户外用品项目策划研究

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1、户外用品项目策划研究报告说明户外运动指的是为了满足健康、休闲、人际交往等需求，采用体育运动的方式，在山地、高原等自然环境中进行的体验活动。常见的户外运动包含钓鱼、登山、野外生存、野营等，而为了服务更好的户外运动体验所采用的运动品均被称作为户外运动用品。目前市场需求较高的户外运动用品主要有服装、背包、鞋、器材、装备，有登山鞋、帐篷、睡袋、头盔等产品。根据谨慎财务估算，项目总投资16039.60 万元，其中：建设投资13036.94 万元，占项目总投资的81.28%；建设期利息316.64 万元，占项目总投资的1.97%；流动资金2686.02 万元，占项目总投资的16.75%。项目正常运营每年营

2、业收入31800.00 万元，综合总成本费用25323.05 万元，净利润4732.52 万元，财务内部收益率22.53%，财务净现值 8896.55 万元，全部投资回收期5.73 年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，该项目属于国家鼓励支持的项目，项目的经济和社会效益客观，项目的投产将改善优化当地产业结构，实现高质量发展的目标。目录一、 公司基本信息 . 4二、 项目概述 . 4三、 项目提出的理由 . 5四、 研究结论 . 5五、 主要经济指标一览表 . 5主要经济指标一览表 . 5六、 市场分析 . 7七、 社会经济发展目标 . 8八、 产品规划

3、方案及生产纲领 . 12产品规划方案一览表 . 12九、 劣势分析（ W） . 13十、 监事 . 13十一、 项目技术流程 . 14十二、 环境影响合理性分析 . 14十三、 预期效果评价 . 15十四、 项目进度安排 . 15项目实施进度计划一览表 . 15十五、 人力资源配置 . 16劳动定员一览表 . 17十六、 项目总投资 . 17总投资及构成一览表 . 17十七、 资金筹措与投资计划 . 18项目投资计划与资金筹措一览表 . 18十八、 经济评价财务测算 . 19营业收入、税金及附加和增值税估算表. 19综合总成本费用估算表. 21利润及利润分配表 . 23十九、 项目盈利能力分析

4、 . 23项目投资现金流量表 . 25二十、 财务生存能力分析 . 26二十一、 偿债能力分析 . 26借款还本付息计划表 . 28二十二、 经济评价结论 . 28二十三、 项目招标范围 . 29二十四、 总结. 29一、 公司基本信息1、公司名称： xx 集团有限公司2、法定代表人：万xx3、注册资本： 960 万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关： xxx 市场监督管理局6、成立日期： 2014-3-177、营业期限： 2014-3-17 至无固定期限8、注册地址： xx 市 xx 区 xx9、经营范围：从事户外用品相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活

5、动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）二、 项目概述1、项目名称：户外用品项目2、承办单位名称：xx 集团有限公司3、项目性质：新建4、项目建设地点：xx（以最终选址方案为准）5、项目联系人：万xx三、 项目提出的理由总体来看，“十三五”时期我省将向中高收入发展时期和工业化中后期阶段迈进，我省仍然处于大有作为的重要战略机遇期，但也面临诸多矛盾和严峻挑战，经济社会发展突出表现为“六期融合”的阶段性特征，即迈向全面小康的决胜期、经济转型升级的关键期、区域开放融合的深化期、生态文明建设的提升期、全面深化改革的攻坚期、法治江

6、西建设的推进期。全省上下务必适应新常态、把握新常态、引领新常态，保持战略定力，抓住用好机遇，应对风险挑战，不断开创发展新局面。四、 研究结论此项目建设条件良好，可利用当地丰富的水、电资源以及便利的生产、生活辅助设施，项目投资省、见效快；此项目贯彻“先进适用、稳妥可靠、经济合理、低耗优质”的原则，技术先进，成熟可靠，投产后可保证达到预定的设计目标。五、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积28000.00约 42.00 亩1.1总建筑面积48863.691.2基底面积17640.001.3投资强度万元/ 亩290.882总投资万元16039.602.1建设投资万元1

7、3036.942.1.1工程费用万元10764.162.1.2其他费用万元1975.192.1.3预备费万元297.592.2建设期利息万元316.642.3流动资金万元2686.023资金筹措万元16039.603.1自筹资金万元9577.553.2银行贷款万元6462.054营业收入万元31800.00正常运营年份5总成本费用万元25323.056利润总额万元6310.037净利润万元4732.528所得税万元1577.519增值税万元1390.9310税金及附加万元166.9211纳税总额万元3135.3612工业增加值万元10579.3113盈亏平衡点万元12627.60产值14回收期

8、年5.7315内部收益率22.53%所得税后16财务净现值万元8896.55所得税后六、 市场分析户外运动指的是为了满足健康、休闲、人际交往等需求，采用体育运动的方式，在山地、高原等自然环境中进行的体验活动。常见的户外运动包含钓鱼、登山、野外生存、野营等，而为了服务更好的户外运动体验所采用的运动品均被称作为户外运动用品。目前市场需求较高的户外运动用品主要有服装、背包、鞋、器材、装备，有登山鞋、帐篷、睡袋、头盔等产品。户外运动在欧美国家拥有庞大的用户群体，因此对于户外运动用品需求较高。受到欧美市场带动，全球户外用品行业营收规模呈现快速增长趋势，在2020 年达到 1600 亿美元，预计到2025

9、 年将达到 2420亿美元。中国户外运动起步相对较晚，但发展速度较快，尤其在疫情背景下，国内居民外出场景受限，对于安全、有益健身的户外运动更为青睐，因此国内户外用品市场需求攀升，行业得到快速发展。在2020 年中国户外用品行业营收规模约为1700 亿元，预计到2025 年增长到2400 亿元。就户外用品市场结构分析，户外服装和鞋袜类占比最高，二者占比在一半以上。在消费方面，受到经济发展以及户外运动普及程度不同影响，当前华北地区是户外用品主要消费区域。当前国内户外用品市场中国内外品牌众多，其中国外品牌占据主要市场，代表性品牌有哥伦比亚、始祖鸟、巴塔哥尼亚等，探路者、骆驼在国内户外用品领域也有较高

10、的影响力。总的来看，我国户外用品中高端市场被外企占据，国内企业主要在中低端徘徊。就发展来看，受到2022 年冬奥会的举办影响，中国滑雪产业快速发展，将利好国内户外用品发展，加速实现国产化。且在冬奥会的影响下，国内居民对于滑雪、攀岩等化外运动青睐，国内户外运动用户群体扩大，利好户外用品行业长期发展。七、 社会经济发展目标“十三五”时期，围绕如期与全国同步全面建成小康社会的宏伟目标，牢牢守住增长速度、居民收入、贫困人口脱贫、社会安全四条发展底线和山青、天蓝、水清、地洁四条生态底线，努力建设一个经济快速发展、社会协调进步、民族文化繁荣、生态优势突出、民主法治健全、人民幸福安康的多彩贵州。经济发展和结

11、构调整实现新跨越。在提高发展平衡性、包容性、可持续性的基础上，全省地区生产总值年均增长10% 左右，到2020 年，确保达到1.8 万亿元，力争2 万亿元，人均超过5 万元。农业现代化水平显著提高，第一产业增长5% ；工业化和信息化融合发展水平进一步提高，第二产业增长11% 左右，新兴产业增加值占地区生产总值的比重达到20% ；现代服务业快速发展，第三产业增长11% 左右，旅游总收入年均增长18% 以上。一般公共预算收入年均增长10% 左右。固定资产投资年均增长15% 以上，达到2.1 万亿元。消费对经济增长贡献明显加大，社会消费零售总额年均增长11.5%以上。科技进步对经济增长贡献提高到50

12、% ，研究与实验发展(R&D)经费投入强度提高到1.2%，每万人发明专利拥有量达到2.5 件，人才资源总量达到530 万人。发展空间格局得到优化，常住人口和户籍人口城镇化率分别达到50% 和43% 。民营经济比重达到60% 。生态建设和环境保护实现新跨越。生产方式和生活方式绿色、低碳水平上升。万元生产总值用水量下降20% ，耕地保有量6555 万亩，新增建设用地规模控制在120 万亩，单位生产总值能源消耗、单位生产总值二氧化碳排放、主要污染物减排达到国家下达的目标要求，非化石能源占一次能源消费比重达到15% 。森林覆盖率提高到60% ，县级以上城市空气质量优良天数比率达到85% 以上，好于类水

13、体比例达到90% 以上，土壤环境质量明显改善。城乡人居环境持续改善，主要生态系统步入良性循环，生态文明先行示范区建设取得突出成效。扶贫攻坚和民生改善实现新跨越。现行标准下农村贫困人口全部实现脱贫，贫困县和贫困乡镇全部减贫摘帽，贫困村按国家标准全部退出。农村常住居民和城镇居民人均可支配收入年均分别增长12%左右和 10% 左右。城镇新增就业350 万人，城镇登记失业率控制在4.2%以内。教育现代化取得重要进展，九年义务教育巩固率提高到95% 。医疗卫生服务供给能力和服务质量显著增强，人均预期寿命提高到73.5岁。文化、社保、住房等公共服务体系更加健全，基本养老保险参保率达到 90% ，城镇棚户区

14、住房改造130 万套，公共文化服务设施实现城乡全覆盖。基础设施支撑能力实现新跨越。综合立体交通体系基本形成，铁路营业里程达到4000 公里以上，其中高速铁路里程达到1500 公里以上，高速公路通车里程达到7000 公里。形成“一枢纽十六支”机场布局，民航旅客吞吐量达到3000 万人次 / 年。内河航道运输能力明显提高，航道里程达3950 公里，其中高等级航道950 公里。基本解决工程性缺水问题，水利工程设计供水能力达到150 亿立方米以上。信息基础设施进一步完善，互联网出省带宽能力达到10000Gbps。深化改革和扩大开放实现新跨越。全面深化改革步伐加快，在重点领域和关键环节改革上取得决定性成

15、果，各方面制度更加成熟更加定型，政府职能进一步转变，行政效能进一步提高，发展环境进一步优化，社会生产力进一步解放和发展。开放平台和合作机制更加完善，“引进来”与“走出去”取得重大进展，对内对外开放水平明显提升，发展动力和活力进一步增强。引进省外到位资金达到1 万亿元左右，进出口总额年均增长20% 以上，实际利用外资年均增长20% 以上。社会建设和法治保障实现新跨越。中国梦和社会主义核心价值观更加深入人心，爱国主义、集体主义、社会主义思想广泛弘扬，崇德向善、诚信互助的社会风尚更加浓厚。法治贵州建设取得明显成效，各类社会主体合法权益得到切实保障，社会公平正义得到有效维护，社会治理水平进一步提升，民

16、族关系更加团结和睦，社会更加和谐稳定。在全面建成小康社会基础上，开启社会主义现代化建设新征程，到 2025 年，科学发展方式基本建立，现代产业体系基本形成，城乡发展一体化基本实现，人民生活更加富足安定，社会更加和谐稳定，生态环境更加宜居优美，民主法治制度更加完备，初步建成经济繁荣、社会进步、生活富裕、生态良好的现代化多彩贵州。八、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，

17、并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1户外用品undefinedundefined2户外用品undefinedundefined3户外用品undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xx31800.00九、 劣势分析（ W）（一）资本实力不足公司发展主要依赖于自有资金和银行贷款，公司产能建设、研发投入及日常营运资金需求较大，目前的信贷模式难以满足公司的资金需求，制约公司发展。尤其面对国外主要竞争对手的资本实力，以及

18、智能制造产业升级需求，公司需要拓宽融资渠道，进一步提高技术水平、优化产品结构，增强自身的竞争力。（二）产能瓶颈制约公司产品核心技术国内领先，产品质量获得客户高度认可，但未来随着业务规模扩大、产品质量和性能不断提升，订单逐年增加，公司现有产能已不能满足日益增长的市场需求。面对未来逐年上升的产品需求量，产能成为制约公司快速发展的重要因素，可能会削弱公司未来在国内外市场的核心竞争力。十、 监事1、本章程关于不得担任董事的情形，同时适用于监事。董事、总裁和其他高级管理人员不得兼任监事。2、监事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有忠实义务和勤勉义务，不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公

19、司的财产。3、监事的任期每届为3 年。监事任期届满，连选可以连任。4、监事任期届满未及时改选，或者监事在任期内辞职导致监事会成员低于法定人数的，在改选出的监事就任前，原监事仍应当依照法律、行政法规和本章程的规定，履行监事职务。5、监事应当保证公司披露的信息真实、准确、完整。6、监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议。7、监事不得利用其关联关系损害公司利益，若给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。8、监事执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任十一、 项目技术流程xx、xx、xxx、xxx、xx、xxx十二、 环境影响合理性分

20、析本项目的用地属于建设综合用地，另外，本项目选址不属于生活饮用水水源保护区、风景名胜区、自然保护区的核心区及缓冲区和陆域生态严格控制区，项目用地属于建设用地。十三、 预期效果评价本工程针对生产过程及当地具体条件，依据有关国家标准、规范、规定，设计中采用了防地震、防雷击、防洪水、防暑、防冻等措施，同时采取一系列安全供电、安全供水、防其他伤害措施，在正常情况下，保障了机电设备和人身安全；针对生产特点，采取了除尘、降噪等措施，为职工创造了良好的操作环境，企业如能建立有效的安全卫生管理系统，职工安全和劳动卫生将会得到进一步保障。十四、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx 集团有限公司将项目

21、工程的建设周期确定为24 个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810 1214 1618 20 22 241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十五、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源

22、的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8 小时，根据xx 集团有限公司规划，达产年劳动定员260 人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位169正常运营年份2技术指导岗位263管理工作岗位264质量检测岗位39合计260十六、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资16039.60 万元，其中：建设投资13036.94万元，占项目总投资的81.28%；建设期利息316.64 万元，占项目总投资的 1.97%；流动资金2686.0

23、2 万元，占项目总投资的16.75%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资16039.60100.00%1.1建设投资13036.9481.28%1.1.1工程费用10764.1667.11%1.1.1.1建筑工程费6175.9038.50%1.1.1.2设备购置费4304.7626.84%1.1.1.3安装工程费283.501.77%1.1.2工程建设其他费用1975.1912.31%1.1.2.1土地出让金1136.457.09%1.1.2.2其他前期费用838.745.23%1.2.3预备费297.591.86%1.2.3.1基本预备费162.401.01%1.2

24、.3.2涨价预备费135.190.84%1.2建设期利息316.641.97%1.3流动资金2686.0216.75%十七、 资金筹措与投资计划本期项目总投资16039.60 万元，其中申请银行长期贷款6462.05万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资16039.60100.00%1.1建设投资13036.9481.28%1.2建设期利息316.641.97%1.3流动资金2686.0216.75%2资金筹措16039.60100.00%2.1项目资本金9577.5559.71%2.1.1用于建设投资6574.8940.99%2.

25、1.2用于建设期利息316.641.97%2.1.3用于流动资金2686.0216.75%2.2债务资金6462.0540.29%2.2.1用于建设投资6462.0540.29%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入31800.00 万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年1营业收入0.0023850.0027030.0031800.002增值税0.001190.511349

26、.251390.932.1销项税0.003100.503513.904134.002.2进项税0.001909.992164.652743.073税金及附加0.00142.87161.91166.923.1城建税0.0083.3494.4597.373.2教育费附加0.0035.7240.4841.733.3地方教育附加0.0023.8126.9827.82（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额 -进项税额=1390.93 万元。（三）综合总成本费用估算本期

27、项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用25323.05 万元，其中：可变成本 21057.11 万元，固定成本4265.94 万元。达产年项目经营成本24330.72万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年1原材料、燃料费0.001

28、4692.2316651.1919589.642工资及福利费0.001467.471467.471467.473修理费0.00251.63251.63251.634其他费用0.003021.983021.983021.984.1其他制造费用0.00287.74287.74287.744.2其他管理费用0.00242.95242.95242.954.3其他营业费用0.002491.292491.292491.295经营成本0.0019433.3121392.2724330.726折旧费0.00652.96652.96652.967摊销费0.0022.7322.7322.738利息支出0.0031

29、6.64316.64316.649总成本费用0.0020425.6422384.6025323.059.1其中：固定成本0.004265.944265.944265.949.2可变成本0.0016159.7018118.6621057.11（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加166.92 万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO ）：利润总额 =营业收入 - 综合总成本费用- 税金及附加 =6310.03 （万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据

30、规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=6310.0325.00%=1577.51（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额6310.03 万元，缴纳企业所得税1577.51 万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额- 企业所得税 =6310.03-1577.51=4732.52（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年1营业收入0.0023850.0027030.0031800.002税金及附加0.00142.87161.91166.923总成本费用0.0020425.642

31、2384.6025323.054利润总额0.003281.494483.496310.035应纳所得税额0.003281.494483.496310.036所得税0.00820.371120.871577.517净利润0.002461.123362.624732.528期初未分配利润0.000.002215.015019.879可供分配的利润0.002461.125577.639752.3910法定盈余公积金0.00246.11557.76975.2411可供分配的利润0.002215.015019.878777.1512未分配利润0.002215.015019.878777.1513息税前利

32、润0.004418.505921.008204.18十九、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=22.53%。本期项目投资财务内部收益率22.53%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV ）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（ FNPV ）=8896.55 （万元）。以上计

33、算结果表明，财务净现值8896.55 万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+ 上年累计现金净流量的绝对值/ 当年净现金流量 ，本期项目投资回收期：投资回收期（ Pt）=5.73 年。本期项目全部投资回收期5.73 年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项

34、目第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年1现金流入0.000.0023850.0027030.0031800.001.1营业收入0.000.0023850.0027030.0031800.002现金流出6518.476518.4721590.6921822.7926915.052.1建设投资6518.476518.472.2流动资金0.002014.51268.612417.412.3经营成本0.0019433.3121392.2724330.722.4税金及附加0.00142.87161.91166.923所得税前净现金流量-6518.47-6518.472259.315207.

35、214884.954累计所得税前净现金流量-6518.47-13036.94-10777.63-5570.42-685.475调整所得税0.001104.631480.252051.056所得税后净现金流量-6518.47-6518.471438.944086.343307.447累计所得税后净现金流量-6518.47-13036.94-11598.00-7511.66-4204.22计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：30.28%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：22.53%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=10%）： 15578.55 万元；4、项目投资财务净现

36、值（所得税后，ic=10%）： 8896.55 万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.09 年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.73 年。二十、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十一、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10 年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）

37、利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为 25.91 。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX ）与应还本付息金额（PD ）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，

38、本期项目达产年偿债备付率（DSCR ）为23.06 。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序号项目第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年1借款1.1期初借款余额3231.0256462.056462.056462.051.2当期还本付息79.16554.12316.64316.64316.641.2.1还本1.2.2付息79.16554.12316.64316.64316.641.3期末借款余额3231.0256462.056462.056462.

39、056462.052利息备付率25.913偿债备付率23.06二十二、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入31800.00 万元，综合总成本费用25323.05 万元，税金及附加166.92 万元，净利润4732.52 万元，财务内部收益率22.53%，财务净现值8896.55 万元，全部投资回收期5.73 年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十三、 项目招标范围本期项目招标范围包括项目的勘察、设计、建筑工程施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，面向社会进行招标，具体的招标

40、范围按照工程建设项目招标范围和规模标准规定中的要求，依法必须进行招标的项目范围和限额范围执行。项目的勘察、设计、建筑工程施工、监理由项目建设单位按照国家招标法及有关规定采用公开招标形式确定施工承办单位；采用邀标形式确定勘察设计单位和监理单位；按照必须招标的工程项目规定的要求，采购重要设备、主要材料等活动限额达到下列标准之一的，必须进行公开招标：1、施工单项合同估算价值在400.00 万元以上的。2、重要设备、材料等货物采购，单项合同估价在200.00 万元以上的。3、设计、监理服务的采购，单项合同估算价在100.00 万元以上的。二十四、 总结1、本项目适应国内和国际产业总体前进趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，产品市场前景良好。2、本项目所需资金来自企业自筹，资金筹措风险较小。3、本项目工艺技术较为成熟，并且符合该行业技术工艺发展的方向。