。若以财产为反担保物，则可以从该担保物的变卖价款中优先受偿。若由第三人提供保证，则可向反担保人追偿。(2)根据代位求偿权而形成的
69、追偿权。代位求偿权是保证人根据保函的规定履行保证义务后而取得的受益人依基础合同对委托人所拥有的一切权力。代位求偿权除基础合同权利外，还包括受益人所拥有的各种担保物权或对同意为被担保人的债务承担责任的其他人的追偿权，如在委托人的财产上设立的担保物权和由第三人以保证或其它担保方式提供的各种担保权益。5、见索即付保函主要适用于国际融资、国际商务的担保等业务，其法律特征为在见索即付保函下，付款责任顺序通常在保函中事先规定，一般开立见索即付保函的银行承担第一付款人责任，并享有对抵押物代位求偿权。(二)有条件保函 (Conditional L/G) ：有条件保函是指保证人向受益人付款是有条件的，只有在符合
70、保函规定的条件下，保证人才予付款。可见有条件保函的担保人承担的是第二性、附属的付款责任。又称从属性保函。银行在开立见索即付保函时应注意的问题：国际担保业务中银行使用的绝大多数为见索即付保函，见索即付保函一经开立，银行将成为第一付款人，承担很大的风险。因此，为降低风险，银行在开立见索即付保函时应注意以下问题。(1)保函应将赔付条件具体化，应有具体担保金额、受益人、委托人、保函有效期限等。(2)银行应要求委托人提供相应的反担保或提供一定数量的保证金，银行在保证金的额度内出具保函。(3)银行向境外受益人出具保函，属对外担保，还必须注意诸如报经外汇管理局批准等对外担保的法律规定。(4)银行开立保函，还
71、应该对基础合同的真实性进行认真审核，以防诈骗。国内的银行做国内业务时大多采用的是从属性保函。从属性保函是担保人在保函中对受益人的索赔及对该索赔的受理设置了若干条件的限制，保留有一定的抗辩权利，只有在一定的条件得到满足之后，担保银行才予以受理、付款。因此，在从属性保函中，除需要注意以上四点外，怎样在索赔条款中设立条件更成为保函内容的重点。在实际操作中，有条件的索赔条款一般分为以下几种：一、在保函中约定，受益人提出索赔请求时，由委托精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 19 页，共 21 页20 / 21 人提供证据证明自己已履行基础合同义务
72、，或受益人没有履行基础合同义务。在这种情况下，由委托人承担举证责任，如果委托人不能证明，则承担举证不能的不利后果，推定受益人的索赔成立，银行承担担保责任。二、在保函中约定，受益人提出索赔请求时，同时提出证据证明自己已经履行了基础合同义务，或能够证明委托人没有履行基础合同义务。在这种情况下，受益人负有举证责任。如果受益人不能提供证据证明，则银行不予受理，由受益人承担不利责任。受益人提供的证明材料可以是发运货物的提单副本、第三家检验机构的商检证明或检验报告、合同双方之间的往来函电、工程监理工程师出具的证明或签字认可的其他书面文件等。三、在保函中约定，受益人提出的索赔请求，必须经委托人同意或确认，银
73、行才能受理。在这种情况下，银行作为金融中介的作用大为减少，保函的银行信誉转化为普通的商业信誉，对受益人的保护不利，因此，在实际应用中不被受益人所接受。四、在保函中约定，受益人的索赔请求，必须经过法院或者仲裁机构生效的裁判文书确定，担保银行仅凭仲裁机构的裁决或法院的判决来实施付款或免于付款责任。担保银行于签发保函时往往无法知道申请人在保函所涉及的法律诉讼案件中究竟应承担多大的实际赔偿责任，甚至还不能肯定委托人是否必须作出这样的支付，因此，保函项下是否发生赔付，以及实际上应赔付多大的金额等，都要根据法院的有关判决来确定，而绝不能仅仅依据受益人的单方索赔予以支付。以上这四种类型的索赔条款，是目前我国
74、金融机构在办理从属性保函业务时经常采用，或希望采用的表述，它有利于防范受益人的无理索赔。所以，对避免使银行卷入商业纠纷，维护担保银行本身的对外形象和声誉也大有益处。8、承诺业务商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务。主要包括贷款承诺(分类如下 )等。分类 业务内容工程贷款承诺为客户报批工程可靠性研究报告时，向国家有关部门表明银行同意贷款支持工程建设的文件。开立信贷证明应投标人和招票人或工程业主的要求，在工程投标人资格预审阶段开出的用以证明投标人在中标后可在承诺行获得针对该工程的一定额度信贷支持的授信文件。分为有条件和无条件的信贷证明两类。客户授信额度银行确定的在一定期
75、限内对某客户提供短期授信支持的量化控制指标，银行一般要与客户签订授信协议，有效期限按协议规定（通常为一年），适用于规定期限内的各类授信业务，主要用于解决客户短期流动资金需要。按授信形式不同分为贷款额度、开证额度、开立保函额度、开立银行承兑汇票额度、承兑汇票贴现额度、进口保理额度、出口保理额度、进口押汇额度、出口押汇额度等。授信额度项下发生具体授信业务时，商业银行还要按照实际发生业务的不同品种进行具体审查，办理相关手续。由于从授信额度转化为实际授信业务存在一定的不确定性，因而可被视为商业银行对客户的一种授信承诺。票据发行便利是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。根据事先与银行签订的
76、一系列协议，借款人可在一段时间内以自己的名义周转性发行短期票据，从而以短期融资的方式取得中长期的融资效果。承诺包销的银行依照协议负责承购借款人未能按期售出的全部票据或承担提供备用信贷的责任。第 1 页： 1、资金业务第 2 页： 2、票据业务第 3 页： 3、支付结算业务第 4 页： 4、银行卡业务第 5 页： 5、代理业务第 6 页： 6、托管业务第 7 页： 7、担保业务第 8 页： 8、承诺业务第 9 页： 9、咨询顾问业务第 10 页： 10、理财业务第 11 页： 11、电子银行业务9、咨询顾问业务种类 业务内容企业信息咨询业务包括工程评估、企业信用等级评估、验证企业注册资金、资金证
77、明、企业管理咨询等资产管理顾问业务包括投资组合建议、投资分析、税务服务、信息提供、风险控制等财务顾问业务包括大型建设工程的财务顾问业务（商业银行为大型建设工程的融资结构、融资安排提出专业性方案）和企业并购顾问业务（银行为企业的兼并和收购双方提供财务顾问业务，银行参与企业兼并与收购的全过程，并作为企业持续发展的顾问，参与公司结构调整、资本充实、破产和陷入困境企业的重组等策划和操作过精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 20 页，共 21 页21 / 21 程。目前，我国商业银行提供：投资咨询与企业诊断、资本市场运作、结构性工程融资、非常规性融资方案设计、专家理财等服务。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 21 页，共 21 页
