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1、1 / 21 银行从业风险管理第一章风险管理基础本节考点集成专家剖析考点银行从业风险管理风险与风险管理风险管理的数据基础商业银行风险的主要类别商业银行风险管理的主要策略商业银行风险与资本第1 章风险管理基础风险、收益与损失风险管理与商业银行经营商业银行风险管理的发展信用风险市场风险操作风险流动性风险国家风险声誉风险法律风险战略风险风险分散风险对冲风险转移风险规避风险补偿资本的概念和作用监管资本与资本充足率要求经济资本及其应用收益的计量常用的概率统计知识投资组合分散风险的原理精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页，共 21 页2 /
2、21 本章重点是风险与风险管理、商业银行风险的主要类别。为了让考生们更容易通过，我们在软件里提供了更多的资料和试卷，考生应着重理解掌握。本章节重要考点详解第一节风险管理基础一、 风险、收益与损失（表1-1）（表 1-1 ）风险、收益与损失工程内容风险是指未来结果出现收益或损失的不确定性。风险所造成的结果既可能是正面的，也可能是负面的。风险与收益的联系一方面有助于商业银行对损失可能性和盈利可能性的平衡管理；另一方面有利于商业银行在经营管理活动中主动承担风险。风险与收益的区别损失是一个事后概念，反映的是风险造成的实际结果（善后处理）；而风险却是一个事前概念，反映的是损失发生前的事物发展状态，是用概
3、率描述的一种可能性（事前风险管理）。金融风险可能造成的损失分为预期损失（平均值，采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对）、非预期损失（置信区间内的可能性，利用资本金来应对）和灾难性损失（具有威胁的重大损失，通过购买商业保险来转移风险）三大类。二、 风险管理与商业银行经营（表1-2）（表 1-2）风险管理与商业银行经营工程内容商业银行的经营特征中华人民共和国商业银行法第四条明确规定了“商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束”风险管理与商业银行经营的关系第一，承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力。第二，风险管理改
4、变了商业银行的经营模式。粗放经营模式转变为精细化管理模式；定性分析转变为定量分析；分散管理到全面风险管理。第三，风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理金融资产和业务组合。第四，健全的风险管理体系能够为商业银行创造价值。第五，风险管理水平体现了商业银行的核心竞争力。在商业银行的经营管理过程中，有两个至关重要的因素决定其风险承担能力：一是资本金规模；二是商业银行的风险管理水平。三、 商业银行风险管理的发展（表1-3）（表 1-3）商业银行风险管理的发展工程内容商业银行的风险管理模式大体经历了四个发展阶段。1、资产风险管理模式阶段（20 世纪 60 年代以前）2、负债风险管理模式阶段（2
5、0 世纪 60 年代至 70 年代）3、资产负债风险管理模式阶段（20 世纪 70 年代至 80 年代）4、全面风险管理模式阶段（20 世纪 80 年代至今）全面风险管理模式体现先进的风险管理理念方法（1）全球的风险管理体系。（2）全面的风险管理范围。（3）全程的风险管理过程。（4）全新的风险管理方法。（5）全员的风险管理文化。第二节商业银行风险的主要类别一、 信用风险（表1-1）（表 1-1 ）信用风险工程内容信用风险的内涵信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第
6、2 页，共 21 页3 / 21 金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。信用风险特征信用风险损失会因为交易对手( 包括借款人、债券发行者和其他合约的交易对手) 的直接违约造成损失，而且，交易对手信用评级的下降也可能会带来损失。（也即违约可能是最主要的信用风险原因）。贷款、债券投资、信用担保、贷款承诺、衍生品交易都是信用风险来源，其中基础金融产品和衍生产品带来的风险影响不同，基础金融产品（如债券、贷款），造成的损失最多是其债务的全部账面价值；而对衍生产品而言，由于衍生产品的名义价值通常十分巨大，因此潜在的风险损失也就比较大。信用风险是商业银行面临的最重要的风险种类，很大程
7、度上由个案因素决定。与市场风险相比，信用风险观察数据少且不易获取，因此具有明显的非系统性风险特征。作为一种特殊的信用风险，结算风险是指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险。二、 市场风险（表1-2）（表 1-2 ）市场风险工程内容市场风险的内涵市场风险是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造成损失的风险。市场风险包括利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险。利率风险是最主要的市场风险之一。由于商业银行的资产主要是金融资产，利率波动会直接导致其资产价值的变化，从而影响银行的安全性、流动性和效益性。市场风险的特征市场风险具有数据充分和易于计量的特点，适
8、于采用量化技术加以控制。市场风险具有明显的系统性风险特征，难以通过分散化投资完全消除。三、 操作风险（表1-3）（表 1-3 ）操作风险工程内容操作风险的内涵操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。根据监管机构的规定，操作风险包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险。操作风险包括四大事件类别和七种可能造成实质性损失的事件类型。具体为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别，和内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全事件，客户、产品和业务活动事件，实物资产损坏，信息科技系统事件，执行、交割和流程管理事件等七种事件类型。操作风险的特征操作风险
9、广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域，具有普遍性和非营利性，不能给商业银行带来盈利。商业银行之所以承担操作风险是因为其不可避免。四、 流动性风险（表1-4）（表 1-4）流动性风险工程内容流动性风险的内涵流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。当商业银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获取足够的资金，从而导致商业银行资不抵债，影响其正常运营。比如银行挤兑。流动性风险的特征流动性风险形成的原因复杂，涉及的范围广泛，是一种多维风险。而且信用、市场、操作等风险领域的管理缺陷都会导致商业银行的流动性不足，甚至引发风险扩散，造成整个金融
10、系统出现流动性困难。因此，流动性风险管理水平体现了商业银行的整体经营管理水平。五、 国家风险（表1-5）（表 1-5 ）国家风险工程内容国家风险的内涵国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别国政治、经济和社会等方面的变化而遭受损失的风险。国家风险可分为政治风险、经济风险和社会风险精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页，共 21 页4 / 21 三大类。（1）政治风险是指商业银行受特定国家的政治动荡等不利因素影响（例如长期以来部分南亚和非洲国家政局不稳），无法正常收回在该国的金融资产而遭受损失的风险。政治风险
11、包括政权风险、政局风险、政策风险和对外关系风险等。（2）经济风险是指商业银行受特定国家经济衰退等不利因素影响（例如2009 年 11 月发生的迪拜主权债务危机），无法正常收回在该国的金融资产而遭受损失的风险。（3）社会风险是指商业银行受特定国家贫穷加剧、生存状况恶化等不利因素影响（例如部分非洲国家长期受困于贫穷、饥饿、卫生、医疗等社会问题），无法正常收回在该国的金融资产而遭受损失的风险。国家风险的特征国家风险有两个基本特征：一是国家风险发生在国际经济金融活动中；二是在国际经济金融活动中，不论是政府、商业银行、企业，还是个人，都可能遭受国家风险所带来的损失。风险管理实践中，商业银行通常将国家风险
12、管理归属于信用风险管理范畴。六、 声誉风险（表1-6）（表 1-6 ）声誉风险工程内容声誉风险的内涵声誉是商业银行所有的利益持有者基于持久努力、长期信任建立起来的无形资产。声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。商业银行的业务性质要求其能够维持存款人、贷款人和整个市场的信心，因此商业银行通常将声誉风险视为其经济价值最大的威胁。声誉风险的特征几乎所有的风险都可能影响商业银行的声誉，因此声誉风险也被视为一种多维风险。管理声誉风险的最好办法就是：强化全面风险管理意识，改善公司治理和内部控制，并预先做好应对声誉危机的准备；确保其他主要风险被正确识别和
13、优先排序，进而得到有效管理。七、 法律风险（表1-7）（表 1-7 ）法律风险工程内容法律风险的内涵法律风险是指商业银行因日常经营和业务活动无法满足或违反法律规定，导致不能履行合同、发生争议诉讼或其他法律纠纷而造成经济损失的风险。从狭义上讲，法律风险主要关注商业银行所签署的各类合同、承诺等法律文件的有效性和可执行力。从广义上讲，与法律风险密切相关的还有违规风险和监管风险。（1）违规风险是指商业银行由于违反监管规定和原则，而招致法律诉讼或遭到监管机构处罚，进而产生不利于商业银行实现商业目的的风险。（2）监管风险是指由于法律或监管规定的变化，可能影响商业银行正常运营，或削弱其竞争能力、生存能力的风
14、险。法律风险的特征根据巴塞尔新资本协议，法律风险是一种特殊类型的操作风险，它包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。在风险管理实践中，商业银行通常将法律风险管理归属于操作风险管理范畴。八、 战略风险（表1-8）（表 1-8 ）战略风险工程内容战略风险的内涵战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险。或者，战略风险是指经营决策错误，或决策执行不当，或对行业变化束手无策，而对商业银行的收益或资本形成现实和长远的不利影响。（续）工程内容战略风险的特征战略风险主要体现在四个
15、方面：一是商业银行战略目标缺乏整体兼容性；二是为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷；精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页，共 21 页5 / 21 三是为实现目标所需要的资源匮乏；四是整个战略实施过程的质量难以保证。战略风险同样是一种多维风险。如果缺乏结构化和系统化的风险识别和分析方法，深入理解并有效控制战略风险是相当困难的。第三节商业银行风险管理的主要策略一、 风险分散（表1-1）（表 1-1 ）风险分散工程内容风险分散概念风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的策略性选择。风险分散意义风险分散对商业银行信用风险管理具有
16、重要意义：多样化投资；多样化授信，这样可以大大降低商业银行面临的整体风险。风险分散注意事项多样化投资分散风险前提条件要有足够多的相互独立的投资形式。风险分散策略是有成本的，应与集中承担风险可能造成的损失综合考虑。二、 风险对冲（表1-2）（表 1-2 ）风险对冲工程内容风险对冲的内涵风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择。（续）风险对冲的内容及意义风险对冲对管理市场风险（利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险）非常有效，可以分为自我对冲和市场对冲两种情况。（1）自我对冲是指商业银行利用资产负债表或某些具有收益负相关性质的业
17、务组合本身所具有的对冲特性进行风险对冲。（2）市场对冲是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。三、 风险转移（表1-3）( 表 1-3) 风险转移工程内容风险转移的概念风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。风险转移的分类风险转移可分为保险转移和非保险转移。（1）保险转移是指商业银行购买保险，以缴纳保险费为代价，将风险转移给承保人。（2）非保险转移。担保、备用信用证等能够将信用风险转移给第三方。此外，在金融市场中，某些衍生产品（如期权合约）可看做是特殊形式的保单，为投资者提供了转移利率、汇率
18、、股票和商品价格风险的工具。四、 风险规避（表1-4）（表 1-4 ）风险规避工程内容风险规避的概念风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险的策略性选择。风险规避可以通过限制某些业务的经济资本配置来实现。不做业务，不承担风险。风险规避的局限性风险规避策略的局限性在于其是一种消极的风险管理策略，不宜成为商业银行风险管理的主导策略。五、风险补偿（表1-5 ）（表 1-5 风险补偿）工程内容精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页，共 21 页6 / 21 风险补偿的定义风险补偿是指商业银行在所从事的业务活动
19、造成实质性损失之前，对所承担的风险进行价格补偿的策略性选择。风险补偿的方法对于那些无法通过风险分散、风险对冲、风险转移或风险规避进行管理的风险，商业银行可以采取在价格上附加更高的风险溢价，通过提高风险回报方式，获得承担风险的价格补偿。风险补偿的注意事项对商业银行而言，风险管理的一个重要内容就是对所承担的风险进行合理定价。如果定价过低，将使自身所承担的风险难以获得合理的补偿；定价过高又会使自身的业务失去竞争力，陷入业务萎缩的困境。第四节商业银行风险与资本一、 资本的概念和作用（表1-1）（表 1-1 资本的概念和作用）工程内容资本的概念商业银行资本就是会计资本（也称账面资本），是商业银行资产负债
20、表中资产减去负债后的所有者权益部分，包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、信托赔偿准备和未分配利润等。资本的作用商业银行以负债经营为特色，其资本所占比重较低，融资杠杆率很高，故承担着巨大风险。第一，资本为商业银行提供融资。第二，吸收和消化损失。资本的本质特征是可以自由支配，是承担风险和吸收损失的第一资金来源。因此，资本金又被称为保护债权人免遭风险损失的缓冲器。第三，限制业务过度扩张和风险承担，增强银行系统的稳定性。第四，维持市场信心。第五，为风险管理提供最根本的驱动力。二、 监管资本与资本充足率要求（表1-2 ）（表 1-2 监管资本与资本充足率要求）工程内容监管资本的定义监管资本是监管
21、部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本，其强调的是抵御风险、保障商业银行持续稳健经营的能力资本充足率及意义资本充足率是指资本与风险加权资产的比率，这里的资本就是监管资本，是在商业银行实收资本的基础上再加上其他资本工具计算而来。以监管资本为基础计算的资本充足率，是监管当局限制商业银行过度风险承担行为、保障市场稳定运行的重要工具监管资本的分类在巴塞尔新资本协议中，监管资本被区分为核心资本和附属资本。（1）核心资本又称一级资本，包括商业银行的权益资本（股本、盈余公积、资本公积和未分配利润）和公开储备；（2）附属资本又称二级资本，包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混
22、合性债务工具等；巴塞尔新资本协议规定，国际活跃银行的整体资本充足率不得低于8，其中核心资本充足率不得低于4。三、 经济资本及其应用（表1-3）（表 1-3 经济资本及其应用）工程内容经济资本的定义经济资本指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。经济资本的重要意义在于强调资本的有偿占用，即占用资本来防范风险是需要付出成本的。经济资本的作用经济资本配置对商业银行的积极作用体现在以下两个方面：一是有助于商业银行提高风险管理水平。二是有助于商业银行制定科学的业绩评估体系。资本收益率的计算股本收益率 (ROE)和资产收益率 (ROA)用于衡量商业银行的盈利
23、能力已存在局限性，目前被广泛接受和普遍使用的是经风险调整的资本收益率（RAROC) ，其计算公式如下： RAROC= （NI-EL）/UL 其中， NI 为税后净利润， EL为预期损失， UL为非预期损失或经济资本。（续）精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页，共 21 页7 / 21 工程内容RAROC 的应用（1）在单笔业务层面上，RAROC 可用于衡量一笔业务的风险与收益是否匹配，为商业银行决定是否开展该笔业务以及如何进行定价提供依据。（2）在资产组合层面上，商业银行在考虑单笔业务的风险和资产组合效应之后，可依据RAROC 衡
24、量资产组合的风险与收益是否匹配。（3）在商业银行总体层面上，RAROC 指标可用于目标设定、业务决策、资本配置和绩效考核等。RAROC 的意义首先，有利于在银行内部建立正确的激励机制，从而在审慎经营的前提下拓展业务、提高收益；其次，克服了传统绩效考核中盈利目标未充分反映风险成本的缺陷，体现了业务发展与风险管理的内在平衡，实现了经营目标与绩效考核的协调一致。会计资本、经济资本与监管资本的区别与联系（1）经济资本是虚拟的资本，在经济资本配置过程中并不发生实质性的资本分配；监管资本是外部监管当局要求商业银行必须在账面上实际持有的最低资本。（2）监管资本呈现逐渐向经济资本靠拢的趋势。（3）商业银行账面
25、 (或会计 ) 资本的数量应当不小于经济资本的数量。第五节风险管理的数据基础一、收益的计量（表1-1）（表 1-1 收益的计量）工程内容绝对收益绝对收益是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部分的绝对量。绝对收益=P-P0其中， P为期末的资产价值总额，P0为期初投入的资金总额。百分比收益率百分比收益率是当期资产总价值的变化及其现金收益占期初投资额的百分比。百分比收益率（ R）=（P1+D-P0）/P0*100% 其中， P0为期初的投资额，P1为期末的资产价值，D为资产持有期间的现金收益。在实践中，如果需要对不同投资期限金融产品的投资收益率进行比较，通常需要计算这些金融产品的年化收益
26、率，同时考虑复利收益。二、常用的概率统计知识（表1-2）（表 1-2 常用的概率统计知识）工程内容预期收益率在风险管理实践中，为了对这种不确定的收益进行计量和评估，通常需要计算资产或投资组合未来的预期收益率( 或期望收益率 ) ，以便于比较和决策。 E(R)=p1r1+p2r2+.+pnrn其中， E(R)代表收益率R取值平均集中的位置。方差和标准差资产收益率的不确定性就是风险的集中体现，而风险的大小可以由未来收益率与预期收益率的偏离程度来反映。（方差）资产收益率标准差越大，表明资产收益率的波动性越大。当标准差很小或接近于零时，资产的收益率基本稳定在预期收益水平，出现的不确定性程度逐渐减小。正
27、态分布正态分布是描述连续型随机变量的一种重要概率分布（见图1-1）。若随机变量x 的概率密度函数为： f(x)=（板书显示）则称 x 服从参数为 ，的正态分布，记为N(，2) ，是正态分布的均值，2是方差正态分布描述交易类资产的收益率分布。一般来说，如果影响某一数量指标的随机因素非常多，而每个因素所起的作用相对有限，各个因素之间又近乎独立，则这个指标可以近似看做服从正态分布。三、投资组合分散风险的原理（表1-3）（表 1-3 投资组合分散风险的原理）工程内容精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页，共 21 页8 / 21 投资组合分
28、散风险的原理现代投资组合理论研究在各种不确定的情况下，如何将可供投资的资金分配于更多的资产上，以寻求不同类型的投资者所能接受的、收益和风险水平相匹配的最适当的资产组合方式。马柯维茨的投资组合理论首先，建立均值一方差模型，通过模型求解得到有效投资组合，从而得到投资组合的有效选择范围，即有效集；其次，假设存在着一个可以度量投资者风险偏好的均方效用函数并以此确定投资者的一簇无差异曲线；最后，从无差异曲线簇中寻找与有效集相切的无差异曲线，其中切点就是投资者的最优资产组合，也就是给出了最优选择策略。第二章商业银行风险管理基本架构本节考点集成银行从业风险管理商业银行风险管理环境商业银行风险管理组织商业银行
29、风险管理流程第二章商业银行风险管理基本架构商业银行公司治理商业银行内部控制商业银行风险文化商业银行管理战略董事会及最高风险管理委员会监事会高级管理层风险管理部门其他风险控制部门机构风险识别分析风险计量评估风险监测报告风险控制缓释商业银行风险管理信息系统精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 8 页，共 21 页9 / 21 专家剖析考点本章重点是商业银行风险管理环境、商业银行风险管理组织。为了让考生们更容易通过，我们在软件里提供了更多的资料和试卷，考生应着重理解掌握。本章节重要考点详解第一节商业银行风险管理环境一、商业银行公司治理（表1-1
30、 ）（表 1-1 ）商业银行公司治理工程内容公司治理公司治理是指控制、管理机构的一种机制或制度安排，其核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托代理关系而提出的董事会、高级管理层的组织体系安排和监督制衡机制。良好的公司治理是商业银行有效管控风险，实现持续健康发展的基础，将有利于商业银行自上而下地实施全面风险管理、加强内部控制、防范操作风险、增强核心竞争力，并实现安全运营。我国商业银行公司治理的主要内容及遵循的基本原则（1）完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序；（2）明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务；（3）建立、健全以监事会为核心的监督机制；（4）建
31、立完善的信息报告和信息披露制度；（5）建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。二、商业银行内部控制（表1-2 ）1、内部控制：内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。2、内部控制的原则：商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。（表 1-2 ）内部控制的内容和目标具体内容控制目标明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任、利益形成的相互制衡关系确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行为遵守既定政策和预定目标所采取的方法和手段确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和
32、充分实现为保证各项业务和管理活动有效进行、保护资产的安全和完整、保证资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整及时防范、发现和动态调整管理风险的机制确保风险管理体系的有效性三、商业银行风险文化（表1-3 ）（表 1-3 ）商业银行风险文化工程内容风险文化风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。风险文化的内容（1）树立正确的风险管理理念。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - -
33、 - -第 9 页，共 21 页10 / 21 （2）加强高级管理层的驱动作用。（3）创建学习型组织，充分发挥人的主导作用。风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素，比起知识和制度来说，它对员工的行为具有更直接和长效的影响力。先进的风险管理理念主要包括（1）风险管理水平体现商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段。（2）风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。（3）风险管理战略应纳入商业银行的整体战略之中，并服务于业务发展。（4）商业银行应充分了解所有风险，建
34、立和完善风险控制机制，对不了解或无把握控制风险的业务，应采取审慎态度。三、商业银行管理战略（表1-3 ）（表 1-3 ）商业银行管理战略工程内容管理战略商业银行管理战略是商业银行在综合分析外部环境、内部管理状况及同业比较的基础上，提出的一整套中长期发展目标以及为实现这些目标所采取的行动方案。商业银行管理战略的主要内容商业银行管理战略包括战略目标和实现路径两方面内容。战略目标可以分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标等细项，以便管理层清晰了解战略的实施情况、存在的问题及修正的必要性。第二节商业银行风险管理组织一、董事会及最高风险管理委员会（表1-1）（表 1-1）董事会及最高风险管理委员会
35、工程内容商业银行建立高效的风险管理组织结构商业银行建立高效的风险管理组织结构应遵循的基本原则是：岗位设置及职责分工明确，具有可执行性，并且能够最大限度地降低内部的交易成本。董事会是商业银行的最高风险管理、决策机构，确保商业银行有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险，并承担商业银行风险管理的最终责任。董事会通常设置最高风险管理委员会，负责拟定全行的风险管理政策和指导原则。二、监事会监事会对股东大会负责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部监督等监察工作。三、高级管理层高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，并确保商业
36、银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统以及技术水平，来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。四、风险管理部门（表1-4）（表 1-4 ）风险管理部门工程内容风险管理部门风险管理部门并非是一个有形部门的概念，其内涵除独立负责的风险管理部门外，还延伸至其他部门中涉及风险管理的岗位。风险管理部门应当与业务部门保持相对独立，并具有独立的报告路线。具体职责包括：（1）监控各类限额。（2）核准金融产品的风险定价，并协助财务控制人员进行价格评估。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 10 页，共 21 页11 / 21
37、此外，风险管理部门独特的地位使其可以全面掌握商业银行整体的市场风险、信用风险和操作风险状况，为经营管理决策提供辅助作用。五、其他风险控制部门机构（表 1-5 ）其他风险控制部门/ 机构工程内容财务控制部门现代商业银行的财务控制部门能提供最为真实、准确的数据。风险管理部门与财务控制部门之间须密切合作：一方面，现代商业银行的绩效评估不再简单地依赖于总收益或净利润，而日益注重经风险调整后的收益率；另一方面，风险管理部门协助财务部门深入了解以风险模型为基础的资本核算方法，有助于更加科学、合理地进行风险资本储备和经济资本分配。（续）工程内容内部审计部门内部审计可以从风险识别、计量、监测和控制四个主要阶段
38、，审核商业银行风险管理的能力和效果，发现并报告潜在的风险因素，提出应对方案，监督风险控制措施的落实情况。（1）经营管理的合规性及合规部门工作情况；（2）内部控制的健全性和有效性；（3）风险状况及风险识别、计量、监测和控制程序的适用性和有效性；（4）信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况；（5）会计记录和财务报告的准确性和可靠性；（6）与风险相关的资本评估系统情况；（7）机构运营绩效和管理人员履职情况等。内部审计部门应当定期（至少每年一次）对风险管理体系的组成部分和环节，进行准确性、可靠性、充分性和有效性的独立审查和评价。随着外部审计的不断完善和壮大，将会逐渐取代商业银行的内部审计的功能。法
39、律合规部门法律合规部门主要承担以下职责：(1) 协助制定法律合规政策；(2) 适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管要求；(3) 开展法律合规培训和教育工程；(4) 随时关注并准确理解法律合规以及监管要求及最新发展，为高级管理层提供建议；(5) 参与商业银行的组织架构和业务流程再造；(6) 参与商业银行新产品服务开发，提供必要的法律合规测试、审核和支持。外部监督机构监管部门对商业银行风险管理能力的评估主要包括以下四个方面：(1) 董事会和高级管理层对银行所承担的风险是否实施有效监督；(2) 银行是否制定了有效的政策、措施和规定来管理业务活动；(3) 银行的风险识别、计量、监测和控制系统
40、是否有效，是否全面涵盖各项业务和各类风险；(4) 内部控制机制和审计工作能否及时识别银行内控存在的缺陷和不足。风险管理的“三道防线”第一道防线前台业务人员。第二道防线风险管理职能部门。第三道防线内部审计。第三节商业银行风险管理流程一、风险识别分析（表1-1）（表 1-1 ）风险识别工程内容精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 11 页，共 21 页12 / 21 风险识别内容风险识别包括感知风险和分析风险两个环节：感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类和性质；分析风险是深入理解各种风险的成因及变化规律。制作风险清单是商业银
41、行识别与分析风险最基本、最常用的方法。它是指采用类似于备忘录的形式，根据八大风险分类，将商业银行所面临的风险逐一列举，并联系经营活动对这些风险进行深入理解和分析。（续）风险识别方法常用的风险识别与分析方法有：（1）资产财务状况分析法。（2）失误树分析方法。通过图解法来识别和分析风险事件发生前存在的各种风险因素，由此判断和总结哪些风险因素最可能引发风险事件。（3）分解分析法。注意：商业银行必须针对实际需求，平衡风险管理的成本和收益。二、风险计量评估（表1-2 ）（表 1-2）风险计量 / 评估工程内容风险计量的内容商业银行应当充分认识到不同风险计量方法的优势和局限性，适时采用敏感性分析) 、压力
42、测试、情景分析等方法作为补充。风险计量的注意事项或技术要求（1）建立各类风险计量模型的原理、逻辑和模拟函数是否正确合理；（2）是否积累足够的历史数据，用于计量、监测风险的各种主要假设、参数是否恰当；（3）是否建立对管理体系、业务、产品发生重大变化，以及其他突发事件的例外安排；（4）是否建立对风险计量模型的修正、检验和内部审查程序；（5）对风险计量目标、方法、结果的制定、报告体系是否健全；（6）风险管理人员是否充分理解模型设计原理，并充分应用其结果。三、风险监测报告风险监测报告包含风险管理的两项重要内容：监测与报告（1）监测各种可量化的关键指标。风险监测是一个动态、连续的过程。（2）报告商业银行
43、所有风险的定性定量评估结果，并随时关注所采取的风险管理控制措施的实施质量效果。四、风险控制缓释（表1-4 ）（表 1-4）风险控制 / 缓释工程内容风险控制缓释是商业银行风险管理委员会对已经识别和计量的风险，采取分散、对冲、转移、规避和补偿等策略以及合格的风险缓释工具进行有效管理和控制风险的过程。风险控制与缓释流程应当符合的要求(1) 风险控制缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一致；(2) 所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本收益要求；(3) 能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序。第四节商业银行风险管理信息系统工程内容风险管理信息系统风险管理信息系统高度重视数据的来源、流
44、程和时效，需要良好的IT 构架和技术支持，并且需要明确的、基于具体业务的规范标准和操作规程，与业务人员的日常工作紧密联系。风险管理信息系统需要收集的风险信息数据通常分为：内部数据，是从各个业务系统中抽取的、与风险管理相关的数据信息；外部数据，是通过专业数据供应商所获得的数据。多种有价值的风险数据信息经过收集、整理分类、汇总之后成为数据仓库。风险管理信息系统中，有些数据是静态的，有些则是动态的，系统不能制约数据的特性。经过分析和处理的数据主要分为：中间计量数据，可以共享；组合结果数据，是具有风险管理目标的综合数据，不仅为风险管理人员提供解读的信息，且为业务部门提供辅助决策信息。精选学习资料 -
45、- - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 12 页，共 21 页13 / 21 风险管理信息系统一般采用的结构以及优点风险管理信息系统一般采用BS 结构，相关人员通过浏览器实现远程登录，便能够在最短的时间内获得所有相关的风险信息。这种信息传递方式的主要优点是：（1）真正实现风险数据的全行集中管理、一致调用；（2）不需要每个终端都安装风险管理软件，有助于最大限度地降低系统建设成本、保护知识产权和系统安全。风险管理信息系统作为商业银行的重要“无形资产”，必须设置严格的安全保障，确保系统能够长期、不间断地运行。（1）针对风险管理组织体系、部门职能、岗位职责等，设置不
46、同的登录级别；（2）为每个系统用户设置独特的识别标志，并定期更换登录密码或磁卡；（3）对每次系统登录或使用提供详细记录，以便为意外事件提供证据；（4）设置严格的网络安全加密系统，防止外部非法入侵；（5）随时进行数据信息备份和存档，定期进行检测并形成文件记录；（6）设置灾难恢复以及应急操作程序；（7）建立错误承受程序，以便发生技术困难时，仍然可以在一定时间内保持系统的完整性。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 13 页，共 21 页14 / 21 第三章信用风险管理本节考点集成专家剖析考点本章重点是信用风险识别本节的主要考点及知识点、信用
47、风险计量等等。为了让考生们更容易通银行从业风险管理信用风险识别本节的主要考点及知识点信用风险计量信用风险监测与报告第三章信用风险管理单一法人客户信用风险识别集团法人客户信用风险识别个人客户信用风险识别贷款组合的信用风险识别客户信用评级债项评级信用风险组合的计量国家风险主权评级风险监测主要指标风险预警风险报告风险控制缓释信用风险控制风险监测对象限额管理信用风险缓释关键业务流程环节控制资产证券化与信用衍生产品信用风险资本计量标准法内部评级法内部评级体系的验证经济资本管理精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 14 页，共 21 页15 / 21
48、 过，我们在软件里提供了更多的资料和试卷，考生应着重理解掌握。本章节重要考点详解第一节信用风险识别本节的主要考点及知识点一、单一法人客户信用风险识别（表1-1）（表 1-1 ）单一法人客户信用风险识别工程内容基本信息分析基本信息包括客户的类型（企业法人客户还是机构法人客户）、基本经营情况（业务范围、盈利情况）、信用状况（有无违约记录）等。财务状况分析财务状况分析是通过对企业的经营成果、财务状况以及现金流量的分析，达到评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率，进而识别企业信用风险的目的。财务报表分析、财务比率分析、现金流量分析非财务因素分析非财务因素分析是信用风险分析过程中的重要组成部分，与财务分
49、析相互印证、互为补充。（1）管理层风险分析（管理者的人品、诚信度、授信动机、经营能力及道德水准）（2）行业风险分析（行业特征、行业周期、行业竞争力、行业替代性、行业监管）（3）生产与经营风险分析（总体经营风险、产品风险、原料供应风险、生产风险以及销售风险）（4）宏观经济、社会及自然环境分析担保分析担保是指为维护债权人和其他当事人的合法权益、提高贷款偿还的可能性、降低商业银行资金损失的风险，由借款人或第三方对贷款本息的偿还或其他授信产品提供的一种附加保障，为商业银行提供一个可以影响或控制的潜在还款来源。担保方式主要有：保证、抵押、质押、留置与定金。二、集团法人客户信用风险识别（表1-2 ）（表
50、1-2 ）集团法人客户信用风险识别工程内容整体状况分析商业银行应当对集团法人客户的基本信息、经营状况、财务状况、非财务因素及担保状况等进行逐项分析，以识别其潜在的信用风险。特别是对集团内各关联方之间的关联交易进行正确的分析和判断至关重要。关联交易是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的事项安排。（11 项，参考教材）在识别和分析集团法人客户信用风险的过程中，商业银行应当力争做到：第一，充分利用内外部信息系统。第二，完善授信工作。第三，识别客户关联方第四，集团法人客户的识别频率与额度授信周期应当保持一致。信用风险特征（1）内部关联交易频繁（2）连环担保十分普遍（3）真实财务状况难以掌握（
51、4）系统性风险较高（5）风险识别和贷后管理难度大三、个人客户信用风险识别（表1-3 ）（表 1-3 ）个人客户信用风险识别工程内容基本信息分析（1）借款人的资信情况调查。（2）借款人的资产与负债情况调查。（3）贷款用途及还款来源的调查。（4）对担保方式的调查。个人信贷产品分类及风险分析（1）个人住房按揭贷款的风险分析（经销商风险。“假按揭”风险。由于房产价值下跌精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 15 页，共 21 页16 / 21 而导致超额抵押值不足的风险。借款人的经济状况变动风险）。（2）个人零售贷款的风险分析（汽车消费贷款、信用
52、卡消费贷款、助学贷款、留学贷款、助业贷款）。四、贷款组合的信用风险识别1、宏观经济因素2、行业风险：行业风险是指当某些行业出现产业结构调整或原材料价格上升或竞争加剧等不利变化时，贷款组合中处于这些行业的借款人可能因履约能力整体下降而给商业银行造成系统性的信用风险损失。3、区域风险：区域风险是指当某个特定区域的政治、经济、社会等方面出现不利变化时，贷款组合中处于该区域的借款人可能因履约能力整体下降而给商业银行造成系统性的信用风险损失。第二节信用风险计量一、客户信用评级（表1-1）（表 1-1 ）客户信用评级工程内容基本概念客户信用评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等
53、级和违约概率。客户评级的两大功能：有效区分违约客户；准确量化客户违约风险。（1）违约及其特征：逾期，可能无法偿还，（2）违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。在巴塞尔新资本协议中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1 年期违约概率与0.03中的较高者。违约概率的估计包括两个层面：一是单一借款人的违约概率；二是某一信用等级所有借款人的违约概率。巴塞尔新资本协议要求实施内部评级法的商业银行：内部违约经验；映射外部数据；统计违约模型。违约概率与违约频率的区别违约频率是事后检验的结果，而违约概率是分析模型做出的事前预测。违约频率可用于对信用风险计量模型的事后检验，但不能作为内部评级的直接
54、依据。客户信用评级的发展专家判断法、信用评分模型、违约概率模型二、债项评级（表1-2 ）1、债项评级的特点债项评级是对交易本身的特定风险进行计量和评价，反映客户违约后的债项损失大小客户信用评级（第一维度）与债项评级（第二维度）是反映信用风险水平的两个维度。2、违约风险暴露（ EAD ）违约风险暴露是指债务人违约时预期表内工程和表外工程的风险暴露总额。违约风险暴露包括：1）公司风险暴露债务人类型风险特征中小企业风险暴露对年销售额（近3 年销售额的算术平均值）不超过3 亿元人民币的企业债务人的债权专业贷款（细分为工程融资、物品融资、商晶融资和产生收入的房地产贷款）债务人通常是一个专门为实物资产融资
55、或运作实物资产而设立的特殊目的实体；债务人基本没有其他实质性资产或业务，除了从被融资资产中获得的收入外，没有独立偿还债务的能力；合同安排给予贷款人对融资形成的资产及其所产生的收入有相当程度的控制权一搬公司风险黎露上述两者之外的其他公司风险暴露2) 零售风险暴露精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 16 页，共 21 页17 / 21 债务人类型风险特征个人住房抵押贷款以购买个人住房为目的并以所购房产为抵押的贷款合格循环零售风险暴露各类无担保的个人循环贷歙。对单一客户最大信贷余额不超过100 万元其他零售风险暴露(1) 上述两者之外的其他对
56、自然人的债权；(2) 同时满足如下特征的对企业的风险暴露：对单个债务人授信总额不超过500 万元且其资产总额不超过1 000 万元。或授信总额不超过500 万元且其年销售额不超过3 000 万元；在银行内部采用组合方式进行管理其他主要风险暴露主权风险暴露。金融机构风险暴露。股权风险暴露，其他风险暴露：购入应收账款风险暴露、资产证券化风险暴露3、违约损失率（LGD ）定义：违约损失率指某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露的比例，即损失占风险暴露总额的百分比。违约损失率的影响因素：工程因素。公司因素。行业因素。地区因素。宏观经济周期因素。方法：（ 1）市场价值法。通过市场上类似资产的信用
57、价差(Credit Spread)和违约概率推算违约损失率。（2）回收现金流法。根据违约历史清收情况，预测违约贷款在清收过程中的现金流，并计算出LGD ，即 LGD=1- 回收率 =1-（回收金额 - 回收成本）违约风险暴露。特点：实践中差异较大，预测困难。三、信用风险组合的计量（表1-3 ）（表 1-3）信用风险组合的计量工程内容信用风险组合计量模型（1）Credit Metrics模型本质上是一个VaR模型，目的是为了计算出在一定的置信水平下，一个信用资产组合在持有期限内可能发生的最大损失。（2） Credit Portfolio View模型（蒙特卡洛模型）直接将转移概率与宏观因素的关系
58、模型化，然后通过不断加入宏观因素冲击来模拟转移概率的变化，得出模型中的一系列参数值。（3）Credit Risk模型是根据针对火险的财险精算原理，对贷款组合违约率进行分析，并假设在组合中，每笔贷款只有违约和不违约两种状态（泊松分布）。信用风险组合的压力测试压力测试用于评估资产投资组合在极端不利条件下可能遭受的重大损失。压力测试有助于：（ 1）估计商业银行在压力条件下的风险暴露，并帮助商业银行制定或选择适当的战略转移此类风险（如重组头寸、制订适当的应急计划）；（2）提高商业银行对其自身风险特征的理解，推动其对风险因素的监控；（3）帮助董事会和高级管理层确定该商业银行的风险暴露是否与其风险偏好一致
59、；（4）帮助量化“肥尾”风险和重估模型假设（如关于波动性和相关性的假设）；（5）评估商业银行在盈利性和资本充足性两方面承受压力的能力。四、国家风险主权评级（表1-4 ）（表 1-4 ）国家风险主权评级工程内容定义国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的风险。内容国家风险的表现形式：拒付债务；延期偿付；无力偿债；重议利息；债务重组；再融资；取消债务。方法国家风险的评估指标包括三种：数量指标、比例指标、等级指标。国家风险主权评级是指依照一定的程序和方法对主权国家（地区）的政治、经济和信用等级进行评定，并用一定的符号来表示评级结果，
60、实质就是对中央政府作为债务人履行偿债责任的意愿与能力的一种判断。第三节信用风险监测与报告一、风险监测对象（表1-1）精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 17 页，共 21 页18 / 21 （表 1-1）风险监测对象工程内容单一客户风险监测（1）基本面指标：品质类指标；实力类指标；环境类指标。（2）财务指标：偿债能力指标；盈利能力指标；营运能力指标；增长能力指标。贷款五级分类：正常、关注、次级、可疑和损失五类（后三类合称为不良贷款）。贷款分类与债项评级的对比：贷款分类：综合考虑了客户信用风险因素和债项交易损失因素实际上是根据预期损失对信
61、贷资产进行评级；主要用于贷后管理，更多地体现为事后评价。债项评级：通常仅考虑影响债项交易损失的特定风险因素，客户信用风险因素由客户评级完成；可同时用于贷前审批、贷后管理，是对债项风险的一种预先判断。组合风险监测（1）传统的组合监测方法。（2）资产组合模型。二、风险监测主要指标（表1-2 ）（表 1-2 ）风险监测主要指标工程内容不良资产贷款率不良贷款率 =（次级类贷款 +可疑类贷款 +损失类贷款）各项贷款100预期损失率预期损失率 =预期损失资产风险暴露100单一（集团）客户授信集中度单一（集团）客户贷款集中度=最大一家（集团）客户贷款总额资本净额100贷款风险迁徙率（1）正常贷款迁徙率 =（
62、期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额）（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额 -期初关注类贷款期间减少金额）100（2）正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额）100（3）关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额（期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额）100（4）次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额（期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额）100（5）可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额（期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额）10
63、0不良贷款拨备覆盖率不良贷款拨备覆盖率=（一般准备 +专项准备 +特种准备）贷款损失准备充足率贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备贷款应提准备100三、风险预警（表1-3 ）（表 1-3 ）风险预警工程内容风险预警的程序和主要方法风险预警是指商业银行根据各种渠道获得的信息，通过一定的技术手段，对商业银行信用风险状况进行动态监测和早期预警。（1）风险预警程序：信用信息的收集和传递风险分析风险处置后评价。（2）风险预警的主要方法：黑色预警法（定性分析）、蓝色预警法（定量分析）和红色预警法（定性分析和定量分析相结合）。行业风险预警（1）行业环境风险因素：经济周期因素、财政货币政策、国家产业政策、法律
64、法规。（2）行业经营风险因素：市场供求、产业成熟度、行业垄断程度、产业依赖度、产品替代性、行业竞争主体的经营状况、行业整体财务状况等。（3）行业财务风险因素：行业财务数据，行业盈利能力、资本增值能力和资金营运能力。（4）行业重大突发事件区域风险预警区域风险：区域政策法规的重大变化、区域经营环境的恶化以及区域内部经营管理水平下降、区域信贷资产质量恶化等。客户风险预警：财务风险预警和非财务风险预警四、风险报告1、风险报告的职责和路径精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 18 页，共 21 页19 / 21 2、风险报告的主要内容（1）从使用者
65、来看，风险报告分为内部报告和外部报告。（2）从类型上划分，风险报告通常分为综合报告和专题报告两种类型。第四节信用风险控制一、限额管理（表1-1）（表 1-1 ）限额管理工程内容限额管理从银行管理的层面，目的是确保所发生的风险总能被事先设定的风险资本加以覆盖；从信贷业务的层面，客户给商业银行带来的预期收益必须大于预期的损失。单一客户授信限额管理客户的债务承受能力、银行的损失承受能力集团客户授信限额管理第一步，根据总行关于行业的总体指导方针和集团客户与授信行的密切关系，初步确定对该集团整体的授信限额；第二步，根据单一客户的授信限额，初步测算关联企业各成员单位( 含集团公司本部 ) 最高授信限额的参
66、考值；第三步，分析各授信单位的具体情况，调整各成员单位的授信限额。同时，使每个成员单位的授信限额之和控制在集团公司整体的授信限额以内，并最终核定各成员单位的授信限额。国家风险与区域风险限额管理（1）国家风险限额是用来对某一国家的信用风险暴露进行管理的额度框架。国家风险限额管理基于对一个国家的综合评级，至少一年重新检查一次。（2）区域风险限额管理组合限额管理组合限额可以防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面（如过度集中于某行业、某地区、某些产品、某类客户等），从而有效控制组合信用风险。组合限额可分为授信集中度限额和总体组合限额两类。二、信用风险缓释（表1-2 ）（表 1-2 ）信用风险缓释工程
67、内容信用风险缓释是指银行运用合格的抵（质）押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险。1、合格抵（质）押品包括金融质押品、实物抵押品（应收账款、商用房地产和居住用房地产）以及其他抵（质）押品。合格抵（质）押品的信用风险缓释作用体现为违约损失率的下降，同时也可能降低违约概率。2、合格净额结算：交易主体只需承担净额支付的风险。3、合格保证（内部评级初级法下有统一的合格保证范围，内部评级高级法下可以按要求自行认定合格保证）和信用衍生工具4、信用风险缓释工具池三、关键业务流程环节控制（表1-3 ）（表 1-3）关键业务流程环节控制工程内容信贷业务流程授信权限管理、贷款定价、信贷审批以及
68、贷款转让和贷款重组中与信用风险管理。1、授信权限管理（5 个原则）2、贷款定价：贷款最低定价=（资金成本 +经营成本 +风险成本 +资本成本）贷款额3、信贷审批是在贷前调查和分析的基础上，由获得授权的审批人在规定的限额内，结合交易对方或贷款申请人的风险评级，对其信用风险暴露进行详细的评估之后作出信贷决策的过程。（审贷分离原则，统一考虑原则，展期重审原则）4、贷款转让（又称贷款出售）通常指贷款有偿转让，是贷款的原债权人将已经发放但未到期的贷款有偿转让给其他机构的经济行为，主要目的是为了分散或转移风险、增加收益、实现资产多元化、提高经济资本配置效率。组合贷款转让要难于单笔贷款转让。5、贷款重组是当
69、债务人因种种原因无法按原有合同履约时，商业银行为了降低客户违约风险引致的损失，而对原有贷款结构进行调整、重新安排、重新组织的过程。四、资产证券化与信用衍生产品（表1-4 ）（表 1-4 ）资产证券化与信用衍生产品精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 19 页，共 21 页20 / 21 工程内容资产证券化广义的资产证券化是指某一资产或资产组合采取证券资产这一价值形态的资产运营方式，包括信贷资产证券化，即狭义的资产证券化，实体资产证券化，证券资产证券化，现金资产证券化。商业银行利用资产证券化，有助于：缓解商业银行的流动性压力；改善资本状况；
70、风险转移、分散，化解不良资产，降低不良贷款率；增强盈利能力，改善商业银行收入结构。信用衍生产品定义：信用衍生产品是用来从基础资产上分离和转移信用风险的各种工具和技术的统称。特点：最大特点是能将信用风险从市场风险中分离出来并提供风险转移机制，（如杠杆性、未来性、替代性、组合性、反向性、融资性等）第五节信用风险资本计量一、标准法（表1-1）（表 1-1）标准法工程内容标准法下的信用风险计量框架（1）商业银行的信贷资产分为对主权国家的债权、对一般商业银行的债权、对公司的债权、包括在监管零售资产中的债权、以居民房产抵押的债权、表外债权等13 类。（2）对主权国家、商业银行、公司的债权等非零售类信贷资产
71、，根据债务人的外部评级结果分别确定权重；零售类资产根据是否有居民房产抵押分别给予75、 35的权重；表外信贷资产采用信用风险转换系数转换为信用风险暴露。（3）允许商业银行通过抵押、担保、信用衍生工具等手段进行信用风险缓释，降低单笔债项的信用风险暴露额。将上述风险加权资产合计之后乘以8即可计算出商业银行根据监管要求应当持有的最低信用风险资本。二、内部评级法内部评级法分为初级法和高级法两种。在内部评级法下，商业银行的风险加权资产（RWA ） RWA=RW EAD 其中， RW 为风险权重（ Risk Weight ），反映该风险资产的信用风险水平；EAD为该项资产的违约风险暴露。风险加权资产的8就
72、是巴塞尔新资本协议规定的银行对风险资产所应持有的资本金，即该项资产的监管资本要求。内部评级法的预期损失计算：预期损失 (EL)= 违约概率 (PD)违约风险暴露 (EAD)违约损失率 (LGD) 三、内部评级体系的验证内部评级体系的验证应评估内部评级和风险参数量化的准确性、稳定性和审慎性。四、经济资本管理信用风险经济资本在数值上等于信用风险资产可能造成的非预期损失。置信水平越高，经济资本对损失的覆盖程度越高，其数额也越大。内部评级法下经济资本计量的基础是风险因子计量，包括债务人违约概率（PD ）、违约后债项的违约损失率（LGD ）、违约风险暴露（EAD ）、期限（ M ）。经济资本配置是指在理
73、论上或形式上计算支持一项业务所需要的经济资本额，再对全行经济资本的总体水平进行评估，综合考虑信用评级、监管当局规定、股东收益和经营中承担的风险等因素，在资本充足率和资本回报要求的总体规划之下，制定经济资本目标，运用限额管理、组合管理以及经风险调整后的资本收益率管理等手段，将资本在各个分支机构、产品线和业务条线等不同层面进行有效配置，使业务发展与银行的资本充足水平相适应精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 20 页，共 21 页21 / 21 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 21 页，共 21 页
