2022年年产5万吨高精电子铜带产品加工生产项目可行性研究报告

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1、年产 5 万吨高精电子铜带产品加工生产工程可行性研究报告财务附表目录表 1 主要技术经济指标表116表 2 建设投资估算表 118表 2-1 主体工程投资估算表121表 2-2 基础设施及配套工程投资估算表122表 2-3 设备购置费用估算表122表 2-4 安装工程费用估算表125表 2-5 工程建设其他费用估算表125表 2-5-1 土地使用费估算表127表 2-5-2 与工程建设有关地其他费用估算表128表 2-5-3 与未来企业生产经营有关地其他费用估算表130表 2-6 预备费估算表 130表 3 建设期贷款利息估算表131表 4 流动资金估算表 132精选学习资料 - - - -

2、- - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页，共 40 页表 5 工程总投资估算表133表 6 资金使用计划与筹措表135表 7 营业收入及营业税金估算表136表 8 总成本费用估算表137表 8-1 主要原材料费用估算表138表 8-2 外购原材料费用估算表139表 8-3 外购燃料和动力费估算表139表 8-4 固定资产折旧费估算表141表 8-5 无形资产及其他资产摊销估算表142表 8-6 工资及福利费估算表143表 9 工程投资现金流量表144表 10 工程资本金现金流量表145表 11 财务计划现金流量表147表 12 利润与利润分配表 149表 13 资

3、产负债表 150表 14 借款还本付息表 152表 15 敏感性分析表 153精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页，共 40 页表 1 主要技术经济指标表人民币单位：万元序号名称单位数值一投资数据1工程投入总资金万元53797.44 1.1建设投资万元46703.85 其中：建设期利息万元1202.50 其中：不含建设期利息地建设投资万元45501.35 1.2流动资金万元7093.59 21资本金万元32797.44 2银行贷款万元21000.00 3国家政策扶持资金万元0.00 31工程资本金比例%60.96%2银行贷款比例%

4、39.04%3其他资金比例%0.00%二财务评价指标1年平均销售收入万元204000.00 2年平均销售税金及附加万元11585.43 3年平均总成本费用万元168815.89 4年平均利润总额万元23598.68 5年平均所得税万元5899.67 6年平均税后利润万元17699.01 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页，共 40 页序号名称单位数值7工程财务内部收益率（所得税前）%38.04%8工程财务内部收益率（所得税后）%29.80%9工程财务净现值（所得税前）（Ic=8%）万元102813.20 10工程财务净现值（所得

5、税后）（Ic=8%）万元68395.67 11静态工程投资回收期（年）（所得税前）年4.85 12静态工程投资回收期（年）（所得税后）年5.39 13动态工程投资回收期（年）（所得税前）年5.25 14动态工程投资回收期（年）（所得税后）年5.95 15投资利润率%32.90%16投资利税率%65.40%17资本金净利润率%53.96%18资产负债率%25.28%19盈亏平衡点%26.92%三社会评价指标1年上缴税收万元36632.92 1.1所得税万元9129.13 1.2营业税金及附加万元17037.32 1.3增值税万元10466.47 2解决社会就业人员人340.00 3带动社会就业人

6、员人1700.00 4 能耗指标精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页，共 40 页序号名称单位数值4.1 本工程能耗指标4.1.1水万吨2.43 4.1.2电万度1527.50 4.1.3天然气千立方0.48 4.2 消耗标准煤吨标准煤2515.30 4.2.1水吨标准煤6.25 4.2.2电吨标准煤1877.30 4.2.3天然气吨标准煤631.75 5 投资强度万元 /亩233.52表 2 建设投资估算表人民币单位：万元序号工程或费用名称建筑工程费设备购置费安装工程费其他费用建设投资费用比例（ %）一工程费用15483.20

7、21071.00 1264.26 0.00 37818.46 80.98%1主体工程14256.00 0.00 0.00 0.00 14256.00 30.52%1.1铸锭车间2080.00 2080.00 4.45%1.2板带车间4160.00 4160.00 8.91%1.3成品包装车间3900.00 3900.00 8.35%1.4仓库3120.00 3120.00 6.68%1.5行政综合大楼600.00 600.00 1.28%精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页，共 40 页序号工程或费用名称建筑工程费设备购置费安装工

8、程费其他费用建设投资费用比例（ %）1.5其他开发品管396.00 396.00 0.85%2基础设施及配套工程1227.20 0.00 0.00 0.00 1227.20 2.63%2.1围墙90.00 90.00 0.19%2.2门卫房5.40 5.40 0.01%2.3厂区道路520.00 520.00 1.11%2.4停车场160.00 160.00 0.34%2.5露天堆场200.00 200.00 0.43%2.6公共绿地240.00 240.00 0.51%2.7设备维修机房7.00 7.00 0.01%2.8垃圾站2.40 2.40 0.01%2.9公共厕所2.40 2.40

9、0.01%3设备购置0.00 21071.00 0.00 0.00 21071.00 45.12%3.1熔铸车间5376.00 5376.00 11.51%3.2热轧车间1300.00 1300.00 2.78%3.3冷轧车间6690.00 6690.00 14.32%3.4理化测试室120.00 120.00 0.26%3.5公用设施7585.00 7585.00 16.24%4安装工程0.00 0.00 1264.26 0.00 1264.26 2.71%4.1熔铸车间322.56 322.56 0.69%4.2热轧车间78.00 78.00 0.17%4.3冷轧车间401.40 401.

10、40 0.86%精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页，共 40 页序号工程或费用名称建筑工程费设备购置费安装工程费其他费用建设投资费用比例（ %）4.4理化测试室7.20 7.20 0.02%4.5公用设施455.10 455.10 0.97%二工程建设其他费用0.00 0.00 0.00 3661.25 3661.25 7.84%1土地使用费1280.00 1280.00 2.74%2与工程建设有关地其他费用1609.70 1609.70 3.45%2.1建设单位管理费156.87 156.87 0.34%2.2勘察设计费683

11、.78 683.78 1.46%2.3环境影响评价费33.60 33.60 0.07%2.4研究实验费0.00 0.00 0.00%2.5建设单位临时设施费189.09 189.09 0.40%2.6工程招标代理费44.46 44.46 0.10%2.7工程监理费388.45 388.45 0.83%2.8工程保险费113.46 113.46 0.24%2.9引进技术和进口设备地其他费用0.00 0.00 0.00%2.10 工程承包费0.00 0.00 0.00%3与未来企业生产经营有关地其他费用771.55 771.55 1.65%3.1联合试运转费302.55 302.55 0.65%3

12、.2生产准备费350.00 350.00 0.75%3.3办公和生活家具购置费119.00 119.00 0.25%三预备费4021.64 4021.64 8.61%1基本预备费2073.99 2073.99 4.44%精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页，共 40 页序号工程或费用名称建筑工程费设备购置费安装工程费其他费用建设投资费用比例（ %）2涨价预备费1947.65 1947.65 4.17%四建设投资（不含建设期利息）15483.20 21071.00 1264.26 7682.89 45501.35 97.43%五建设

13、期利息1202.50 1202.50 2.57%六建设投资合计15483.20 21071.00 1264.26 8885.39 46703.85 100.00%七比例（ %）33.15%45.12%2.71%19.02%100.00%表 2-1 主体工程投资估算表人民币单位：万元序号工程结构形式层数栋数建筑面积单位单栋（体）建筑面积建筑面积建筑占地面积单价单位单价工程造价费用1铸锭车间钢 架 结构128000.00 16000.00 16000.00 元/1300.00 2080.00 2板带车间钢 架 结构2216000.00 32000.00 16000.00 元/1300.00 416

14、0.00 3成品包装车间钢 架 结构2310000.00 30000.00 15000.00 元/1300.00 3900.00 4仓库钢 架 结构246000.00 24000.00 12000.00 元/1300.00 3120.00 5行政综合大楼办公楼框架结构3213000.002000.003000 1000.00 元/2000.00 600.00 员工食堂1（底层）1000.006其他辅助用房砖 混 结构313600.00 3600.00 1200.00 元/1100.00 396.00 7合计13 108600.00 61200.00 元/14256.00 精选学习资料 - -

15、- - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 8 页，共 40 页表 2-2 基础设施及配套工程投资估算表人民币单位：万元序号主要建设内容结构形式单位数量面积单位造价造价单位总造价（万元）1 围墙砖混结构M1500.00 600.00 元/M90.00 2 门卫房砖混结构150.00 360.00 元/ 5.40 3 厂区道路水泥路面20000.00 260.00 元/ 520.00 4 停车场水泥路面8000.00 200.00 元/ 160.00 5 露天堆场水泥路面10000.00 200.00 元/ 200.00 6 公共绿地16000.00 150.00 元

16、/ 240.00 7 设备维修机房砖混结构200.00 350.00 元/ 7.00 8 垃圾站砖混结构100.00 240.00 元/ 2.40 9 公共厕所砖混结构100.00 240.00 元/ 2.40 10 合计1227.20 表 2-3 设备购置费用估算表人民币单位：万元序号设备名称及规格单位数量单价合价（万元）用途备注功率（KW)总功率（KW)单位数值一熔铸车间265376.00 517.50 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 9 页，共 40 页序号设备名称及规格单位数量单价合价（万元）用途备注功率（KW)总功率（KW

17、)单位数值1.17 吨熔铸炉和保温炉套4万元 /套158.00 632.00 生产紫铜、黄铜、引线框架铜带坯50.00 200.00 1.2立式半连续铸造机套4万元 /套102.00 408.00 生产紫铜、黄铜、引线框架铜带坯7.50 30.00 1.3水平连铸机列套4万元 /套550.00 2200.00 生产锡磷青铜、白铜、锌白铜带坯向兴业购买60.00 240.00 1.4收尘及水循环系统套2万元 /套152.00 304.00 与熔铸炉、保温炉及连铸机配套向兴业购买20.00 40.00 1.5锭坯锯切机套1万元 /套122.00 122.00 与半连铸配套向兴业购买7.50 7.5

18、0 1.6熔铸车间供配电套1万元 /套150.00 150.00 车间低压配电1.7打包机等套2万元 /套90.00 180.00 原材料及回材打包1.8起重运输机台7万元 /台160.00 1120.00 10T、 30T、5T 行车，铲车等1.9炉前化验设备套1万元 /套260.00 260.00 炉前及原材料分析向兴业购买二热轧车间91300.00 40.00 2.1热轧机套1万元 /套220.00 220.00 生产热轧坯向兴业购买30.00 30.00 2.2步进式加热炉(包括燃油系统)套1万元 /套175.00 175.00 与热轧机配套2.3双面铣 (600mm 2、400mm

19、1) 套1万元 /套120.00 120.00 热轧坯及水平连铸坯铣面向兴业购买3.00 3.00 2.4热轧车间供配电及水系统套2万元 /套150.00 300.00 车间低压配电 +水循环泵站等2.5起重运输设备台3万元 /台120.00 360.00 10T、3T、5T 行车2.6铣刀磨床及其它辅助设备台1万元 /台125.00 125.00 与双面铣配套向兴业购买7.00 7.00 三冷轧车间486690.00 265.00 3.1粗轧机（四辊可逆）台1万元 /台160.00 160.00 用于热轧坯及连铸块开坯向兴业购买9.00 9.00 3.2中轧机（四辊可逆）台1万元 /台160

20、.00 160.00 带材中精轧向兴业购买9.00 9.00 3.3精轧机（四辊可逆）台2万元 /台170.00 340.00 带材精轧向兴业购买60.00 120.00 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 10 页，共 40 页序号设备名称及规格单位数量单价合价（万元）用途备注功率（KW)总功率（KW)单位数值3.4钟罩式退火炉及保护性气体站套8万元 /套200.00 1600.00 中间及成品退火7.50 60.00 3.5酸洗、刷刮车套1万元 /套70.00 70.00 用于粗轧坯刷刮向兴业购买3.6脱脂、酸洗磨面线套5万元 /套

21、70.00 350.00 用于带材酸洗磨面和向兴业购买3.7粗切边机台1万元 /台90.00 90.00 粗切边及分条向兴业购买2.00 2.00 3.8纵剪机台2万元 /台180.00 360.00 成品分切20.00 40.00 3.9冷轧厂房地起重运输设备台6万元 /台120.00 720.00 10T、20T、5T 等3.10 拉矫机台1万元 /台440.00 440.00 向兴业购买25.00 25.00 3.11其它辅机台20万元 /台120.00 2400.00 四理化测试室1120.00 4.1拉力实验机及维氏硬度计、化学分析、金相等套1万元 /套120.00 120.00 理

22、化性能测试向兴业购买五公用设施317585.00 70.00 5.1机修设备套1万元 /套550.00 550.00 向兴业购买5.2空压机台4万元 /台120.00 480.00 40M3 、20M32 、10M37.50 30.00 5.3给排水、水泵站套1万元 /套520.00 520.00 5.4轧辊磨床台2万元 /台575.00 1150.00 向兴业购买20.00 40.00 5.5运输设备辆20万元 /辆180.00 3600.00 5.635KVA箱变套1万元 /套185.00 185.00 5.7消防安保系统套1万元 /套550.00 550.00 5.8厂区外线及道路照明系

23、统套1万元 /套550.00 550.00 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 11 页，共 40 页序号设备名称及规格单位数量单价合价（万元）用途备注功率（KW)总功率（KW)单位数值六合计11521071.00 892.50 表 2-4 安装工程费用估算表人民币单位：万元序号安装工程名称计算基数（建筑工程费、设备购置费）指标（费率）安装费1 熔铸车间5376.00 6.00%322.56 2 热轧车间1300.00 6.00%78.00 3 冷轧车间6690.00 6.00%401.40 4 理化测试室120.00 6.00%7.2

24、0 5 公用设施7585.00 6.00%455.10 10 合计21071.00 1264.26 表 2-5 工程建设其他费用估算表人民币单位：万元序号费用名称形成资产类别总价固定无形递延精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 12 页，共 40 页序号费用名称形成资产类别总价固定无形递延一土地使用费无形1280.00 1土地征用及迁移补偿费无形0.00 1.1土地补偿费0.00 1.2青苗补偿费0.00 1.3安置补助费0.00 1.4土地登记及征地管理费0.00 1.5征地动迁费0.00 1.6水利水电工程水库淹没处理补偿费0.00

25、2取得国有土地使用费无形1280.00 2.1土地使用权出让金无形1280.00 2.2城市建设配套费无形0.00 2.3拆迁补偿与临时安置补助费无形0.00 二与工程建设有关地其他费用1609.70 1建设单位管理费递延156.87 2勘察设计费无形683.78 2.1可行性研究报告编制费20.00 2.2工程设计费533.46 2.3勘察费130.32 3环境影响评价费无形33.60 4研究实验费无形0.00 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 13 页，共 40 页序号费用名称形成资产类别总价固定无形递延5建设单位临时设施费递延1

26、89.09 6工程招标代理费递延44.46 7工程监理费固定388.45 8工程保险费固定113.46 9引进技术和进口设备地其他费用固定0.00 9.1出国人员费用0.00 9.2国外工程技术人员来华费用0.00 9.3技术引进费0.00 9.4分期或延期付款利息费用0.00 9.5（保函）担保费0.00 9.6进口设备检验鉴定费用0.00 10工程承包费固定0.00 三与未来企业生产经营有关地其他费用递延771.55 1联合试运转费302.55 2生产准备费350.00 3办公和生活家具购置费119.00 四合计3661.25 表 2-5-1 土地使用费估算表人民币单位：万元精选学习资料

27、- - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 14 页，共 40 页序号工程征地面积单价（万元 /亩）土地出让金（万元）备注亩平方 M1土地征用及迁移补偿费200.00 133333.33 0.00 0.00 1.1土地补偿费200.00 133333.33 0.00 1.2青苗补偿费200.00 133333.33 0.00 1.3安置补助费200.00 133333.33 0.00 1.4土地登记及征地管理费200.00 133333.33 0.00 （包括耕地占用税和城镇土地使用税）1.5征地动迁费200.00 133333.33 0.00 1.6水利水

28、电工程水库淹没处理补偿费200.00 133333.33 0.00 包括农村移民安置迁建费，城市迁建补偿费，库区工矿企业、交通、电力、通信、广播、管网、水利等地恢复、迁建补偿费，库底清理费，防护工程费，环境影响补偿费用等.2取得国有土地使用费200.00 133333.33 6.40 1280.00 2.1土地使用权出让金200.00 133333.33 6.40 1280.00 2.2城市建设配套费200.00 133333.33 0.00 2.3拆迁补偿与临时安置补助费200.00 133333.33 0.00 3合计200.00 133333.33 1280.00 表 2-5-2 与工程

29、建设有关地其他费用估算表人民币单位：万元序号工程费率或标准总价计算依据数值合计（万元）1建设单位管理费0.80%156.87 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 15 页，共 40 页序号工程费率或标准总价计算依据数值合计（万元）2勘察设计费683.78 2.1可行性研究报告编制费20.00 2.2工程设计费533.46 2.3勘察费130.32 民用建筑6 层以下 3-5 元/m2, 高层建筑 8-10 元/m2,工业建筑10-12 元/m2.3环境影响评价费33.60 4研究实验费0.00 5建设单位临时设施费0.50%189.09

30、 6工程招标代理费0.05%44.46 7工程监理费388.45 8工程保险费0.30%113.46 民用建筑：建筑工程费地2-4 ；其他：建筑工程费地3-69引进技术和进口设备地其他费用0.00 9.1出国人员费用0.00 9.2国外工程技术人员来华费用0.00 9.3技术引进费0.00 9.4分期或延期付款利息费用0.00 9.5（保函）担保费0.00 承保金额地59.6进口设备检验鉴定费用0.00 进口设备金额地3-510工程承包费0.00 工业工程：建设投资地6%-8%；民用建筑及市政工程：建设投资地4%-6%.12合计1609.70 精选学习资料 - - - - - - - - -

31、名师归纳总结 - - - - - - -第 16 页，共 40 页表 2-5-3 与未来企业生产经营有关地其他费用估算表人民币单位：万元序号工程费率或标准总价计算依据数值单位合计（万元）其中：外币1联合试运转费0.80%302.55 2生产准备费350.00 3办公和生活家具购置费3500.00 元/人119.00 2000 元/人4合计771.55 表 2-6 预备费估算表人民币单位：万元序号工程金额1基本预备费2073.99 2涨价预备费1947.65 3合计4021.64 基本预备费序号工程费用金额基本预备费率基本预备费1主体工程和附属工程费15483.20 5.00%774.16 2设

32、备购置21071.00 5.00%1053.55 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 17 页，共 40 页3安装工程1264.26 5.00%63.21 4工程建设其他费用3661.25 5.00%183.06 5合计41479.71 2073.99 涨价预备费序号年份工程费用当年投入比例价格上涨指数当年涨价预备费1第 1 年37818.46 40%5.00%756.37 2第 2 年60%5.00%1191.28 4合计100%1947.65 表 3 建设期贷款利息估算表人民币单位：万元序号工程合计建设期计算期第 1 年第 2 年第

33、 3 年第 4 年第 5 年第 6 年第 7 年第 8 年第 9 年第 10 年1借款1.1建设期利息3705.00 260.00 942.50 1365.00 1137.50 0.00 1.1.1期初借款余额8000.00 21000.00 21000.00 17500.00 0.00 0.00 0.00 3500.00 0.00 0.00 1.1.2当期借款8000.00 13000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.1.3当期应计利息3705.00 260.00 942.50 1365.00 1137.50 0.00 0.00 0.

34、00 227.50 0.00 0.00 1.1.4期末借款余额8000.00 21000.00 17500.00 14000.00 0.00 0.00 3500.00 0.00 0.00 0.00 1.2其他融资费用0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 18 页，共 40 页1.3小计（ 1.1+1.2）3705.00 260.00 942.50 1365.00 1137.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0

35、.00 2债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务余额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计（ 2.1+2.2）0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3合计（ 1.3+2.3）260.00 942.50 1365.00 1137.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.1建设期利息合计（1.1+2.1）3705.00 260.00 942.50 1365.00 1137.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.2其他融资

36、费用合计（ 1.2+2.2）0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 表 4 流动资金估算表人民币单位：万元序号工程最低周转天数周转次数建设期计算期第 1年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年第 6 年第 7 年第 8 年第 9 年第 10 年1 生产负荷0%0%40%60%80%100%100%100%100%100%2 流动资产0.00 0.00 10433.67 15652.94 20872.61 26090.76 26090.76 26090.76 26090.76 26090.76 2.1 应收帐款8.00 45

37、.00 0.00 0.00 2666.67 4000.00 5333.33 6666.67 6666.67 6666.67 6666.67 6666.67 2.2 存货0.00 0.00 7710.08 11567.55 15425.43 19281.79 19281.79 19281.79 19281.79 19281.79 2.2.1原材料10.00 36.00 0.00 0.00 2518.31 3777.46 5036.62 6295.77 6295.77 6295.77 6295.77 6295.77 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - -

38、 - -第 19 页，共 40 页2.2.2燃料及动力10.00 36.00 0.00 0.00 13.77 21.46 29.29 36.62 36.62 36.62 36.62 36.62 2.2.3在产品10.00 36.00 0.00 0.00 2589.00 3884.31 5179.76 6474.70 6474.70 6474.70 6474.70 6474.70 2.2.4产成品10.00 36.00 0.00 0.00 2589.00 3884.31 5179.76 6474.70 6474.70 6474.70 6474.70 6474.70 2.3 现金10.00 36.

39、00 0.00 0.00 56.92 85.39 113.85 142.31 142.31 142.31 142.31 142.31 2.4 预付帐款0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3 流动负债0.00 0.00 7596.23 11396.78 15197.74 18997.17 18997.17 18997.17 18997.17 18997.17 3.1 应付帐款30.00 12.00 0.00 0.00 7596.23 11396.78 15197.74 18997.17 18997.17 18997.17 18997

40、.17 18997.17 3.2 预收帐款0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4 流动资金(2-3)0.00 0.00 2837.44 4256.16 5674.88 7093.59 7093.59 7093.59 7093.59 7093.59 5 流动资金当期增加额0.00 0.00 2837.44 1418.72 1418.72 1418.72 0.00 0.00 0.00 0.00 表 5 工程总投资估算表人民币单位：万元序号工程投资额所占比重（ %）合计一建设投资46703.85 86.81%1工程费用37818.46

41、70.30%1.1主体工程14256.00 26.50%1.2公共及辅助工程1227.20 2.28%1.3设备购置21071.00 39.17%精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 20 页，共 40 页序号工程投资额所占比重（ %）合计1.4安装工程1264.26 2.35%2工程建设其他费用3661.25 6.81%2.1土地使用费1280.00 2.38%2.2与工程建设有关地其他费用1609.70 2.99%2.2.1建设单位管理费156.87 0.29%2.2.2勘察设计费683.78 1.27%2.2.3环境影响评价费33.

42、60 0.06%2.2.4研究实验费0.00 0.00%2.2.5建设单位临时设施费189.09 0.35%2.2.6工程招标代理费44.46 0.08%2.2.7工程监理费388.45 0.72%2.2.8工程保险费113.46 0.21%2.2.9引进技术和进口设备地其他费用0.00 0.00%2.2.10工程承包费0.00 0.00%2.3与未来企业生产经营有关地其他费用771.55 1.43%2.3.1联合试运转费302.55 0.56%2.3.2生产准备费350.00 0.65%2.3.3办公和生活家具购置费119.00 0.22%3预备费4021.64 7.48%3.1基本预备费2

43、073.99 3.86%精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 21 页，共 40 页序号工程投资额所占比重（ %）合计3.2涨价预备费1947.65 3.62%4建设期利息1202.50 2.24%二流动资金7093.59 13.19%三工程总投资53797.44 100.00%表 6 资金使用计划与筹措表人民币单位：万元序号工程合计建设期计算期第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年第 6 年第 7年第 8年第 9年第 10年一总投资53797.44 18460.54 28243.31 2837.44 1418.72 1418

44、.72 1418.72 0.00 0.00 0.00 0.00 1.1 建设投资（不含建设期利息）45501.35 18200.54 27300.81 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.2 建设期利息1202.50 260.00 942.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.3 流动资金7093.59 0.00 0.00 2837.44 1418.72 1418.72 1418.72 0.00 0.00 0.00 0.00 二资金筹措53797.44 18460.54 28243.31 283

45、7.44 1418.72 1418.72 1418.72 0.00 0.00 0.00 0.00 2.1 工程资本金（企业自筹）32797.44 10460.54 15243.31 2837.44 1418.72 1418.72 1418.72 0.00 0.00 0.00 0.00 2.1.1用于建设投资24501.35 10200.54 14300.81 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.1.2用于建设期利息1202.50 260.00 942.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.1.3

46、用于流动资金7093.59 0.00 0.00 2837.44 1418.72 1418.72 1418.72 0.00 0.00 0.00 0.00 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 22 页，共 40 页2.2 银行贷款21000.00 8000.00 13000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.2.1用于建设投资21000.00 8000.00 13000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.2.2用于建设期利息0.0

47、0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.2.3用于流动资金0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.3 其他资金0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.3.1用于建设投资0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.3.2用于建设期利息0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0

48、.00 0.00 0.00 2.3.3用于流动资金0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 表 7 营业收入及营业税金估算表人民币单位：万元序号工程合计建设期计算期第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年第 6 年第 7 年第 8 年第 9 年第 10 年一生产负荷0%0%40%60%80%100%100%100%100%100%二营业收入2040000.00 0.00 0.00 120000.00 180000.00 240000.00 300000.00 300000.00 300000.00 300000.00

49、 300000.00 1引线框架专用铜带1285200.00 0.00 0.00 75600.00 113400.00 151200.00 189000.00 189000.00 189000.00 189000.00 189000.00 2高精度锡青铜带754800.00 0.00 0.00 44400.00 66600.00 88800.00 111000.00 111000.00 111000.00 111000.00 111000.00 三营业税金及附加115854.34 0.00 0.00 6815.29 10222.60 13629.85 17037.32 17037.32 170

50、37.32 17037.32 17037.32 1营业税102000.00 0.00 0.00 6000.00 9000.00 12000.00 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00 2消费税0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3城市维护建设税8658.96 0.00 0.00 509.56 764.13 1018.66 1273.32 1273.32 1273.32 1273.32 1273.32 4教育费附加5195.38 0.00 0.00 305.74 458.

51、48 611.20 763.99 763.99 763.99 763.99 763.99 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 23 页，共 40 页序号工程合计建设期计算期第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年第 6 年第 7 年第 8 年第 9 年第 10 年四增值税71179.25 0.00 0.00 4191.18 6282.53 8373.18 10466.47 10466.47 10466.47 10466.47 10466.47 1销项税额296410.26 0.00 0.00 17435.90 26153.85

52、 34871.79 43589.74 43589.74 43589.74 43589.74 43589.74 2进项税额225231.00 0.00 0.00 13244.71 19871.31 26498.62 33123.27 33123.27 33123.27 33123.27 33123.27 表 8 总成本费用估算表人民币单位：万元序号工程合计建设期计算期第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年第 6 年第 7 年第 8 年第 9 年第 10 年1生产负荷0%0%40%60%80%100%100%100%100%100%2外购原材料费1541205.04 0.00 0.00

53、 90659.12 135988.68 181318.24 226647.80 226647.80 226647.80 226647.80 226647.80 3外购燃料及动力费8914.22 0.00 0.00 495.68 772.71 1054.60 1318.25 1318.25 1318.25 1318.25 1318.25 4工资及福利费10138.80 0.00 0.00 596.40 894.60 1192.80 1491.00 1491.00 1491.00 1491.00 1491.00 5修理费4298.48 0.00 0.00 252.85 379.28 505.70

54、632.13 632.13 632.13 632.13 632.13 6其他费用20400.00 0.00 0.00 1200.00 1800.00 2400.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 7经营成本（2+3+4+5+6+7）1584956.54 0.00 0.00 93204.05 139835.27 186471.34 233089.18 233089.18 233089.18 233089.18 233089.18 8折旧费24362.26 0.00 2706.92 2706.92 2706.92 2706.92 2706.92 2

55、706.92 2706.92 2706.92 2706.92 9摊销费2662.56 150.06 382.45 382.45 382.45 382.45 382.45 150.06 150.06 150.06 150.06 10管理费用30600.00 0.00 0.00 1800.00 2700.00 3600.00 4500.00 4500.00 4500.00 4500.00 4500.00 11销售费用40800.00 0.00 0.00 2400.00 3600.00 4800.00 6000.00 6000.00 6000.00 6000.00 6000.00 精选学习资料 -

56、- - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 24 页，共 40 页12利息支出4777.50 0.00 0.00 1365.00 1137.50 910.00 682.50 455.00 227.50 0.00 0.00 13总成本费用合计(8+9+10+11+12+13)1688158.86 150.06 3089.37 101858.42 150362.14 198870.71 247361.05 246901.15 246673.65 246446.15 246446.15 其中 :可变成本1550119.26 0.00 0.00 91154.80 136

57、761.39 182372.84 227966.05 227966.05 227966.05 227966.05 227966.05 固定成本138039.60 150.06 3089.37 10703.62 13600.75 16497.87 19395.00 18935.11 18707.61 18480.11 18480.11 计算指标：盈亏平衡点80774.41 26.92%表 8-1 主要原材料费用估算表人民币单位：万元序号原材料名称单吨产品消费指标年总产量年消耗量原材料单价年采购金额数量单位数量单位数量单位数值单位数值单位一原辅材料226647.80 万元1 引线框架专用铜带140

58、525.40 万元1.1 电铜1.02 吨30000.00 吨30549.00 吨46000.00 元/吨140525.40 万元2 高精度锡青铜带86122.40 万元2.1 电铜0.86 吨20000.00 吨17162.00 吨46000.00 元/吨78945.20 万元2.2 电锌0.10 吨20000.00 吨2088.00 吨4000.00 元/吨835.20 万元2.3 电锡0.03 吨20000.00 吨586.00 吨90000.00 元/吨5274.00 万元2.4 电镍0.01 吨20000.00 吨178.00 吨60000.00 元/吨1068.00 万元二燃料及动

59、力1546.35 1 电305.50 度50000.00 吨1527.50 万度0.90 元/度1374.75 万元2 水0.49 吨50000.00 吨2.43 万吨2.20 元/吨5.35 万元精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 25 页，共 40 页序号原材料名称单吨产品消费指标年总产量年消耗量原材料单价年采购金额数量单位数量单位数量单位数值单位数值单位3 天然气9.50 立方50000.00 吨475000.00 立方3.50 元/立方166.25 万元三合计228194.15 万元表 8-2 外购原材料费用估算表人民币单位：万

60、元序号工程合计建设期计算期第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年第 6 年第 7 年第 8 年第 9 年第 10 年1生产负荷0%0%40%60%80%100%100%100%100%100%2电铜1492400.08 0.00 0.00 87788.24 131682.36 175576.48 219470.60 219470.60 219470.60 219470.60 219470.60 单价（元 /吨）46000.00 46000.00 46000.00 46000.00 46000.00 46000.00 46000.00 46000.00 46000.00 46000.

61、00 46000.00 数量（吨）324434.80 0.00 0.00 19084.40 28626.60 38168.80 47711.00 47711.00 47711.00 47711.00 47711.00 3电锌5679.36 0.00 0.00 334.08 501.12 668.16 835.20 835.20 835.20 835.20 835.20 单价（元 /吨）4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 数量（吨）14198.40 0.00

62、 0.00 835.20 1252.80 1670.40 2088.00 2088.00 2088.00 2088.00 2088.00 4电锡35863.20 0.00 0.00 2109.60 3164.40 4219.20 5274.00 5274.00 5274.00 5274.00 5274.00 单价（元 /吨）90000.00 90000.00 90000.00 90000.00 90000.00 90000.00 90000.00 90000.00 90000.00 90000.00 90000.00 数量（吨）3984.80 0.00 0.00 234.40 351.60 4

63、68.80 586.00 586.00 586.00 586.00 586.00 5电镍7262.40 0.00 0.00 427.20 640.80 854.40 1068.00 1068.00 1068.00 1068.00 1068.00 单价（元 /吨）60000.00 60000.00 60000.00 60000.00 60000.00 60000.00 60000.00 60000.00 60000.00 60000.00 60000.00 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 26 页，共 40 页序号工程合计建设期计算期

64、第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年第 6 年第 7 年第 8 年第 9 年第 10 年数量（吨）1210.40 0.00 0.00 71.20 106.80 142.40 178.00 178.00 178.00 178.00 178.00 7外购原材料费用合计1541205.04 0.00 0.00 90659.12 135988.68 181318.24 226647.80 226647.80 226647.80 226647.80 226647.80 8原材料进项税额合计223935.78 0.00 0.00 13172.69 19759.04 26345.39 3293

65、1.73 32931.73 32931.73 32931.73 32931.73 表 8-3 外购燃料和动力费估算表人民币单位：万元序号工程合计建设期计算期第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年第 6 年第 7 年第 8 年第 9 年第 10年1入住率0%0%40%60%80%100%100%100%100%100%2水36.35 0.00 0.00 2.14 3.21 4.28 5.35 5.35 5.35 5.35 5.35 单价 (元 /吨)2.20 2.20 2.20 2.20 2.20 2.20 2.20 2.20 2.20 2.20 2.20 数量 (万吨 )16.52

66、 0.00 0.00 0.97 1.46 1.94 2.43 2.43 2.43 2.43 2.43 3电7894.12 0.00 0.00 464.36 696.54 928.72 1160.90 1160.90 1160.90 1160.90 1160.90 单价 (元 /度)0.76 0.76 0.76 0.76 0.76 0.76 0.76 0.76 0.76 0.76 0.76 数量 (万度 )10387.00 0.00 0.00 611.00 916.50 1222.00 1527.50 1527.50 1527.50 1527.50 1527.50 4天然气983.74 0.00

67、 0.00 29.18 72.96 121.60 152.00 152.00 152.00 152.00 152.00 单价（元 /立方）3.20 3.20 3.20 3.20 3.20 3.20 3.20 3.20 3.20 3.20 3.20 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 27 页，共 40 页序号工程合计建设期计算期第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年第 6 年第 7 年第 8 年第 9 年第 10年数量（立方）3074.20 0.00 0.00 91.20 228.00 380.00 475.00 475.0

68、0 475.00 475.00 475.00 4外购动力费合计8914.22 0.00 0.00 495.68 772.71 1054.60 1318.25 1318.25 1318.25 1318.25 1318.25 5进项税额合计1295.23 0.00 0.00 72.02 112.27 153.23 191.54 191.54 191.54 191.54 191.54 表 8-4 固定资产折旧费估算表人民币单位：万元序号工程折旧起始折旧年限建设期计算期第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年第 6 年第 7 年第 8 年第 9 年第 10 年1生产负荷0%0%40%60%8

69、0%100%100%100%100%100%2房屋、建筑物220原值15483.20 14786.46 14089.71 14089.71 13392.97 12696.22 11999.48 11302.74 10605.99 当前折旧费696.74 696.74 696.74 696.74 696.74 696.74 696.74 696.74 696.74 净值14786.46 14089.71 13392.97 13392.97 12696.22 11999.48 11302.74 10605.99 9909.25 3机器设备210原值22335.26 20325.09 18314.9

70、1 18314.91 16304.74 14294.57 12284.39 10274.22 8264.05 当前折旧费2010.17 2010.17 2010.17 2010.17 2010.17 2010.17 2010.17 2010.17 2010.17 净值20325.09 18314.91 16304.74 16304.74 14294.57 12284.39 10274.22 8264.05 6253.87 4合计精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 28 页，共 40 页原值37818.46 35111.54 32404.

71、63 32404.63 29697.71 26990.79 24283.87 21576.96 18870.04 当前折旧费2706.92 2706.92 2706.92 2706.92 2706.92 2706.92 2706.92 2706.92 2706.92 净值35111.54 32404.63 29697.71 29697.71 26990.79 24283.87 21576.96 18870.04 16163.12 表 8-5 无形资产及其他资产摊销估算表人民币单位：万元序号工程合计建设期计算期第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年第 6 年第 7 年第 8 年第 9

72、 年第 10 年1生产负荷0%0%40%60%80%100%100%100%100%100%2无形资产原值1997.38 1897.51 1797.64 1697.77 1597.90 1498.04 1398.17 1298.30 1198.43 1098.56 当期摊销费99.87 99.87 99.87 99.87 99.87 99.87 99.87 99.87 99.87 99.87 净值1897.51 1797.64 1697.77 1597.90 1498.04 1398.17 1298.30 1198.43 1098.56 998.69 3其他资产原值501.91 451.71

73、401.52 351.33 301.14 250.95 200.76 150.57 100.38 50.19 当期摊销费50.19 50.19 50.19 50.19 50.19 50.19 50.19 50.19 50.19 50.19 净值451.71 401.52 351.33 301.14 250.95 200.76 150.57 100.38 50.19 0.00 4递延资产原值0.00 1161.96 929.57 697.18 464.79 232.39 0.00 0.00 0.00 0.00 当期摊销费0.00 232.39 232.39 232.39 232.39 232.3

74、9 0.00 0.00 0.00 0.00 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 29 页，共 40 页净值0.00 929.57 697.18 464.79 232.39 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5合计原值2499.29 3511.19 3128.74 2746.29 2363.83 1981.38 1598.93 1448.87 1298.81 1148.75 当期摊销费150.06 382.45 382.45 382.45 382.45 382.45 150.06 150.06 150.06 150.06

75、净值2349.23 3128.74 2746.29 2363.83 1981.38 1598.93 1448.87 1298.81 1148.75 998.69 表 8-6 工资及福利费估算表人民币单位：万元序号工程合计建设期计算期第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年第 6 年第 7 年第 8 年第 9 年第 10 年1入住率0%0%40%60%80%100%100%100%100%100%2管理人员人数0.00 0.00 12.00 18.00 24.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 人均年工资6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6

76、.00 6.00 6.00 6.00 6.00 工资额1224.00 0.00 0.00 72.00 108.00 144.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 3一般工作人员人数0.00 0.00 124.00 186.00 248.00 310.00 310.00 310.00 310.00 310.00 人均年工资4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 工资额8432.00 0.00 0.00 496.00 744.00 992.00 1240.00 1240.00 1240.00 1240

77、.00 1240.00 4职工总人数0.00 0.00 136.00 204.00 272.00 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00 5工资总额 (2+3)9656.00 0.00 0.00 568.00 852.00 1136.00 1420.00 1420.00 1420.00 1420.00 1420.00 6福利费482.80 0.00 0.00 28.40 42.60 56.80 71.00 71.00 71.00 71.00 71.00 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 30 页，共 40

78、 页序号工程合计建设期计算期第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年第 6 年第 7 年第 8 年第 9 年第 10 年7合计 (10+11)10138.80 0.00 0.00 596.40 894.60 1192.80 1491.00 1491.00 1491.00 1491.00 1491.00 表 9 工程投资现金流量表人民币单位：万元序号工程合计建设期计算期第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年第 6 年第 7 年第 8 年第 9 年第 10 年生产负荷0%0%40%60%80%100%100%100%100%100%1现金流入2063256.71 0.00 0

79、.00 120000.00 180000.00 240000.00 300000.00 300000.00 300000.00 300000.00 323256.71 1.1营业收入2040000.00 0.00 0.00 120000.00 180000.00 240000.00 300000.00 300000.00 300000.00 300000.00 300000.00 1.2补贴收入0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.3回收固定资产余值16163.12 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0

80、.00 0.00 0.00 0.00 16163.12 1.4回收流动资金7093.59 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7093.59 2现金流出1856608.14 18350.60 30390.18 111511.16 162003.46 213919.28 265817.08 263938.47 263710.97 263483.47 263483.47 2.1建设投资45501.35 18200.54 27300.81 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.2流动资金7093.59

81、 0.00 0.00 2837.44 1418.72 1418.72 1418.72 0.00 0.00 0.00 0.00 2.3经营成本1688158.86 150.06 3089.37 101858.42 150362.14 198870.71 247361.05 246901.15 246673.65 246446.15 246446.15 2.4营业税金及附加115854.34 0.00 0.00 6815.29 10222.60 13629.85 17037.32 17037.32 17037.32 17037.32 17037.32 2.5维持运营投资0.00 0.00 0.00

82、 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 31 页，共 40 页序号工程合计建设期计算期第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年第 6 年第 7 年第 8 年第 9 年第 10 年3所得税前净现金流量206648.58 -18350.60 -30390.18488.84 17996.54 26080.72 34182.92 36061.53 36289.03 36516.53 59773.24 4累计所得税前净现金流量450187.36 -18350.

83、60 -48740.7-40251.9-22255.33825.33 38008.24 74069.77 110358.80 146875.33 206648.58 5所得税58996.70 0.00 0.00 2021.71 4853.82 6874.86 8900.41 9015.38 9072.26 9129.13 9129.13 6所得税后净现金流量147651.88 -18350.60 -30390.16467.13 13142.73 19205.86 25282.51 27046.15 27216.77 27387.40 50644.11 7累计所得税后净现金流量223620.05

84、 -18350.60 -48740.78 -42273.65 -29130.92 -9925.06 15357.45 42403.60 69620.37 97007.76 147651.88 计算指标工程投资财务内部收益率（所得税前）38.04%静态工程投资回收期（年）（所得税前）4.85 工程投资财务内部收益率（所得税后）29.80%静态工程投资回收期（年）（所得税后）5.39 工程投资财务净现值（所得税前）（ ic=8%）102,813.20动态工程投资回收期（年）（所得税前）5.25 工程投资财务净现值（所得税后）（ ic=8%）68,395.67动态工程投资回收期（年）（所得税后）5.

85、95 表 10 工程资本金现金流量表人民币单位：万元序号项目合计建设期计算期第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年第 6 年第 7 年第 8 年第 9 年第 10 年生产负荷0%0%40%60%80%100%100%100%100%100%1现金流入2063256.71 0.00 0.00 120000.00 180000.00 240000.00 300000.00 300000.00 300000.00 300000.00 323256.71 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 32 页，共 40 页序号项目合计建设期计

86、算期第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年第 6 年第 7 年第 8 年第 9 年第 10 年1.1营业收入2040000.00 0.00 0.00 120000.00 180000.00 240000.00 300000.00 300000.00 300000.00 300000.00 300000.00 1.2补贴收入0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.3回收固定资产余值16163.12 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16163.12 1.4

87、回收流动资金7093.59 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7093.59 2现金流出1826678.62 10720.54 16185.81 112580.94 162386.62 214223.49 266046.84 263096.88 262926.25 259255.63 259255.63 2.1工程资本金32797.44 10460.54 15243.31 2837.44 1418.72 1418.72 1418.72 0.00 0.00 0.00 0.00 2.2借款本金偿还21000.00 0.00 0.00 3500

88、.00 3500.00 3500.00 3500.00 3500.00 3500.00 0.00 0.00 2.3借款利息支付5980.00 260.00 942.50 1365.00 1137.50 910.00 682.50 455.00 227.50 0.00 0.00 2.4流动资金7093.59 0.00 0.00 2837.44 1418.72 1418.72 1418.72 0.00 0.00 0.00 0.00 2.5经营成本1584956.54 0.00 0.00 93204.05 139835.27 186471.34 233089.18 233089.18 233089.

89、18 233089.18 233089.18 2.6营业税金及附加115854.34 0.00 0.00 6815.29 10222.60 13629.85 17037.32 17037.32 17037.32 17037.32 17037.32 2.7所得税58996.70 0.00 0.00 2021.71 4853.82 6874.86 8900.41 9015.38 9072.26 9129.13 9129.13 3所得税前现金流量（1-2）236578.10 -10720.54 -16185.81 7419.06 17613.38 25776.51 33953.16 36903.12

90、 37073.75 40744.37 64001.09 4累计所得税前净现金流量702800.61 -6292.17 -22477.98 -15058.92 2554.46 28330.97 62284.13 99187.26 136261.00 177005.38 241006.47 5调整所得税 (25%)277.94 109.94 24.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 6所得税后净现金流量（3-5）236300.16 -10830.48 -16209.81 7401.06 17595.38 25758.51 33935

91、.16 36885.12 37055.75 40726.37 63983.09 7累计所得税后净现金流量701936.61 -6292.17 -22501.98 -15100.92 2494.46 28252.97 62188.13 99073.26 136129.00 176855.38 240838.47 计算指标：资本金财务内部收益率（所得税前）58.05%资本金财务内部收益率（所得税后）57.79%精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 33 页，共 40 页表 11 财务计划现金流量表人民币单位：万元序号工程合计建设期计算期第 1

92、 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年第 6 年第 7 年第 8 年第 9 年第 10 年入住0%0%40%60%80%100%100%100%100%100%1经营活280192.42 0.00 0.00 17958.94 25088.32 33023.95 40973.10 40858.12 40801.25 40744.37 40744.37 1.1现金2040000.00 0.00 0.00 120000.00 180000.00 240000.00 300000.00 300000.00 300000.00 300000.00 300000.00 1.1.1营业2040000.

93、00 0.00 0.00 120000.00 180000.00 240000.00 300000.00 300000.00 300000.00 300000.00 300000.00 1.1.3补贴0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.1.4其他0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.2现金1759807.58 0.00 0.00 102041.06 154911.68 206976.05 259026.90 259141.88 259198.

94、75 259255.63 259255.63 1.2.1经营1584956.54 0.00 0.00 93204.05 139835.27 186471.34 233089.18 233089.18 233089.18 233089.18 233089.18 1.2.3营业税115854.34 0.00 0.00 6815.29 10222.60 13629.85 17037.32 17037.32 17037.32 17037.32 17037.32 1.2.5所得58996.70 0.00 0.00 2021.71 4853.82 6874.86 8900.41 9015.38 9072.

95、26 9129.13 9129.13 1.2.6其他0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2投资活-52594.94 -18200.54 -27300.81 -2837.44 -1418.72 -1418.72 -1418.72 0.00 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 34 页，共 40 页序号工程合计建设期计算期第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年第 6 年第 7 年第 8 年第 9 年第 10 年2.1现金0.00 0.00 0.00 0.0

96、0 0.00 0.00 0.00 0.00 2.2现金52594.94 18200.54 27300.81 2837.44 1418.72 1418.72 1418.72 0.00 2.2.1建设45501.35 18200.54 27300.81 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.2.2维持0.00 0.00 0.00 2.2.3流动7093.59 0.00 0.00 2837.44 1418.72 1418.72 1418.72 0.00 2.2.4其他0.00 0.00 0.00 3筹资活27499.94 18200.54 27300.81 -2027.56 -321

97、8.78 -2991.28 -2763.78 -3500.00 -3500.00 0.00 0.00 3.1现金53797.44 18460.54 28243.31 2837.44 1418.72 1418.72 1418.72 0.00 0.00 0.00 0.00 3.1.1工程资32797.44 10460.54 15243.31 2837.44 1418.72 1418.72 1418.72 0.00 3.1.2建设21000.00 8000.00 13000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.1.3流动0.00 0.00 0.0

98、0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.1.4债券0.00 3.1.5短期0.00 3.1.6其他0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.2现金26297.50 260.00 942.50 4865.00 4637.50 4410.00 4182.50 3500.00 3500.00 0.00 0.00 3.2.1各种5297.50 260.00 942.50 1365.00 1137.50 910.00 682.50 0.00 0.00 0.00 0.00 3.2.2偿还21000.00 0.00 0.00 3

99、500.00 3500.00 3500.00 3500.00 3500.00 3500.00 0.00 0.00 3.2.3应付0.00 3.2.4其他0.00 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 35 页，共 40 页序号工程合计建设期计算期第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年第 6 年第 7 年第 8 年第 9 年第 10 年4净现255097.42 0.00 0.00 13093.94 20450.82 28613.95 36790.60 37358.12 37301.25 40744.37 40744.37 5累计

100、987113.25 0.00 0.00 13093.94 33544.75 62158.70 98949.30 136307.42 173608.67 214353.04 255097.42 表 12 利润与利润分配表人民币单位：万元序号工程合计建设期计算期第 1年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年第 6 年第 7 年第 8 年第 9 年第 10 年1生产负荷0%0%40%60%80%100%100%100%100%100%2营业收入2040000.00 0.00 0.00 120000.00 180000.00 240000.00 300000.00 300000.00 300000.

101、00 300000.00 300000.00 3营业税金及附加115854.34 0.00 0.00 6815.29 10222.60 13629.85 17037.32 17037.32 17037.32 17037.32 17037.32 4总成本费用1688158.86 150.06 3089.37 101858.42 150362.14 198870.71 247361.05 246901.15 246673.65 246446.15 246446.15 5补贴收入0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6利润总额（

102、2-3-235986.80 -150.06 -3089.37 11326.28 19415.26 27499.44 35601.64 36061.53 36289.03 36516.53 36516.53 7弥补以前年度亏损3239.43 0.00 0.00 3239.43 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8应纳税所得额（ 6-235986.80 0.00 0.00 8086.85 19415.26 27499.44 35601.64 36061.53 36289.03 36516.53 36516.53 9所得税58996.70 0.00 0.00 20

103、21.71 4853.82 6874.86 8900.41 9015.38 9072.26 9129.13 9129.13 10净利润（6-9）176990.10 0.00 0.00 6065.14 14561.45 20624.58 26701.23 27046.15 27216.77 27387.40 27387.40 11期初未分配利润0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12可供分配地利润176990.10 0.00 0.00 6065.14 14561.45 20624.58 26701.23 27046.15

104、27216.77 27387.40 27387.40 13提取法定盈余公积17092.50 0.00 0.00 0.00 1456.14 2062.46 2670.12 2704.61 2721.68 2738.74 2738.74 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 36 页，共 40 页序号工程合计建设期计算期第 1年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年第 6 年第 7 年第 8 年第 9 年第 10 年14可供投资者分配地利润（ 12-159897.61 0.00 0.00 6065.14 13105.30 18562.12

105、24031.10 24341.53 24495.09 24648.66 24648.66 15应付优先股股利0.00 16提取任意盈余公积0.00 17应付普通股股利（14-15-159897.61 0.00 0.00 6065.14 13105.30 18562.12 24031.10 24341.53 24495.09 24648.66 24648.66 18各投资方利润分0.00 19其中： 方0.00 20方0.00 21未分配利润（ 14-15-16-159897.61 0.00 0.00 6065.14 13105.30 18562.12 24031.10 24341.53 244

106、95.09 24648.66 24648.66 22息税前利润（利润总额 +利息241966.80 109.94 -2146.87 12691.28 20552.76 28409.44 36284.14 36516.53 36516.53 36516.53 36516.53 23息税折旧摊销前利润（息税前利润 +折268991.62 260.00 942.50 15780.65 23642.13 31498.80 39373.51 39373.51 39373.51 39373.51 39373.51 表 13 资产负债表人民币单位：万元序号工程第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5

107、年第 6 年第 7 年第 8 年第 9 年第 10 年精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 37 页，共 40 页序号工程第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年第 6 年第 7 年第 8 年第 9 年第 10 年生产负荷0%0%40%60%80%100%100%100%100%100%1资产38240.28 38240.28 58678.52 81259.23 114710.40 153629.78 188130.93 222575.20 260462.60 298349.99 1.1流动资产总额0.00 0.00 23527

108、.61 49197.69 83031.31 125040.06 162398.19 199699.44 240443.81 281188.18 1.1.1货币资金0.00 0.00 56.92 85.39 113.85 142.31 142.31 142.31 142.31 142.31 1.1.2应收帐款0.00 0.00 2666.67 4000.00 5333.33 6666.67 6666.67 6666.67 6666.67 6666.67 1.1.3预付帐款0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.1.4存货0.00 0

109、.00 7710.08 11567.55 15425.43 19281.79 19281.79 19281.79 19281.79 19281.79 1.1.5累计盈余资金0.00 0.00 13093.94 33544.75 62158.70 98949.30 136307.42 173608.67 214353.04 255097.42 1.2待摊费用0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.3固定资产净值35111.54 35111.54 32404.63 29697.71 29697.71 26990.79 24283.87

110、 21576.96 18870.04 16163.12 1.4无形及其他资产净值3128.74 3128.74 2746.29 2363.83 1981.38 1598.93 1448.87 1298.81 1148.75 998.69 2负债及所有者权益18460.54 28243.31 47065.33 59362.18 70682.41 82620.95 85636.00 88511.24 91403.54 94142.28 2.1流动负债总额0.00 0.00 7596.23 11396.78 15197.74 18997.17 18997.17 18997.17 18997.17 1

111、8997.17 2.1.1短期借款0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.1.2应付帐款0.00 0.00 7596.23 11396.78 15197.74 18997.17 18997.17 18997.17 18997.17 18997.17 2.1.3预收帐款0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.2建设投资借款8000.00 13000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.3流动资金借款0.00 0.00

112、 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.4负债小计8000.00 13000.00 7596.23 11396.78 15197.74 18997.17 18997.17 18997.17 18997.17 18997.17 2.5所有者权益10460.54 15243.31 39469.09 47965.40 55484.68 63623.78 66638.83 69514.07 72406.37 75145.11 2.5.1资本金10460.54 15243.31 32797.44 32797.44 32797.44 32797.44 3279

113、7.44 32797.44 32797.44 32797.44 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 38 页，共 40 页序号工程第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年第 6 年第 7 年第 8 年第 9 年第 10 年2.5.2资本公积2.5.3累计盈余公积金0.00 0.00 606.51 2062.66 4125.12 6795.24 9499.85 12221.53 14960.27 17699.01 2.5.4累计未分配利润0.00 0.00 6065.14 13105.30 18562.12 24031.10 2

114、4341.53 24495.09 24648.66 24648.66 表 14 借款还本付息表人民币单位：万元序号工程合计建设期计算期第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年第 6 年第 7 年第 8 年第 9年第 10年1 借款1.1 期初借款余额8000.00 21000.00 21000.00 17500.00 14000.00 10500.00 7000.00 3500.00 0.00 0.00 1.2 当期借款21000.00 8000.00 13000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.3 当期还本付息260.00

115、942.50 4865.00 4637.50 4410.00 4182.50 3955.00 3727.50 0.00 0.00 其中 :还本21000.00 0.00 0.00 3500.00 3500.00 3500.00 3500.00 3500.00 3500.00 0.00 0.00 其中 :付息5980.00 260.00 942.50 1365.00 1137.50 910.00 682.50 455.00 227.50 0.00 0.00 1.4 期末借款余额8000.00 21000.00 17500.00 14000.00 10500.00 7000.00 3500.00

116、0.00 0.00 0.00 利息备付率0.00 0.00 9.31 18.09 31.24 53.20 80.30 160.61 0.00 0.00 偿债备付率0.00 0.00 0.00 3.01 3.69 4.38 4.29 4.25 0.00 0.00 借款偿还期：6 年精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 39 页，共 40 页表 15 敏感性分析表人民币单位：万元序号工程变动百分比内部收益率净现值（万元）投资回收期（年）1基本方案0%29.80%68,395.675.39 2固定资产投资5%28.56%66,382.765.48 -5%31.12%70,408.595.30 3营业收入5%44.44%128,701.514.45 -5%11.06%8,089.848.19 4经营成本5%14.69%18,387.407.34 -5%42.25%118,403.954.56 5基准折现率8%精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 40 页，共 40 页