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1、星级酒店经营财务管理出纳操作程序目 的: 为了保障酒店财务核算系统的规范与合理，保证酒店现金等票据管理的有序、合理、安全，特制订酒店出纳操作程序。 执行程序:一、封包的收取、解行和备用金的发放、盘点1、每日（除节假日外）上午8：45分，出纳在财务部日间核数的陪同下，开启投款箱并根据投款记录清点封包，日核进行复查。清点完毕，由日核和出纳分别在交接本上确认。若发现问题，及时向收银领班询问并查清原因，并如实将情况汇报给财务经理或财务总监处理。2、当日营业收入款项清点无误后，并根据当日营业实际收入填写收据交日间核数审核。若审核中发生现金长短款，及时汇报财务经理或财务总监。对前厅部交来的水单及外币按当日
2、外汇牌价进行审核，发现问题，及时通知前厅部，并向财务经理或财务总监汇报。全部款项核算无误后，将营收现金放入出纳保管的保险箱内，直至银行收款。3、根据前厅收银交来的退款单据，在审核无误后，将前厅已用的备用金补回。外币备用金根据兑换款项，在核对无误后，将前厅已用的外币备用金补足。4、出纳须不定期地在日间核数及收银领班的监督下，对前厅、餐厅收银的备用金进行核查。发现有现金出入，及时在核查表上注明，待查明原因后，予以解决。二、款项的收支1、对于流转来的收款和付款单据，须仔细审核单据后附的发票金额、各部门主管的有效签名。若发现不符合财务规定的，应不予付款，并及时向财务经理或财务总监汇报。2、收款和付款时
3、，须根据财务规定盖财务收款及付款章。3、收取和开具支票时，须仔细审核支票的日期、单位的名称、用途、大小写金额、财务印鉴章、背书情况，并做好支票交接记录。对于作废的支票，及时登记。4、每日核对收付款帐目，对保险箱内钱款进行清点，做到帐实相符。每月根据电脑数据和凭证与相关财务人员核帐，做到帐帐、帐实相符。5、及时登记、审核日记帐的帐目。 三、委托银行收款的规定1、对外地及国外、港澳台地区发生的业务往来的应收款项，应在发生的次日，即应委托银行办理收款结算，并应加强检查委托收款情况，凡发现委托收款款项超过7天未收到，财务部应及时通知业务部门与往来单位联系催收。 2、市内往来单位的应收款项，应及时联系催
4、收。若用支票结算，在收到支票当天，最迟不得超过第二天，把支票送交银行结算，以加速资金回笼。3、银行存款的规定送交银行的款项，应填写“银行现金缴款书”连同现金或结算凭证、转帐票据等送存银行。并将“银行现金缴款书”或“银行进帐单”转费用会计据以填制记帐凭证入帐。从银行提取款项或转出款项时，应开出银行支票或其它结算凭证，并及时将支票存根、结算凭证付款联，转费用会计填制记帐凭证并据以出帐。酒店在银行开立的存款帐户，不准外单位或个人借用或进行结算。出纳人员不得发出空白抬头或金额之支票。四、结帐1、每月2日上午前将上月现金、银行日记帐与总帐核对无误，作为确定会计报表的准确数据。2、根据银行日记帐与银行对帐单核对情况，每月7日填制“银行存款余额调节表”，要求分银行、分币别填列；经三个月调节的未达帐项应查明原因，书面报告会计主管、财务经理。3、及时控制酒店现金及掌握银行存款库存状况，定期报告财务经理，每旬做表一次，必要时随时提供； 4、负责现金银行收付凭证的保管、装订，月末交会计主管归档。5、负责对有问题的银行票证的跟踪、查询、办理，半月内无法解决的要阐明原因，书面报告财务经理。6、负责对工资、奖金等的审核工作。牵涉部门：相关部门
