《星级酒店经营财务管理出纳操作程序》由会员分享,可在线阅读,更多相关《星级酒店经营财务管理出纳操作程序(2页珍藏版)》请在金锄头文库上搜索。
1、星级酒店经营财务管理出纳操作程序目 的: 为了保障酒店财务核算系统的规范与合理,保证酒店现金等票据管理的有序、合理、安全,特制订酒店出纳操作程序。 执行程序:一、封包的收取、解行和备用金的发放、盘点1、每日(除节假日外)上午8:45分,出纳在财务部日间核数的陪同下,开启投款箱并根据投款记录清点封包,日核进行复查。清点完毕,由日核和出纳分别在交接本上确认。若发现问题,及时向收银领班询问并查清原因,并如实将情况汇报给财务经理或财务总监处理。2、当日营业收入款项清点无误后,并根据当日营业实际收入填写收据交日间核数审核。若审核中发生现金长短款,及时汇报财务经理或财务总监。对前厅部交来的水单及外币按当日
2、外汇牌价进行审核,发现问题,及时通知前厅部,并向财务经理或财务总监汇报。全部款项核算无误后,将营收现金放入出纳保管的保险箱内,直至银行收款。3、根据前厅收银交来的退款单据,在审核无误后,将前厅已用的备用金补回。外币备用金根据兑换款项,在核对无误后,将前厅已用的外币备用金补足。4、出纳须不定期地在日间核数及收银领班的监督下,对前厅、餐厅收银的备用金进行核查。发现有现金出入,及时在核查表上注明,待查明原因后,予以解决。二、款项的收支1、对于流转来的收款和付款单据,须仔细审核单据后附的发票金额、各部门主管的有效签名。若发现不符合财务规定的,应不予付款,并及时向财务经理或财务总监汇报。2、收款和付款时
3、,须根据财务规定盖财务收款及付款章。3、收取和开具支票时,须仔细审核支票的日期、单位的名称、用途、大小写金额、财务印鉴章、背书情况,并做好支票交接记录。对于作废的支票,及时登记。4、每日核对收付款帐目,对保险箱内钱款进行清点,做到帐实相符。每月根据电脑数据和凭证与相关财务人员核帐,做到帐帐、帐实相符。5、及时登记、审核日记帐的帐目。 三、委托银行收款的规定1、对外地及国外、港澳台地区发生的业务往来的应收款项,应在发生的次日,即应委托银行办理收款结算,并应加强检查委托收款情况,凡发现委托收款款项超过7天未收到,财务部应及时通知业务部门与往来单位联系催收。 2、市内往来单位的应收款项,应及时联系催
4、收。若用支票结算,在收到支票当天,最迟不得超过第二天,把支票送交银行结算,以加速资金回笼。3、银行存款的规定送交银行的款项,应填写“银行现金缴款书”连同现金或结算凭证、转帐票据等送存银行。并将“银行现金缴款书”或“银行进帐单”转费用会计据以填制记帐凭证入帐。从银行提取款项或转出款项时,应开出银行支票或其它结算凭证,并及时将支票存根、结算凭证付款联,转费用会计填制记帐凭证并据以出帐。酒店在银行开立的存款帐户,不准外单位或个人借用或进行结算。出纳人员不得发出空白抬头或金额之支票。四、结帐1、每月2日上午前将上月现金、银行日记帐与总帐核对无误,作为确定会计报表的准确数据。2、根据银行日记帐与银行对帐单核对情况,每月7日填制“银行存款余额调节表”,要求分银行、分币别填列;经三个月调节的未达帐项应查明原因,书面报告会计主管、财务经理。3、及时控制酒店现金及掌握银行存款库存状况,定期报告财务经理,每旬做表一次,必要时随时提供; 4、负责现金银行收付凭证的保管、装订,月末交会计主管归档。5、负责对有问题的银行票证的跟踪、查询、办理,半月内无法解决的要阐明原因,书面报告财务经理。6、负责对工资、奖金等的审核工作。牵涉部门:相关部门