九章节存款货币银行

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1、九章节存款货币银行Stillwatersrundeep.流静水深流静水深,人静心深人静心深Wherethereislife,thereishope。有生命必有希望。有生命必有希望第一节商业银行概述第一节商业银行概述 一、商业银行的主要类型一、商业银行的主要类型 1 1、职能分工型商业银行、职能分工型商业银行 只只能能在在法法定定范范围围内内经经营营银银行行性性业业务务的商业银行。的商业银行。 2 2、全能型商业银行、全能型商业银行 可可以以经经营营所所有有金金融融业业务务并并提提供供全全方方位金融服务的商业银行位金融服务的商业银行一、商业银行的主要类型一、商业银行的主要类型分业经营：指在金融机

2、构体系中，各个分业经营：指在金融机构体系中，各个金融机构从事的业务具有明确的分工，金融机构从事的业务具有明确的分工，各自经营专门的金融业务，在这种模式各自经营专门的金融业务，在这种模式下下 , ,只有商业银行能够吸收使用支票的只有商业银行能够吸收使用支票的活期存款。活期存款。 混业经营：在这种模式下的商业银行可混业经营：在这种模式下的商业银行可以经营一切银行业务，包括各种期限的以经营一切银行业务，包括各种期限的存贷款业务、证券业务、保险业务、信存贷款业务、证券业务、保险业务、信托业务等。托业务等。 第一节商业银行的概述第一节商业银行的概述二、商业银行的组织形式二、商业银行的组织形式指商业银行在

3、社会生活中的存在形式。指商业银行在社会生活中的存在形式。根据分支机构的设置及其相互关系的不同，根据分支机构的设置及其相互关系的不同，商业银行分为：商业银行分为： 1 1、 单一银行制：单一银行制： 也称单元银行制，是指也称单元银行制，是指业务只由一个独立的银行机构经营而不设业务只由一个独立的银行机构经营而不设任何分支机构的银行组织制度。任何分支机构的银行组织制度。 目前只有美国还部分地采用这种模式。目前只有美国还部分地采用这种模式。 二、商业银行的组织形式二、商业银行的组织形式 2 2、总总分分行行制制：银银行行在在大大城城市市设设立立总总行行，在在本本市市及及国国内内外外各各地地普普遍遍设设

4、立立分支行并形成庞大银行网络的制度。分支行并形成庞大银行网络的制度。 总总行行制制是是指指总总行行除除管管理理控控制制各各分分支支行行外，本身也对外营业。外，本身也对外营业。 总总管管理理处处制制是是指指总总管管理理处处只只管管理理和和控控制制分分支支行行，不不对对外外营营业业，总总管管理理处处所所在在地地另设对外营业的分支行另设对外营业的分支行二、商业银行的组织形式二、商业银行的组织形式实行分支行制的国家比较多，有代表性实行分支行制的国家比较多，有代表性的是英国，英国只有十家商业银行，其的是英国，英国只有十家商业银行，其中规模最大的有四家，即中规模最大的有四家，即巴克莱银行、巴克莱银行、米兰

5、银行、劳合银行、国民西敏士银行米兰银行、劳合银行、国民西敏士银行，共有分支机构一万多家，总存款额占整共有分支机构一万多家，总存款额占整个银行体系的个银行体系的70%70% 二、商业银行的组织形式二、商业银行的组织形式集集团团银银行行制制：又又称称持持股股公公司司制制，就就是是由由某某一一集集团团成成立立股股权权公公司司，再再由由该该公公司司控控制或收购两家以上的若干银行。制或收购两家以上的若干银行。实行集团银行制最突出的国家是美国。实行集团银行制最突出的国家是美国。二、商业银行的组织形式二、商业银行的组织形式连连锁锁银银行行制制：指指由由某某一一个个人人或或某某一一个个集集团团购购买买若若干干

6、家家独独立立银银行行的的多多数数股股票票，从从而而控控制制这这些些银银行行的的组组织织形形式式。这这些些被被控控制制的的银银行行在在法法律律上上是是独独立立的的，但但实实际际上上其其所所有有权权却却控控制制在在某某一一个个人人或或某某一一个个集集团手中，其业务和经营管理被控制。团手中，其业务和经营管理被控制。 体制类型体制类型 优优 点点 弱弱 点点单一银行制单一银行制可避免垄断，实现充分竞可避免垄断，实现充分竞争；有利于促进地方经济争；有利于促进地方经济的发展的发展不利于分散风险，难以取不利于分散风险，难以取得规模经济效益，资金集得规模经济效益，资金集聚与运用受限，不利于国聚与运用受限，不利

7、于国际竞争际竞争总分行制总分行制有利于设备现代化与规模有利于设备现代化与规模经济，充分有效积聚运用经济，充分有效积聚运用资金，分散风险，便于监资金，分散风险，便于监管，国际竞争力强管，国际竞争力强易于形成垄断，金融集中易于形成垄断，金融集中度高，对地方经济支持不度高，对地方经济支持不力，内部矛盾较多，易出力，内部矛盾较多，易出现低效率现低效率控股公司制控股公司制用少量资本可支配大量资用少量资本可支配大量资金，可增强集团实力，扩金，可增强集团实力，扩大市场份额，提高抵御风大市场份额，提高抵御风险的能力，国际竞争力强险的能力，国际竞争力强易形成垄断集中，不利于易形成垄断集中，不利于开展竞争和灵活经

8、营，内开展竞争和灵活经营，内部协调困难，连带风险大部协调困难，连带风险大连锁银行制连锁银行制同控股公司制同控股公司制同控股公司制，并因没有同控股公司制，并因没有股权公司，扩张受限制股权公司，扩张受限制三、商业银行的功能信用中介信用中介变小为大，变短为长支付中介支付中介社会支付体系的中心。社会支付体系的中心。信用创造信用创造金融服务金融服务四、商业银行业务发展的趋势负债种类与方式多样化负债种类与方式多样化; ;资产业务创新与资产证券化资产业务创新与资产证券化; ;其他业务创新与服务领域的扩展其他业务创新与服务领域的扩展. .第二节第二节 商业银行的主要业务商业银行的主要业务一、商业银行的资产负债

9、表一、商业银行的资产负债表商业银行的资产负债表是综合反映其在商业银行的资产负债表是综合反映其在某一特定日期的财务状况的报表。某一特定日期的财务状况的报表。通过对商行资产负债表的内容和结构的介绍，通过对商行资产负债表的内容和结构的介绍，不仅有助于了解商行的资金来源状况、资产不仅有助于了解商行的资金来源状况、资产总量及结构，掌握商行的主要业务，而且有总量及结构，掌握商行的主要业务，而且有助于理解商行的经营原则。助于理解商行的经营原则。 资产部分资产部分负债部分负债部分现金资产现金资产 库存现金库存现金存款准备金存款准备金同业存款同业存款在途资金在途资金贷款贷款工商业贷款工商业贷款个人贷款个人贷款不

10、动产贷款不动产贷款其他贷款其他贷款投资投资政府债券政府债券其他有价证券其他有价证券固定资产固定资产其他资产其他资产资本帐户资本帐户认定资本认定资本资本盈余（股票盈余）资本盈余（股票盈余）资本储备金资本储备金未分配利润未分配利润存款存款活期存款活期存款储蓄存款储蓄存款定期存款定期存款借款借款向中央银行借款向中央银行借款同业拆借同业拆借其他借入资金其他借入资金其他负债其他负债 一、商业银行的资产负债表一、商业银行的资产负债表商业银行资产负债表的特点：商业银行资产负债表的特点：固定资产占总资产的中很小固定资产占总资产的中很小自有资本比重较低自有资本比重较低（1 1）认认定定资资本本，是是持持股股者者

11、在在银银行行初初次次发发行股票时所认购的股本。行股票时所认购的股本。 （2 2）净净利利润润，未未分分配配给给持持股股者者的的积积累累资资金金，在在银银行行倒倒闭闭而而进进行行财财产产清清理理时时，这这部部分分资资金金可可供供持持股股者者分分配配。有有三三部部分分组组成：成：资本盈余；准备金；未分配利润资本盈余；准备金；未分配利润。巴塞尔协议 19871987年年1212月月1010日日“十国集团十国集团”（美、英、（美、英、法、日、德、加拿大、瑞典、意大利、荷法、日、德、加拿大、瑞典、意大利、荷兰、比利时）加上瑞士和卢森堡在巴塞尔兰、比利时）加上瑞士和卢森堡在巴塞尔召开召开1212国中央银行

12、行长会议，讨论加强对国中央银行行长会议，讨论加强对经营国际业务的商业银行的资本及风险资经营国际业务的商业银行的资本及风险资产的监管问题，目的是防止银行的过渡竞产的监管问题，目的是防止银行的过渡竞争，保证商业银行的稳健经营。会上通过争，保证商业银行的稳健经营。会上通过的协议经修改的协议经修改19881988年年7 7月在巴塞尔签署。月在巴塞尔签署。巴塞尔协议的资本规定巴塞尔协议的资本规定 1 1、核心资本、核心资本 核核心心资资本本包包括括实实收收资资本本和和公公开开储储备备。核核心心资资本本的的价价值值相相对对稳稳定定，对对银银行行的的盈盈利利水水平和竞争能力影响极大。平和竞争能力影响极大。

13、（1 1）实实收收资资本本主主要要包包括括已已发发行行并并完完全全缴缴足的普通股和非累计优先股。足的普通股和非累计优先股。 （2 2）公公开开储储备备包包括括保保留留利利润润、股股票票发发行行溢溢价、普通准备金的增加值价、普通准备金的增加值。 巴塞尔协议的资本规定巴塞尔协议的资本规定2 2、附属资本、附属资本 附属资本总额不得超过核心资本。附属资本总额不得超过核心资本。（1 1）非公开储备）非公开储备（2 2）重估储备，固定资产和手持证券价值）重估储备，固定资产和手持证券价值的重新估价。的重新估价。 （3 3）普通准备金）普通准备金/ /普通呆帐准备金，用于防普通呆帐准备金，用于防备目前还不能

14、确定的损失的准备金或呆帐备目前还不能确定的损失的准备金或呆帐准备金，准备金， 巴塞尔协议的资本规定巴塞尔协议的资本规定（4 4）混合资本工具（资本性债务），具）混合资本工具（资本性债务），具有股本资本和债务资本结合特性的工具，有股本资本和债务资本结合特性的工具，包括可转换为普通股的债券、长期性的包括可转换为普通股的债券、长期性的优先股和可累计的优先股，等等优先股和可累计的优先股，等等（5 5）次级长期债务，银行通过发行长期）次级长期债务，银行通过发行长期债券持有的资本，包括普通的、无担保债券持有的资本，包括普通的、无担保的、初次所定期限在的、初次所定期限在5 5年以上的次级债年以上的次级债务资

15、本工具和不许购回的优先股。务资本工具和不许购回的优先股。二、商业银行的资产负债业务二、商业银行的资产负债业务商业银行的业务可划分为负债业务、资产商业银行的业务可划分为负债业务、资产业务、中间业务三大类。业务、中间业务三大类。负债业务形成资金来源，是银行经营活负债业务形成资金来源，是银行经营活动的前提和基础，是银行最基本的业务。动的前提和基础，是银行最基本的业务。资产业务取得经营收入，是银行经营活资产业务取得经营收入，是银行经营活动的主体部分；动的主体部分；中间业务是资产业务和负债业务的派生中间业务是资产业务和负债业务的派生业务，是银行经营活动的重要内容。业务，是银行经营活动的重要内容。 二、商

16、业银行的资产负债业务二、商业银行的资产负债业务（一）一）负债业务负债业务 是是指指与与银银行行融融通通资资金金有有关关的的各各种种活活动动，决决定定着银行资金来源的构成及规模。着银行资金来源的构成及规模。v基本特点：基本特点： 必须是现实存在必须是现实存在 必须能够用货币计量必须能够用货币计量 只有在偿付后才能消失只有在偿付后才能消失v负债业务包括存款业务和借款业务两大类负债业务包括存款业务和借款业务两大类 二、商业银行的资产负债业务二、商业银行的资产负债业务1、存款业务、存款业务是是银银行行接接受受客客户户存存入入资资金金，存存款款人人可可以以随随时时或或按按约约定定时时间间支支取取款款项项

17、的的一种信用业务一种信用业务。存存款款业业务务是是银银行行的的传传统统业业务务，在在负负债债业业务务中占有最主要的地位。中占有最主要的地位。二、商业银行的资产负债业务二、商业银行的资产负债业务存款的分类：存款的分类：q按存款稳定性按存款稳定性：活期、定期和定活两便活期、定期和定活两便q按存款形成来源按存款形成来源：原始存款和派生存款原始存款和派生存款q按存款经济主体按存款经济主体：企业、财政和储蓄企业、财政和储蓄q按存款币种按存款币种：本币存款和外币存款本币存款和外币存款二、商业银行的资产负债业务二、商业银行的资产负债业务q活期存款活期存款：传统业务，不规定存款期限，传统业务，不规定存款期限，

18、可以由存户随时存取或转让的存款。可以由存户随时存取或转让的存款。参加活期存款的对象主要有参加活期存款的对象主要有工商企业、工商企业、个人、政府机关个人、政府机关等，主要是为了通过银等，主要是为了通过银行进行各种行进行各种支付和结算支付和结算。活期存款一般不支付利息活期存款一般不支付利息 二、商业银行的资产负债业务二、商业银行的资产负债业务q储蓄存款储蓄存款：是一种便于居民个人积蓄货币并能是一种便于居民个人积蓄货币并能得到利息收入的存款得到利息收入的存款。 参加对象一般是参加对象一般是个人和非盈利性组织个人和非盈利性组织。储蓄。储蓄存款有存款有活期储蓄活期储蓄存款和存款和定期储蓄定期储蓄存款两种

19、存款两种。大多数情况下，银行储蓄存款采用存折的方式，大多数情况下，银行储蓄存款采用存折的方式，作为日后存取的凭证。作为日后存取的凭证。 储蓄存款帐户不能使用支票，不能用于转帐储蓄存款帐户不能使用支票，不能用于转帐支付，银行给存户支付利息。支付，银行给存户支付利息。二、商业银行的资产负债业务二、商业银行的资产负债业务q定期存款定期存款：是一种由存户预先约定存款是一种由存户预先约定存款期限，凭存款单到期时提取的存款期限，凭存款单到期时提取的存款。 定期存款存入时，银行一般向客户出据定期存款存入时，银行一般向客户出据存单，存单不能流通转让存单，存单不能流通转让。定定期期存存款款最最短短的的一一个个月

20、月，长长的的可可达达5 51010年年。二、商业银行的资产负债业务二、商业银行的资产负债业务2 2、借款业务、借款业务银银行行主主动动的的通通过过金金融融市市场场或或直直接接向向中中央央银行融通资金的业务。银行融通资金的业务。 主主要要包包括括同同业业借借款款、向向中中央央银银行行借借款款、境外借款、发行金融债券等境外借款、发行金融债券等二、商业银行的资产负债业务二、商业银行的资产负债业务（二）资产业务（二）资产业务 商商业业银银行行运运用用资资金金并并形形成成资资产产的的业业务务，是是商商业业银银行行获获取取收收益益的的重要方式。重要方式。 主主要要由由现现金金资资产产、贷贷款款、投投资资、

21、固定资产组成。固定资产组成。二、商业银行的资产负债业务二、商业银行的资产负债业务 1 1、现金资产、现金资产 商商业业银银行行资资产产中中最最富富流流动动性性的的部部分分，被被视作是银行的一线准备金。视作是银行的一线准备金。 数数额额一一般般不不大大，基基本本上上不不给给银银行行带带来来直直接接的的收收益益，却却是是银银行行正正常常经经营营所所必必需需的部分，法律对其持有量有严格的规定的部分，法律对其持有量有严格的规定现现金金资资产产包包括括库库存存现现金金、法法定定准准备备金金、存放同业款、托收未达款。存放同业款、托收未达款。二、商业银行的资产负债业务二、商业银行的资产负债业务2 2、贷款业

22、务、贷款业务 是商业银行将其所吸收的资金，按照一是商业银行将其所吸收的资金，按照一定的利率贷给客户并约期归还的业务。定的利率贷给客户并约期归还的业务。 贷款是商业银行最重要的资产业务，是贷款是商业银行最重要的资产业务，是商业银行运用资金、取得利润的主要途商业银行运用资金、取得利润的主要途径，也是银行同客户维持良好关系的重径，也是银行同客户维持良好关系的重要因素。要因素。 二、商业银行的资产负债业务二、商业银行的资产负债业务贷款的分类：贷款的分类：按按贷款期限贷款期限：短期、中期和长期：短期、中期和长期按按保障程度保障程度：信用、担保和抵押贷：信用、担保和抵押贷款款按按偿还方式偿还方式：一次性和

23、分期偿还：一次性和分期偿还按按贷款质量贷款质量：正常、关注、次级、：正常、关注、次级、可疑和损失。可疑和损失。二、商业银行的资产负债业务二、商业银行的资产负债业务3 3、投资业务、投资业务 是指银行购买有价证券的经营活动。是指银行购买有价证券的经营活动。 目前各国商业银行主要投资于政府债券，目前各国商业银行主要投资于政府债券，对股票的购入一般加以限制或禁止对股票的购入一般加以限制或禁止 投资的目的主要是为了增加收益和资产投资的目的主要是为了增加收益和资产的流动性。的流动性。二、商业银行的资产负债业务二、商业银行的资产负债业务4 4、固定资产业务、固定资产业务 是指商业银行拥有的房地产和设备，是

24、是指商业银行拥有的房地产和设备，是商业银行经营活动的基本条件。商业银行经营活动的基本条件。 业务的开支应该由商业银行的自有资金业务的开支应该由商业银行的自有资金支付。由于固定资产业务不能增加盈利，支付。由于固定资产业务不能增加盈利，要加以限制，一般说来，固定资产占银要加以限制，一般说来，固定资产占银行全部资产的行全部资产的0.50.52%2%，而且每年都要，而且每年都要摊提折旧，不断更新。摊提折旧，不断更新。 二、商业银行的资产负债业务二、商业银行的资产负债业务（三）中间业务（三）中间业务凡不需要动用自己的资金，而是利凡不需要动用自己的资金，而是利用银行人材、技术、设备等优势为用银行人材、技术

25、、设备等优势为客户提供各种金融服务客户提供各种金融服务, ,并从中收取并从中收取手续费的业务。手续费的业务。中间业务既能增加银行的利润，又能中间业务既能增加银行的利润，又能吸引更多的顾客，增强自身的竞争吸引更多的顾客，增强自身的竞争能力。能力。 二、商业银行的资产负债业务二、商业银行的资产负债业务汇兑业务汇兑业务：银行代理客户把现款汇给异地银行代理客户把现款汇给异地收款人的业务。收款人的业务。结算业务结算业务：银行应客户要求为其通过支票银行应客户要求为其通过支票所引起的货币收付行为进行结帐或清算所引起的货币收付行为进行结帐或清算信用证业务信用证业务：由银行保证付款的业务，可由银行保证付款的业务

26、，可解决买卖双方互不信任的矛盾解决买卖双方互不信任的矛盾。另外还有另外还有信托业务、代收业务、承兑业务、信托业务、代收业务、承兑业务、租赁业务租赁业务等等表外业务表外业务: :指商业银行资产负债表以外的业指商业银行资产负债表以外的业务，这些业务当时并不直接引起资产负债务，这些业务当时并不直接引起资产负债表的金额变动，但能够改变当期损益及营表的金额变动，但能够改变当期损益及营运资本，从而提高银行收益率。运资本，从而提高银行收益率。表外业务主要包括三类：表外业务主要包括三类：1 1、金融衍生交易等、金融衍生交易等2 2、出售贷款（二次参与贷款）、出售贷款（二次参与贷款）3 3、银行通过向客户提供若

27、干专业化的服务来收、银行通过向客户提供若干专业化的服务来收取费用，即传统的中间业务。取费用，即传统的中间业务。第三节商业银行的经营管理一、商业银行的经营原则一、商业银行的经营原则 1 1、盈利性原则、盈利性原则追求盈利是商业银行经营目标的要求，追求盈利是商业银行经营目标的要求，是银行发展的内在动力。同时银行盈利是银行发展的内在动力。同时银行盈利还是银行承担经营风险的重要力量，因还是银行承担经营风险的重要力量，因此商业银行在竞争中必须不断改善经营此商业银行在竞争中必须不断改善经营管理，采取各种措施以获取更多的利润管理，采取各种措施以获取更多的利润一、商业银行的经营原则一、商业银行的经营原则2 2

28、、流动性原则、流动性原则 是指商业银行保持随时能以适当的价格是指商业银行保持随时能以适当的价格获取可用资金的能力，以便随时应付客获取可用资金的能力，以便随时应付客户提存级银行支付的需要。户提存级银行支付的需要。银行流动性包括两层：银行流动性包括两层： 资产的流动性资产的流动性是指银行资产不发生损失的情况是指银行资产不发生损失的情况下迅速变现的能力。下迅速变现的能力。 负债的流动性负债的流动性是指银行能以较低的成本随时获是指银行能以较低的成本随时获取所需要的资金。取所需要的资金。 一、商业银行的经营原则一、商业银行的经营原则3 3、安全性原则、安全性原则 银行管理经营风险，保证资金安全的要求。银

29、行管理经营风险，保证资金安全的要求。 银行自有资本所占比重很小，主要依靠吸收客银行自有资本所占比重很小，主要依靠吸收客户存款或对外借款用于贷款和投资。在经营户存款或对外借款用于贷款和投资。在经营过程中，存在信用风险、利率风险，如果本过程中，存在信用风险、利率风险，如果本息不能按时足量收回，必然会削弱乃至丧失息不能按时足量收回，必然会削弱乃至丧失银行的清偿力，危机银行本身的安全。银行的清偿力，危机银行本身的安全。 “6C6C”原则原则: :商业银行为了确保贷款的安全商业银行为了确保贷款的安全与盈利，在对放款对象进行审查时所采与盈利，在对放款对象进行审查时所采用的信用分析方法。审查主要从：用的信用

30、分析方法。审查主要从：l品德品德（CharacterCharacter）、）、才能才能(Capacity)(Capacity)、资本资本(Capital)(Capital)、担保品担保品(Collateral)(Collateral)、经经营环境营环境(Condition)(Condition)、事业的连续事业的连续(Continuity)6(Continuity)6个方面展开。个方面展开。二、商业银行经营管理理论二、商业银行经营管理理论（一）商业银行资产管理理论（一）商业银行资产管理理论商商业业银银行行资资产产管管理理理理论论是是最最早早出出现现的的商商行行经经营营管管理理理理论论，是是以以

31、商商业业银银行行资资产产的的流动性为重点的传统管理方法。流动性为重点的传统管理方法。形形成成与与发发展展时时期期：从从商商业业银银行行出出现现到到本本世世纪纪6060年年代代，资资产产管管理理理理论论一一直直占占统统治治地位。地位。 （一）商业银行资产管理理论（一）商业银行资产管理理论基基本本内内容容：该该理理论论认认为为商商行行的的利利润润主主要要来来自自对对资资产产的的运运用用，银银行行能能对对资资产产业业务务施施以以主主动动的的管管理理，而而负负债债业业务务主主要要来来自自存存款款，存存款款的的多多少少及及期期限限取取决决于于客客户户的的意意愿愿，主主动动权权在在客客户户手手中中，银银行

32、行只只能能被被动动的的接接受受。因因此此，商商行行经经营营管管理理的的核核心心是是资资产产业业务务，通通过过对对资资产产结结构构的的合合理理安安排排，达到盈利性、安全性、流动性的统一。达到盈利性、安全性、流动性的统一。（一）商业银行资产管理理论（一）商业银行资产管理理论1 1、商业贷款论（真实票据论）、商业贷款论（真实票据论）产产生生于于1818世世纪纪，认认为为银银行行的的资资金金主主要要来来自自存存款款，而而存存款款人人的的提提存存难难以以预预料料，因因此此要要保保持持资资产产的的高高度度流流动动性性，以以随随时时满满足足存存款款人人的的提提现现要要求求。所所以以商商行行贷贷款款应应该该是

33、是短短期期的的、商商业业性的自偿贷款以保证流动性。性的自偿贷款以保证流动性。自自偿偿性性是是指指在在生生产产和和购购买买商商品品时时所所借借的的款款项项，可可以以用用生生产产出出来来的的商商品品或或出出售售商商品品的的款款项项来来偿还偿还。（一）商业银行资产管理理论（一）商业银行资产管理理论2 2、可转换性理论、可转换性理论产产生生2020世世纪纪初初，认认为为为为了了应应付付提提存存的的要要求求，银银行行能能够够可可将将资资金金的的一一部部分分购购买买流流动动性性强强的的金金融融资资产产，贷贷款款不不一一定定要要局局限限于短期的自偿性贷款。于短期的自偿性贷款。（一）商业银行资产管理理论（一）

34、商业银行资产管理理论3 3、预期收入理论、预期收入理论产产生生于于本本世世纪纪4040年年代代，只只要要根根据据借借款款人人的的预预期期收收入入发发放放贷贷款款，安安排排贷贷款款的的到到期期日日，银银行行就就能能保保持持规规律律性性的的现现金金流流入入，就能应付提存，保持高度流动性就能应付提存，保持高度流动性。（一）商业银行资产管理理论（一）商业银行资产管理理论资产管理理论的优缺点：资产管理理论的优缺点：优优点点：有有利利于于防防止止、减减少少贷贷款款的的盲盲目目性性，增增强强资资产产的的安安全全性性和和流流动动性性，推推动动商商业业银行资产业务的发展。银行资产业务的发展。缺缺陷陷：难难以以满

35、满足足经经济济迅迅速速发发展展对对资资金金的的需需要。要。（二）商业银行的负债管理理论（二）商业银行的负债管理理论商商行行负负债债理理论论的的基基本本思思想想是是指指商商行行可可以以借借入入资资金金以以保保持持银银行行的的流流动动性性，从从而而开开展展资资产产业业务务，增加银行收益。增加银行收益。1 1、银行券理论、银行券理论2 2、存款理论、存款理论3 3、购买理论、购买理论（二）商业银行的负债管理理论（二）商业银行的负债管理理论负负债债管管理理的的优优点点：可可借借助助主主动动负负债债管管理理来来保保证证银银行行的的流流动动性性，促促进进银银行行的的业业务务扩张。扩张。不不足足之之处处在在

36、于于提提高高了了银银行行经经营营成成本本；增增加了经营风险；不利于银行稳健经营。加了经营风险；不利于银行稳健经营。（三）商业银行资产负债管理理论（三）商业银行资产负债管理理论资资产产负负债债管管理理理理论论是是要要求求商商业业银银行行对对资资产产和负债进行全面管理。和负债进行全面管理。 该该理理论论产产生生于于2020世世纪纪7070年年代代中中期期，背背景景是是利利率率剧剧烈烈波波动动，银银行行如如何何利利用用资资产产和和负负债债的的调调整整来来降降低低利利率率风风险险，实实现现盈盈利利性性、安安全全性性、流流动动性性的的共共同同均均衡衡，实实现现其经营管理目标。其经营管理目标。（三）商业银

37、行资产负债管理理论（三）商业银行资产负债管理理论资产负债管理理论的基本思想：在融资计资产负债管理理论的基本思想：在融资计划期和决策中，策略性地利用对利率敏划期和决策中，策略性地利用对利率敏感的资金，协调资产负债表的各个项目，感的资金，协调资产负债表的各个项目，为股东取得更大利润为股东取得更大利润该理论认为只有根据经济金融情况的变该理论认为只有根据经济金融情况的变化，通过资产结构和负债结构的共同调化，通过资产结构和负债结构的共同调整，才能实现银行经营管理目标的实现整，才能实现银行经营管理目标的实现（三）商业银行资产负债管理理论（三）商业银行资产负债管理理论资产负债管理应遵循的基本原则：资产负债管

38、理应遵循的基本原则：v规模对称原则规模对称原则v偿还期对称原则偿还期对称原则v资产分散原则资产分散原则第四节商业银行的存款派生第四节商业银行的存款派生一、两种基本理论一、两种基本理论（一）信用媒介论（一）信用媒介论1818世世纪纪创创始始，1919世世纪纪上上半半期期盛盛行行，代代表表人人物物为为斯斯密密、李李嘉嘉图图等等人人，认认为为银银行行的的主主要要功功能能在在于于媒媒介介信信用用，进进行行资资本本转转移移，信信用用不不能能创创造造资资本本。银银行行只只有有在在接接受受存存款款的的基基础础上上才才能能发发放放贷贷款款，负负债债业业务务决决定定资资产产业业务。务。（二）信用创造论（二）信用

39、创造论先先驱驱者者为为1818世世纪纪的的 约约翰翰. .劳劳，代代表表人人物物为为1919世世纪纪的的麦麦克克鲁鲁德德及及2020世世纪纪的的熊熊彼彼特特，认认为为银银行行的的主主要要功功能能在在于于创创造造信信用用。银银行行能能够够超超过过所所吸吸收收的的存存款款发发放放贷贷款款，且且能能先先行行发发放放贷贷款款，借借以以创创造造出出派派生生存存款款。银银行行通通过过信信用用的的创创造造，能能为为社社会会创创造造资资本，推动国民经济的发展。本，推动国民经济的发展。二、存款创造的基本原理二、存款创造的基本原理（一）基本概念（一）基本概念原原始始存存款款商商业业银银行行接接受受客客户户的的现现

40、金金存存款款以以及及从从中中央央银银行行获获得得的的再再贴贴现或再贷款而形成的存款。现或再贷款而形成的存款。派派生生存存款款由由商商业业银银行行的的贷贷款款等等业业务务而而衍衍生生出出来来的的存存款款，也也是是在在原原始始存款基础上扩大的那部分存款。存款基础上扩大的那部分存款。二、存款创造的基本原理二、存款创造的基本原理存存款款准准备备金金：商商行行在在经经营营活活动动中中保保留留的的现现金金，有有库库存存现现金金和和在在央央行行的的存存款款两两部部分分构成。构成。 法法定定准准备备金金：以以法法律律形形式式规规定定商商业业银银行行必必须保留的最低数额的准备金。须保留的最低数额的准备金。法法定

41、定准准备备金金率率：在在法法定定的的存存款款准准备备金金制制度度下下，商商业业银银行行存存款款中中必必须须缴缴存存中中央央银银行行作为准备金的比率。作为准备金的比率。二、存款创造的基本原理二、存款创造的基本原理超额准备金：准备金中超过法定部分，其超额准备金：准备金中超过法定部分，其与总准备金之比称作超额准备金率。与总准备金之比称作超额准备金率。 超超额额准准备备金金率率超超额额准准备备金金与与总总准准备备金金之比称作超额准备金率。之比称作超额准备金率。存款派生倍数存款派生倍数以总存款为分子，以原以总存款为分子，以原始存款为分母的比值，表明在原始存款始存款为分母的比值，表明在原始存款基础上扩张出

42、多少倍的派生存款，也是基础上扩张出多少倍的派生存款，也是衡量商业银行创造派生存款能力的指标衡量商业银行创造派生存款能力的指标二、存款创造的基本原理二、存款创造的基本原理（二）基本原理（二）基本原理 存存款款货货币币的的创创造造是是在在现现代代商商业业银银行行实实行行部部分分准准备备制制度度和和转转帐帐结结算算制制度度的的基基础础上上进进行行的的. . 在在发发达达的的银银行行制制度度下下，客客户户之之间间的的支支付付普普遍遍采采取取了了转转帐帐结结算算的的方方式式, ,银银行行向向客客户户发发放放的的贷贷款款也也首首先先形形成成客客户户在在银银行行的的存存款款，然然后后客客户户再再用用这这部部

43、分分存存款款去去进进行行转转帐帐支支付付，使使得得其其它它银银行行客客户户的的存存款款增增加加，这这样样，通通过过贷贷款款和和转转帐帐结结算算, ,原原始始存存款款可可以以派派生生出出数数倍的存款货币来倍的存款货币来. .三、派生存款的创造过程三、派生存款的创造过程（一）假定条件（一）假定条件1 1、银银行行的的超超额额准准备备金金为为0 0，即即E=0E=0，除除法法定定准准备金外全部发放贷款或投资，即备金外全部发放贷款或投资，即“贷满贷满”。 2 2、银银行行体体系系没没有有现现金金流流出出，即即C=0C=0，银银行行的的存款人和借款人都使用支票，不提取现金。存款人和借款人都使用支票，不提

44、取现金。 3 3、银银行行没没有有储储蓄蓄存存款款和和定定期期存存款款，仅仅开开办办支支票存款帐户，即票存款帐户，即Dt=0Dt=0 在在法法定定准准备备金金为为10%10%的的情情况况下下，一一笔笔100100万万元元资资金金流入银行体系后，存款货币如何创造的流入银行体系后，存款货币如何创造的？三、派生存款的创造过程三、派生存款的创造过程（二）创造过程（二）创造过程1 1、假定某厂商、假定某厂商A A得到得到100100万元货款存入银万元货款存入银行，甲银行得到行，甲银行得到100100万后，提留万后，提留10 10万元为万元为法定准备金，将其余款项贷给法定准备金，将其余款项贷给B B企业，

45、企业，甲行的资产负债表变化如下：甲行的资产负债表变化如下：甲甲 银银 行（最初）行（最初） 资资 产产 负负 债债法定准备金法定准备金 1010超额准备金超额准备金 90 90 活活 期期 存存 款款（A A）100100交易后交易后 资资 产产 负负 债债法定准备金法定准备金 1010贷款（贷款（B B） 9090活期存款活期存款 1001002 2、B B企业用企业用9090万元支付厂商万元支付厂商C C的货款，厂的货款，厂商商C C将存款存入乙银行，该行提留将存款存入乙银行，该行提留9 9万元准万元准备金，将其余款项备金，将其余款项8181万元贷给厂商万元贷给厂商D D。 资资 产产 负

46、负 债债法定准备金法定准备金 9 9超额准备金超额准备金 8181活活期期存存款款 （C C）9090 资资 产产 负负 债债法定准备金法定准备金 9 9贷款（贷款（D D） 8181活期存款活期存款 90903 3、厂商、厂商D D将将8181万元支付给厂商万元支付给厂商E E，E E又又存入丙银行，丙银行又贷给存入丙银行，丙银行又贷给F F企业。企业。 资资 产产 负负 债债 法定准备金法定准备金 8.18.1超额准备金超额准备金 72.972.9活期存款（活期存款（E E） 8181 资资 产产 负负 债债法定准备金法定准备金 8.18.1贷款（贷款（F F） 72.972.9 活期存款

47、活期存款 8181依此类推，继续派生，见下表依此类推，继续派生，见下表： 银行名称银行名称 存款增加额存款增加额 法定准备金额法定准备金额 （10%10%） 放款增加额放款增加额 甲甲 乙乙 丙丙 100100 90 90 81 81 1010 9 9 8.1 8.1 9090 81 81 72.9 72.9 总总 计计 1000 1000 100 100 900 900四、存款派生乘数四、存款派生乘数用用DdDd表表示示活活期期存存款款总总额额，R R表表示示原原始始存存款款（法法定定准准备备金金总总额额），rdrd表表示示法法定定准准备金率，则上述创造过程可归纳为：备金率，则上述创造过程可

48、归纳为： R=rdDd R=rdDd 或或 Dd=R/rdDd=R/rd 如如果果用用 表表示示增增量量概概念念，DD表表示示活活期期存存款款的的变变动动，RR表表示示原原始始存存款款( (法法定定准准备金备金) )的变动，则有：的变动，则有： D= R(1/rd)D= R(1/rd)四、存款派生乘数四、存款派生乘数从从上上述述公公式式中中可可看看出出，在在一一定定法法定定准准备备金金率率下下，增增量量的的活活期期存存款款总总额额的的扩扩张张与与增增量量的的原原始始存存款款之之间间存存在在一一种种倍倍数数关关系系，令令K K代代表表存存款款派派生生倍倍数数（货货币币乘乘数数），从基本公式可导出

49、，从基本公式可导出，K=D/R=1/rd=10即派生倍数为法定准备金的倒数即派生倍数为法定准备金的倒数。五、存款派生乘数的修正五、存款派生乘数的修正（一）超额准备金（一）超额准备金假设超额准备金率假设超额准备金率e e为为5%5%，商行只能放款：，商行只能放款： Dd=100/Dd=100/（10%+5%10%+5%）=666.67=666.67派生存款总额为派生存款总额为D-R=666.67-100=566.67D-R=666.67-100=566.67K=D/R K=D/R =666.67/100=1/=666.67/100=1/（rd+erd+e）=6.67=6.67五、存款派生乘数的修

50、正五、存款派生乘数的修正（二）现金漏损（二）现金漏损假假定定一一部部分分现现金金流流出出银银行行体体系系形形成成现现金金漏漏损损。现现金金漏漏损损额额与与活活期期存存款款总总额额的的比比率率 称称 现现 金金 漏漏 损损 率率 ， 用用 h h表表 示示 。 假假 设设h=5%h=5%，则商行活期存款总额为：，则商行活期存款总额为： Dd=100/Dd=100/（10%+5%+5%10%+5%+5%） =500=500 派生存款为派生存款为400400。K=1/K=1/（rd+e+crd+e+c）=5=5五、存款派生乘数的修正五、存款派生乘数的修正（三）活期存款转为定期存款（三）活期存款转为定

51、期存款活活存存与与定定存存有有区区别别，一一是是法法定定准准备备金金率率不同，二是定期存款不能创造派生存款。不同，二是定期存款不能创造派生存款。 定定期期存存款款额额为为 Dt Dt ，定定存存与与活活存存的的比比率率为为t t，t=Dt/Ddt=Dt/Dd， （rtDtrtDt）/D=rtDt/Dd=rtt/D=rtDt/Dd=rtt 则：则：K=1/K=1/（rd+e+c+rttrd+e+c+rtt）存存 款款 派派 生生 过过 程程 示示 意意 表表银银 行行存款存款法定准备法定准备超额准超额准备备现金漏损现金漏损贷款贷款甲行甲行10010010105 55 58080乙行乙行80808 84 44 46464丙行丙行64646.4 6.4 3.2 3.2 3.2 3.2 51.2 51.2 500500505025252525400400五、存款派生乘数的修正五、存款派生乘数的修正因因此此，银银行行吸吸收收一一笔笔原原始始存存款款能能创创造造多多少少派派生生存存款款，不不仅仅取取决决于于法法定定准准备备金金率率，还还取取决决于于超超额额准准备备金金率率、现现金金漏漏损损率率、定定期期存存款款转转化化为为活活期期存款的比率存款的比率。