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1、4.1 商业银行现金资产概述商业银行现金资产概述4.2 存款准备金的管理存款准备金的管理4.3 商业银行现金资产与流动性需求商业银行现金资产与流动性需求4.4 银行流动性需求的预测银行流动性需求的预测7/19/202414.1 商业银行现金资产概述商业银行现金资产概述4.1.1 现金资产构成现金资产构成 现金资产现金资产：银行持有的库存现金以及与现金等同的可随：银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产时用于支付的银行资产 1 1、库存现金库存现金：商业银行保存在金库中的现钞和硬币：商业银行保存在金库中的现钞和硬币 。 2 2、在途资金在途资金：也称托收未达款，指在本行通过对方
2、银行向：也称托收未达款，指在本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。外地付款单位或个人收取的票据。 3 3、在中央银行存款在中央银行存款法定存款准备金法定存款准备金 ：按法定准备金率上交，不能动用：按法定准备金率上交，不能动用超额准备金：可自主运用，转帐结算超额准备金：可自主运用，转帐结算 7/19/202424 4、同业存款、同业存款 ：商业银行存放在代理行和相关银行的存款：商业银行存放在代理行和相关银行的存款 。 开展代理业务和结算收付开展代理业务和结算收付 4.1.2 现金资产作用现金资产作用1、满足法定存款准备金的要求、满足法定存款准备金的要求 2、保持清偿力、保持清偿力 3、
3、保持流动性、保持流动性 4、同业清算及同业支付、同业清算及同业支付 现金资产过多，会降低银行盈利水平现金资产过多，会降低银行盈利水平7/19/202434.1.3 4.1.3 现金资产管理的目的及原则现金资产管理的目的及原则 1 1、目的：在确保银行、目的：在确保银行流动性流动性需要的前提下，尽可能地降需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。2 2、原则、原则 （1 1）适度存量控制原则适度存量控制原则（首要目标）（首要目标） （2 2）适时流量调节原则适时流量调节原则 根据业务过程中现金流量的变化，适
4、时调节根据业务过程中现金流量的变化，适时调节 （3 3）安全性原则安全性原则 防止被盗、被抢、自然灾害防止被盗、被抢、自然灾害总量控制：过多，不利于盈利总量控制：过多，不利于盈利/过少，威胁安全过少，威胁安全存量结构合理存量结构合理7/19/202444.2 4.2 存款准备金的管理存款准备金的管理4.2.1 4.2.1 存款准备金存款准备金(deposit reserve) 法定存款准备金法定存款准备金超额存款准备金超额存款准备金现金资产的重现金资产的重要组成部分要组成部分两大构成两大构成1 1、法定存款准备金（、法定存款准备金（Legal Deposit Reserve） 按法定存款准备金
5、率向中央银行缴存的金额，具有强制性，按法定存款准备金率向中央银行缴存的金额，具有强制性，不能随意动用。不能随意动用。 保证银行的安全和稳健运行保证银行的安全和稳健运行宏观调控工具宏观调控工具7/19/202452、超额准备金、超额准备金(excess reserve) 在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。那部分存款。 用于支付或结算活动用于支付或结算活动 PS：法定存款准备金制度始于英国：法定存款准备金制度始于英国 我国的存款准备金制度是在我国的存款准备金制度是在1984年中国人民银行年中国人民银行专门行使中央银行职能后建
6、立起来的。专门行使中央银行职能后建立起来的。法定存款准备金法定存款准备金法定存款准备金率法定存款准备金率存款总额存款总额 超额存款准备金超额存款准备金存款准备金法定存款准备金存款准备金法定存款准备金 7/19/202467/19/202477/19/202487/19/202491 1、滞后准备金计算法（非交易性帐户存款）、滞后准备金计算法（非交易性帐户存款）计算原理：根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量计算原理：根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量步骤一步骤一：将两周前的：将两周前的7天作为基期天作为基期步骤二步骤二：确定基期的实际存款余额：确定基期的实际存款余额步骤三步骤三：准
7、备金保持周的准备金余额基期的实际存款余额：准备金保持周的准备金余额基期的实际存款余额 法定存款准备金率法定存款准备金率4.2.2 4.2.2 法定存款准备金的计算法定存款准备金的计算定期存款、储定期存款、储蓄存款等蓄存款等7/19/202410存款余额为存款余额为80亿亿准备金保持周准备金保持周9.29.89.16法定准备金率法定准备金率79.22准备金基期周准备金基期周9.169.22这一周应保持的法定准备金余额为：这一周应保持的法定准备金余额为： 80亿亿75.6亿亿7/19/2024112、同步准备金计算法（交易性账户存款）、同步准备金计算法（交易性账户存款）计算原理：以本期的存款余额为
8、基础，计算本期的准备金需计算原理：以本期的存款余额为基础，计算本期的准备金需要量。要量。 步骤一步骤一：确定两周为一个计算期：确定两周为一个计算期 步骤二步骤二：计算这两周银行交易性账户存款的日平均余额：计算这两周银行交易性账户存款的日平均余额 步骤三步骤三：计算准备金的保持期：从本计算周期的第三天起算，：计算准备金的保持期：从本计算周期的第三天起算，到计算周期结束后的第二天为止。到计算周期结束后的第二天为止。 步骤四步骤四：计算保持期应上缴存款准备金余额法定存款准备：计算保持期应上缴存款准备金余额法定存款准备金率金率存款余额存款余额活期存款活期存款9.29.15计算期计算期9.49.17保持
9、期保持期7/19/202412 2、银行在一定时期需交纳的全部存款准备金银行在一定时期需交纳的全部存款准备金按照滞后按照滞后法计算出来的准备金需要量按照同步法计算出来的准备金法计算出来的准备金需要量按照同步法计算出来的准备金需要量需要量7/19/2024134.2.3 超额准备金的管理超额准备金的管理1、影响超额准备金需要量的因素、影响超额准备金需要量的因素（1）存款波动）存款波动 与预期存款流出量呈正比与预期存款流出量呈正比（2）贷款的发放与收回）贷款的发放与收回 发放发放本行开户企业（不支付）本行开户企业（不支付）非本行开户企业非本行开户企业本行开户企业（支付）本行开户企业（支付）收回收回
10、非本行开户企业归还贷款非本行开户企业归还贷款本行开户企业归还贷款本行开户企业归还贷款7/19/202414（3）向中央银行借款）向中央银行借款（4）同业往来情况）同业往来情况 （5）法定存款准备金）法定存款准备金 7/19/202415影响银行超额准备金的因素l利率。当市场利率上升时，持有超额准备金机会成本上升，利率。当市场利率上升时，持有超额准备金机会成本上升，超额准备金率下降。超额准备金率下降。l预期。当未来存款流出量大时，出现流动性不足的概率就大，预期。当未来存款流出量大时，出现流动性不足的概率就大，超额准备金率就高。未来存款流出的不确定性越高，超额准超额准备金率就高。未来存款流出的不确
11、定性越高，超额准备金率越大。备金率越大。l能力。银行的负债管理能力越强，借入资金越容易，持有超能力。银行的负债管理能力越强，借入资金越容易，持有超额准备金的必要性就越低，超额准备金率就越低。额准备金的必要性就越低，超额准备金率就越低。l投资机会。越多，超额准备金下降。投资机会。越多，超额准备金下降。7/19/2024164.3 商业银行现金资产与流动性需求商业银行现金资产与流动性需求4.3.1 流动性需求定义及种类流动性需求定义及种类1、流动性需求：客户对银行提出的必须立即兑现的资金要求。、流动性需求：客户对银行提出的必须立即兑现的资金要求。 流动性需求存款客户的提现需要贷款客户的贷款要求流动
12、性需求存款客户的提现需要贷款客户的贷款要求 PS：流动性被视为商业银行的生命线。：流动性被视为商业银行的生命线。1997年爆发的东南亚金融危机中，泰国、马来西亚、年爆发的东南亚金融危机中，泰国、马来西亚、印尼、菲律宾等国家都发生了因客户挤兑而引发的流动印尼、菲律宾等国家都发生了因客户挤兑而引发的流动性危机，并迫使大批商业银行清盘，以致引发了一场波性危机，并迫使大批商业银行清盘，以致引发了一场波及全球许多国家和地区的金融危机。及全球许多国家和地区的金融危机。 7/19/2024172、流动性需求种类、流动性需求种类（1）短期流动性需求）短期流动性需求 短期现金需求，受季节性因素影响较大（春节或圣
13、诞期间的短期现金需求，受季节性因素影响较大（春节或圣诞期间的大量提现）大量提现）（2）长期流动性需求）长期流动性需求 长期现金需求，由银行所服务的社区或者产业的经济发展所长期现金需求，由银行所服务的社区或者产业的经济发展所决定。决定。 新开发区新开发区/新兴产业区：净现金需求新兴产业区：净现金需求经济成熟稳定区：现金需求小经济成熟稳定区：现金需求小7/19/202418（3）周期流动性需求）周期流动性需求 长期现金需求，这种需求主要是由于经济周期性波动所引发长期现金需求，这种需求主要是由于经济周期性波动所引发的。的。 （4）临时流动性需求）临时流动性需求 临时的现金需求，这种需求是由难以预测的
14、不寻常事件所引临时的现金需求，这种需求是由难以预测的不寻常事件所引发的。发的。 （如银行挤兑、突发事件）（如银行挤兑、突发事件）7/19/2024194.3.2 现金资产与流动性供给现金资产与流动性供给1、流动性供给、流动性供给资产负债表中存储的流动性资产负债表中存储的流动性从金融市场从金融市场“购买购买”的流动的流动性性 2、银行的现金资产作为资金运用的一部分，直接形成了对、银行的现金资产作为资金运用的一部分，直接形成了对流动性的供给。流动性的供给。 3、资金头寸（、资金头寸（position） ：商业银行可以直接、自主运用：商业银行可以直接、自主运用的资金的资金可用头寸可用头寸基础头寸基础
15、头寸可贷头寸可贷头寸 资金头寸资金头寸7/19/202420 （1 1）可用头寸（可用现金）：扣除了法定准备金以后的所有）可用头寸（可用现金）：扣除了法定准备金以后的所有现金资产。现金资产。 可用头寸库存现金在央行的超额准备金存放同业存款可用头寸库存现金在央行的超额准备金存放同业存款 （2 2）基础头寸库存现金在央行的超额准备金基础头寸库存现金在央行的超额准备金 银行最具流动性的资产银行最具流动性的资产，可随时动用，用于充当银行一切，可随时动用，用于充当银行一切资金结算的最终支付手段。资金结算的最终支付手段。 （3 3）可贷头寸：商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和）可贷头寸：商业银行在某
16、一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金，它是形成投资的资金，它是形成银行盈利性资产的基础银行盈利性资产的基础。7/19/2024214.4 银行流动性需求的预测银行流动性需求的预测4.4.1 流动性需求预测的意义流动性需求预测的意义 1、流动性需求预测：根据影响流动性需求与供给因素的对、流动性需求预测：根据影响流动性需求与供给因素的对比进行比进行流动性供给增加的因素流动性供给增加的因素流动性需求增加的因素流动性需求增加的因素客户存款客户存款提供非存款服务所得收入提供非存款服务所得收入客户偿还贷款客户偿还贷款银行资产出售银行资产出售货币市场借款货币市场借款发行新股发行新股客户提取存款客户提取存款
17、合格贷款客户的贷款要求合格贷款客户的贷款要求偿还非存款借款偿还非存款借款支付营业费用和税收支付营业费用和税收派发现金股利派发现金股利7/19/202422 2、当流动性供给超过流动性需求时，存在流动性盈余、当流动性供给超过流动性需求时，存在流动性盈余 如何将剩余流动性资金投资于盈利性资产如何将剩余流动性资金投资于盈利性资产 3、 当银行流动性供给小于其需求时，存在流动性赤字当银行流动性供给小于其需求时，存在流动性赤字 资金调剂，补充其流动性资金调剂，补充其流动性 7/19/2024234.4.2 4.4.2 流动性需求预测的方法流动性需求预测的方法1 1、因素法、因素法 通过对影响存贷业务的各
18、因素进行分析，估计未来时期存款、通过对影响存贷业务的各因素进行分析，估计未来时期存款、贷款、存款准备金的变化，最终确定流动性的需要量。贷款、存款准备金的变化，最终确定流动性的需要量。 资金头寸需要量资金头寸需要量=预计贷款增量应缴存款准备金增量预计预计贷款增量应缴存款准备金增量预计存款增量存款增量注意：注意： 结果为正数，表示银行存在流动性缺口结果为正数，表示银行存在流动性缺口 结果为负数，表示银行流动性盈余，资金充足结果为负数，表示银行流动性盈余，资金充足7/19/202424某银行流动性需求预测表某银行流动性需求预测表 （百万元）（百万元）存款准备金存款准备金8 8142192526961
19、96下下降降上上升升7/19/2024252、资金结构法、资金结构法 步骤一：步骤一：根据银行资金来源稳定性的高低，相应提取不同根据银行资金来源稳定性的高低，相应提取不同比例的负债流动性准备。比例的负债流动性准备。 步骤二：步骤二：根据银企关系，确定新增合理贷款数额。（银行必根据银企关系，确定新增合理贷款数额。（银行必须估计最大可能的新增贷款额，并保持须估计最大可能的新增贷款额，并保持100%的流动性准备。的流动性准备。 ） 步骤三：步骤三： 银行流动性总需求银行流动性总需求=负债流动性需求负债流动性需求+贷款的流动贷款的流动性需求性需求7/19/202426(1)(1)游动性负债：游动性负债
20、：对利率敏感，银行须随时应付其提现。对利率敏感，银行须随时应付其提现。95%(2)(2)脆弱性负债：脆弱性负债：大额存款和非存款负债账户，近期内有可大额存款和非存款负债账户，近期内有可 能被提取，银行必须保留足够的流动性资金。能被提取，银行必须保留足够的流动性资金。（3030）(3)(3)稳定性负债：稳定性负债：提取可能性小，银行可长期、稳定利用。提取可能性小，银行可长期、稳定利用。 又称为核心存款或核心负债又称为核心存款或核心负债（ 15% ） 负债流动性准备负债流动性准备=95%（游动性负债法定准备金）（游动性负债法定准备金）+30%（脆弱性负债法定准备金）（脆弱性负债法定准备金）+15%
21、（稳定性负债（稳定性负债法定准备金）法定准备金） 7/19/202427 流动性总需求流动性总需求= 负债流动性需求负债流动性需求 + 贷款流动性需求贷款流动性需求 =95%（游动性负债法定准备金）（游动性负债法定准备金）+30%（脆（脆弱性负债法定准备金）弱性负债法定准备金）+15%（稳定性负债法定准备金）（稳定性负债法定准备金）+100%预计新增贷款预计新增贷款 7/19/202428某银行负债与法定准备金率、提取流动性资金比例某银行负债与法定准备金率、提取流动性资金比例 单位（百万）单位（百万）请计算银行总流动性需求是多少？请计算银行总流动性需求是多少？流动性总需求流动性总需求=负债流动性需求负债流动性需求+贷款流动性需求贷款流动性需求 0.95（30024）0.3（25012.5）0.15（40012）112403.657/19/202429现金资产现金资产法定存款准备金的计算方法法定存款准备金的计算方法流动性需求流动性需求流动性需求预测方法流动性需求预测方法7/19/202430
