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1、一1、预备费 =基本预备费 +涨价预备费2、基本预备费 =(工程费 +工程建设其他费 )基本预备费率3、工程费 =设备及工器具购置费 +建筑安装工程费用4、涨价预备费 P=It(1+f)t-1 It- 建设期第 t 年的静态投资 f-建设期物价平均上涨率5、静态投资 =工程费 +工程建设其他费 +基本预备费6、投资方向调节税 =(静态投资 +涨价预备费 ) 投资方向调节税率7、建设期贷款利息 =( 年初累计借款 +本年新增借款 2) 贷款利率8、固定资产总投资 =静态投资 +涨价预备费 +投资方向调节税 +建设期贷款利息9、生产性建设项目拟建项目总投资=固定资产总投资 +流动资金10、非生产性
2、建设项目总投资=固定资产投资11、建设项目总造价 =固定资产投资总额12、项目的流动资金 =拟建项目固定资产总投资固定资产投资流动资金率13、实际利率 =(1+名义利率年计息次数 )年计息次数 -1=(1+r m)m-1 14、流动资金 =流动资产 -流动负债15、流动资产 =应收( 或预付 )账款+现金+存货16、流动负债 =应付( 或预付 )账款17、应收帐款 =年销售收入年周转次数18、现金 =(年工资福利费 +年其他费 ) 年周转次数19、存货 =外购原材料、燃料 +在产品 +产成品20、外购原材料、燃料 =年外购原材料、燃料动力费年周转次数21、在产品 =(年工资福利费 +年其他制造
3、费 +年外购原料燃料费 +年修理费 )年周转次数精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页，共 9 页22、产成品 =年经营成本年周转次数23、销售税金及附加 =销售收入销售税金及附加税率24、利息 I= 总金额 F-本金 P 25、利率 i= 单位时间内所得的利息额本金P100% 26、F=P(1+i)n27、F=A(1+i)n-1 i 28、P(1+i)n= A(1+i)n-1 i 29、投资收益率 R=年净收益 ( 或年平均收益 ) 投资总额 100% 30、总投资利润率 Ra=(F+Y)K100% F- 正常年销售利润 ; Y-
4、 正常年贷款利息 ; K- 总投资 (建设投资 +流动资金 ) F=销售收入 -经营成本 - 折旧费 - 摊销费 -税金- 利息31、 自有资金利润率 Re=F Q 100% Q- 自有资金32、 静态投资回收期 Pt=KA K- 总投资A- 每年的净收益 =(CI-CO)t33、 Pt=( 累计净现金流量出现正数的年份数-1)+ 上一年累计净现金流量的绝对值出现正值年份的净现金流量34、动态投资回收期Pt，=(累计净现金流量现值出现正数的年数-1)+ 上一年累计净现金流量现值的绝对值出现正值年份的净现金流量的现值35、利息备付率 ( 已获利息倍数 )=税息前利润当期应付利息费用36、税息前利
5、润 =利润总额 +计入总成本费用的利息费用精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页，共 9 页37、当期应付利息 =计入总成本费用的全部利息38、偿债备付费 =可用于还本付息的资金当期应还本付息金额39、净现值率 NPVR=NPVKp Kp投资现值40、增量投资收益率R(2-1)=(C1-C2) (K2-K1) 100% 41、增量投资回收期Pt(2-1)=(K2-K1)(C1-C2) 42、增量投资回收期Pt(2-1)=(K2/Q2-K1/Q1)(C1/Q1-C2/Q2): 业务量不同情况下。43、综合费用法 Sj=Kj+PcCj
6、44、年平均使用成本 =(P-LN)N+ 设备的平均年度经营成本(P-LN) N- 设备的平均年度资产消耗成本P- 设备目前实际价值LN- 第 N年末的设备净残值45、经济寿命 N0=2(P-LN) ( 二) 1、设备运杂费 =设备原价设备运杂费率2、材料费 =材料净重 (1+加工损耗系数 ) 每吨材料综合价3、加工费 =设备总重量设备每吨加工费4、辅助材料费 =设备总重量辅助材料费指标5、专用工具费 =(材料费 +加工费 +辅助材料费 )一定百分比 a 6、废品损失费 =(材料费 +加工费 +辅助材料费 +专用工具费 )一定百分比 b 7、外购配套件费8、 包装费 =(材料费 +加工费 +辅
7、助材料费 +专用工具费 +废品损失费 +外购配套件费) 百分比 c 9、利润=(材料费 +加工费 +辅助材料费 +专用工具费 +废品损失费 )百分比 d 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页，共 9 页10、税金 ( 增值税 )=当期销售税额 - 进项税额当期销售税额 =销售额适用增值税率销售额 =材料费+加工费 +辅助材料费 +专用工具费 +废品损失费 +外购配套件费+包装费 +利润11、国产单台非标准设备原价=材料费 +加工费 +辅助材料费 +专用工具费 +废品损失费 +外购配套件费 +包装费+利润+税金12、进口设备抵岸价
8、=CIF+银行财务费 +外贸手续费 +关税+增值税 +消费税 +海关监管手续费 +车辆购置附加费国际运费 =原币货价 (FOB)运费率国际运费 =运量单位运价运输保险费 =(FOB+ 国外运费 )保险费率 (1- 保险费率 ) 银行财务费 =人民币货价 (FOB)银行财务费率外贸手续费 =(FOB+ 国际运费 +运输保险费 ) 外贸手续费率 (1.5%) 关税=到岸价格 (CIF) 进口关税税率CIF= FOB+ 国际运费 +运输保险费进口产品增值税额 =组成计税价格增值税税率组成计税价格 =关税完税价格 +关税+消费税消费税 =(CIF+关税) 消费税率 (1- 消费税税率 ) 海关监管手续
9、费 =CIF费率 (0.3%) 车辆购置附加费 =(CIF+关税+消费税 +增值税 ) 进口车辆购置附加费率13、工具、器具及生产家具购置费=设备购置费定额费率14、直接工程费 =人工费 +材料费 +施工机械使用费15、人工费 =( 工日消耗量日工资单价) 16、材料费 =( 材料消耗量材料基价 )+检验试验费精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页，共 9 页17、施工机械使用费 =(施工机械台班消耗量机械台班单价) 18、措施费 =环境保护费 +文明施工费 +安全施工费 +临时设施费 +夜间施工增加费+二次搬运费 +大型机械设备进
10、出场及安拆费+模板及支架费 +脚手架费 +已完工程及设备保护费 +施工降水排水费19、间接费 =规费+企业管理费20、规费 =工程排污费 +工程定额测定费 +社会保障费 +住房公积金 +危险作业意外伤害保险21、社会保障费 =养老保险费 +失业保险费 +医疗保险费22、企业管理费 =管理人职工资 +办公费 +差旅交通费 +固定资产使用费 +工具用具使用费 +劳动保险费 +工会经费 +职工教育经费 +财产保险费 +财务费 +税金+其他23、管理人职工资 =基本工资 +工资性补贴 +职工福利费 +劳动保护费24、 劳动保险费 =易地安家补助费 +职工退职金 +六个月以下的病假人职工资+丧葬补助费
11、+抚恤费+离休干部经费25、间接费 =直接费合计间接费费率(%) 间接费 =直接费中的人工费和机械费合计间接费费率(%) 间接费 =直接费中的人工费合计间接费费率(%) 26、利润 =(直接费+间接费 ) 相应利润率 (%) 利润=直接费中的人工费和机械费合计相应利润率(%) 利润=直接费中的人工费合计相应利润率(%) 27、税金 =(直接费+间接费 +利润) 税率 (%) 综合税率：市区 -3.41%;县城、镇 -3.35%;其他-3.22% 28、工程建设其他费用 =土地使用费 +与工程建设有关的其他费用+与未来企业生产经营有关的其他费用29、土地使用费 =土地征用及迁移补尝费 +土地使用
12、权出让金30、 与项目建设有关的其他费用=建设单位管理费 +勘察设计费 +研究试验费 +建设单位临时设施费 +工程监理费 +工程保险费 +引进技术和进口设备其他费用+工程承包费精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页，共 9 页31、与未来企业生产经营有关的其他费用=联合试运转费 +生产准备费 +办公和生活家具购置费32、工序作业时间 =基本工作时间 +辅助工作时间33、标准时间 =准备与结束工作时间 +不可防止的中断时间 +休息时间34、施工机械时间定额 =1/机械台班产量定额指标( 三) 1、基本用工 =( 综合取定的工程量劳动定
13、额) 2、超运距 =预算定额取定运距 - 劳动定额已包括的运距3、辅助用工 =( 材料加工数量相应的加工劳动定额) 4、人工幅度差 =(基本用工 +辅助用工 +超运距用工 ) 人工幅度差系数人工幅度差系数 =10%-15% 5、材料损耗率 =损耗量 / 净用量 100% 材料损耗量 =材料净用量损耗率材料损耗量 =材料净用量 +损耗量 =材料净用量 (1+损耗率 ) 6、预算定额机械耗用台班 =施工定额机械耗用台班 (1+机械幅度差系数 ) 7、基本工资 G1= 生产工人平均月工资 / 年平均每月法定工作日8、年平均每月法定工作日 =(全年日历日 - 法定假日 )/12 9、工资性补贴 G2=
14、 年发放标准 /( 全年日历日 - 法定假日 )+月发放标准 /年平均每月法定工作日 +每工作日发放标准10、生产工人辅助工资G3= 全年无效工作日 (G1+G2)/( 全年日历日 - 法定假日) 11、职工福利费 G4=(G1+G2+G3) 福利费计提比例 (%) 12、生产工人劳动保护费G5= 生产工人年平均支出劳动保护费/( 全年日历日- 法定假日 ) 13、运输损耗 =(材料原价 +运杂费 ) 相应材料损耗率精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页，共 9 页14、采购及保管费 =材料运到工地仓库价格采购及保管费率15、 材料
15、基价 =( 供给价格 +运杂费 ) 1+运输损耗率 (%) 1+采购及保管费率(%) 16、检验试验费 =( 单位材料量检验试验费材料消耗量) 17、台班折旧费 =机械预算价格 (1- 残值率 ) 时间价值系数 / 耐用总台班18、时间价值系数 =1+(折旧年限 +1)年折现率 /2 19、耐用总台班 =折旧年限年工作台班 =大修间隔台班大修周期20、大修周期 =寿命期大修理次数 +1 21、台班大修理费 =一次大修理费寿命期内大修理次数/ 耐用总台班22、台班经修费 =台班大修费台班经常修理费系数K 23、 台班安拆费及场外运费 =一次安拆费及场外运费年平均安拆次数/ 年工作台班24、 台班
16、人工费 =人工消耗量 (1+年制度工作日年工作台班)人工单价 /年工作台班25、台班燃料动力费 =台班燃料动力消耗量相应单价26、台班养路费及车船使用税=(年养路费 +年车船使用税 +年保险费 +年检费用)/ 年工作台班27、人工费 (材料费、施工机械使用费)价格指数 =报告期单价 Pn/基期单价P0 ( 四) 1、措施费 (间接费、工程建设其他费 ) 费率指数 =报告期费率 Pn/基期单价 P0 2、拉斯贝尔体系 Kp=(q0p1)/ (q0p0) Kp- 综合指数p1、p0- 报告期与基期价格q0- 基期数量3、派许体系 Kp=(q1p1)/ (q1p0) 精选学习资料 - - - - -
17、 - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页，共 9 页q1- 报告期数量4、设备、工器具价格指数 =( 报告期设备工器具单价报告期购置数量)/(基期设备工器具单价报告期购置数量) 5、建筑安装工程造价指数 =报告期建筑安装工程 /( 报告期人工费 / 人工费指数+报告期材料费 / 材料费指数 +报告期施工机械使用费 / 施工机械使用费指数 +报告期措施费 / 措施费指数 +利润+税金) 6、 建筑项目或单项工程指数=报告期建设项目或单项工程造价/( 报告期建筑安装工程费 / 建筑安装工程造价指数 +报告期设备工器具费用 / 设备、工器具价格指数+报告期工程建设其他费
18、/ 工程建设其他费指数 ) 7、单位生产能力估算法C2=(C1/Q1) Q2f C2-拟建项目静态投资额C1-已建类似项目的静态投资额Q1-已建类似项目的生产能力Q2-拟建项目的生产能力f-不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数8、生产能力指数法 C2=C1(Q2/Q1)xf x-生产能力指数9、设备系数法： C=E(1+f1P1+f2P2+f3P3+)+I E- 拟建项目设备费I-拟建项目的其他费用f1 、f2 - 综合调整系数P1、P2- 已建项目中建筑安装费及其他工程费等与设备费的比例主体专业系数法公式同上。10、朗格系数法： C=E (1+Ki) Kc C- 总建设费
19、用E- 主设备费用精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 8 页，共 9 页Ki-管线、仪表、建筑物等项费用的估算系数Kc- 管理费、合同费、应急费等荐费用的估算系数11、朗格系数 KL=(1+Ki) Kc 12、比例估算法 I=( QiPi)/K I-拟建项目的建设投资Qi-第 i 种设备的数量Pi-第 i 种设备的单价 ( 到厂价格 ) K- 已建项目主要设备投资占拟建项目投资的比例13、安装工程费 =设备原价安装费率安装工程费 =设备吨位每吨安装费安装工程费 =安装工程实物量安装费用指标14、分项详细估算法针对流动资金流动资金 =流动资产 - 流动负债15、扩大指标估算法：年流动资金额=年费用基数各类流动资金率年流动资金额 =年产量单位产品产量占用流动资金额精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 9 页，共 9 页
