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1、一、资产类1 1001库存现金2 1002银行存款3 1003存放中央银行款项（银行专用）4 1011存放同业（银行专用）5 1015其他货币资金6 1021结算备付金（证券专用）7 1031存出保证金（金融共用）8 1051拆出资金（金融共用）9 1101交易性金融资产10 1111买入返售金融资产（金融共用）11 1121应收票据12 1122应收账款13 1123预付账款14 1131应收股利15 1132应收利息16 1211应收保户储金（保险专用）17 1221应收代位追偿款（保险专用）18 1222应收分保账款（保险专用）19 1223应收分保未到期责任准备金（保险专用）20 12
2、24应收分保保险责任准备金（保险专用）21 1231其他应收款22 1241 坏账准备23 1251贴现资产（银行专用）24 1301贷款（银行和保险共用）25 1302贷款损失准备（银行和保险共用）26 1311代理兑付证券（银行和保险共用）名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 7 页 - - - - - - - - - 27 1321代理业务资产28 1401材料采购29 1402在途物资30 1403原材料31 1404材料成本差异32 1406库存商品3
3、3 1407发出商品34 1410商品进销差价35 1411委托加工物资36 1412包装物及低值易耗品37 1421消耗性生物资产（农业专用）38 1431周转材料（建造承包商专用）39 1441贵金属（银行专用）40 1442抵债资产（金融共用）41 1451损余物资（保险专用）42 1461存货跌价准备43 1511独立账户资产（保险专用）44 1521持有至到期投资45 1522持有至到期投资减值准备46 1523可供出售金融资产47 1524长期股权投资48 1525长期股权投资减值准备49 1526投资性房地产50 1531长期应收款51 1541未实现金融收益52 1551存出资
4、本保证金（保险专用）53 1601固定资产名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 7 页 - - - - - - - - - 54 1602累计折旧55 1603固定资产减值准备56 1604在建工程57 1605工程物资58 1606固定资产清理59 1611融资租赁资产（租赁专用）60 1612未担保余值（租赁专用）61 1621生产性生物资产（农业专用）62 1622生产性生物资产累计折旧（农业专用）63 1623公益性生物资产（农业专用）64 1631油气
5、资产（石油天然气开采专用）65 1632累计折耗（石油天然气开采专用）66 1701无形资产67 1702累计摊销68 1703无形资产减值准备69 1711商誉70 1801长期待摊费用71 1811递延所得税资产72 1901待处理财产损益二、负债类73 2001短期借款74 2002存入保证金（金融共用）75 2003拆入资金（金融共用）76 2004向中央银行借款（银行专用）77 2011同业存放（银行专用）78 2012吸收存款（银行专用）79 2021贴现负债（银行专用）名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
6、 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 7 页 - - - - - - - - - 80 2101交易性金融负债81 2111卖出回购金融资产款（金融共用）82 2201应付票据83 2202应付账款84 2205预收账款85 2211应付职工薪酬86 2221应交税费87 2231应付股利88 2232应付利息89 2241其他应付款90 2251应付保户红利（保险专用）91 2261应付分保账款（保险专用）92 2311代理买卖证券款（证券专用）93 2312代理承销证券款（证券和银行共用）94 2313代理兑付证券款（证券和银行共用）95 2314代理业务负债96 2
7、401预提费用97 2411预计负债98 2501递延收益99 2601长期借款100 2602 长期债券101 2701 未到期责任准备金（保险专用）102 2702 保险责任准备金（保险专用）103 2711 保户储金（保险专用）104 2721 独立账户负债（保险专用）105 2801 长期应付款106 2802 未确认融资费用名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 4 页，共 7 页 - - - - - - - - - 107 2811 专项应付款108 2901 递
8、延所得税负债三、共同类109 3001 清算资金往来（银行专用）110 3002 外汇买卖（金融共用）111 3101 衍生工具112 3201 套期工具113 3202 被套期项目四、所有者权益类114 4001 实收资本115 4002 资本公积116 4101 盈余公积117 4102 一般风险准备（金融共用）118 4103 本年利润119 4104 利润分配120 4201 库存股五、成本类121 5001 生产成本122 5101 制造费用123 5201 劳务成本124 5301 研发支出125 5401 工程施工（建造承包商专用）126 5402 工程结算（建造承包商专用）12
9、7 5403 机械作业（建造承包商专用）六、损益类128 6001 主营业务收入129 6011 利息收入（金融共用）名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 5 页，共 7 页 - - - - - - - - - 130 6021 手续费收入（金融共用）131 6031 保费收入（保险专用）132 6032 分保费收入（保险专用）133 6041 租赁收入（租赁专用）134 6051 其他业务收入135 6061 汇兑损益（金融专用）136 6101 公允价值变动损益137
10、6111 投资收益138 6201 摊回保险责任准备金（保险专用）139 6202 摊回赔付支出（保险专用）140 6203 摊回分保费用（保险专用）141 6301 营业外收入142 6401 主营业务成本143 6402 其他业务成本144 6405 营业税金及附加145 6411 利息支出（金融共用）146 6421 手续费支出（金融共用）147 6501 提取未到期责任准备金（保险专用）148 6502 提取保险责任准备金（保险专用）149 6511 赔付支出（保险专用）150 6521 保户红利支出（保险专用）151 6531 退保金（保险专用）152 6541 分出保费（保险专用）
11、153 6542 分保费用（保险专用）154 6601 销售费用155 6602 管理费用156 6603 财务费用名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 6 页，共 7 页 - - - - - - - - - 157 6604 勘探费用158 6701 资产减值损失159 6711 营业外支出160 6801 所得税费用161 6901 以前年度损益调整名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 7 页，共 7 页 - - - - - - - - -
