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1、2023年现金管理管理制度案例(篇) 书目 地产公司现金管理细则方法 现金管理细则: 1、现金的运用范围: 包括支付员工个人的工资、津贴;支付个人的劳务酬劳;依据国家规定颁发给个人的各种奖金;支付各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;出差人员差旅费;结算起点在1000元以下的零星支出。 2、现金管理要求: (1)库存现金限额以银行核定库存现金额为限,存放现金必需运用保险柜,保险柜钥匙由出纳专人保管,保险柜密码不得外泄,下班后密码必需打乱。 (2)不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。 (3)不准单位之间相互借用现金。 (4)不准慌报用途套取现金。 (5)不得将公款以个人名义存入银
2、行或保存账外现金等各种形式的账外公款。 (6)公司购置国家规定的社控商品必需实行转账方式,不得运用现金。 3、现金收付管理程序: (1)任何现金形式的收付业务,财务人员要依据国家及公司的有关规定,进行仔细审验,对于超出标准和未经批准开支的款项,一律不予报销。 (2)报销的凭证无论是外来原始发票还是本单位自制原始凭证,都必需内容属实、数字正确、手续完备,外来原始凭证必需有填发单位财务专用章,并在其背面左上角由上述规定的相关人员同意签字后方可到财务部报销。对于内容不全、手续不齐、数字有差错的发票(单据)应予以退回,补填或更正;对于伪造或涂改的凭证应拒绝办理。 (3)凡现金收入必需于当天送交银行,不
3、得在保险柜内留存;公司财务部门支付现金,应从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取,不得坐支现金。 (4)日常零星支出需运用现金,可由经办人预先垫付,数额较大需借款的应填写现金借款单,注明借款理由、金额,经财务经理和总经理批准签字后到财务部领取备用金,但应在三天内归还,可用发票报账补齐或退回所借金额。 (5)公司职工因工出差借款要填写一式二联的借款单,注明出差事由、地点、金额经总经理批准签字后到财务部领取备用金(大额出差借款,要提前三天通知财务部)。 (6)出差人员要于返回三日内到财务部报销冲账,报销时依据公司差旅费报销标准,照实填写“差旅费报销单”,经财务人员审核后,报总经理批准签字即可报
4、账。 (7)每笔现金收付后出纳人必需马上在支出凭证上加盖“现金收付讫”戳记,如是外来原始凭证,在付款前应在复核后的原始凭证背面加盖现金付讫印章。 (8)设置“现金日记账”,根据现金业务发生的先后依次逐笔序时登记。每日业务终了,必需结出现金日记账余额并与实存现金进行核对,保证账款相符;如发觉不符,应刚好查明缘由,进行处理。 房地产公司库存现金管理方法 房地产公司库存现金的管理 现金出纳必需做到日清月结,随时清点库存现金。库存现金不得超过10000元,超过部分现金当天下午存入银行。禁止坐支不得挪用现金和以白条抵库,财务部领导及有关人员必需定期或不定期对库存现金进行抽查,以保证帐实相符。 出纳人员到
5、银行提取现金,必需同时有两个人前往办理。 凡能用支票支付的款项不得支付现金(如特别状况,需用现金由双方公司董事长或总经理批准,并经财务部同意后,方可支付现金。)。现金的支出必需经过审批合格后,出纳方可付款。详细的审批程序见第五节。 现金支付范围:发给职工工资、各种津贴及奖金;出差人员差旅费;零星购置办公设备(2000元以下);其他1000元以下的零星开支。 差旅费的借款,必需由出差人员填写借款申请单,写明出差时间、地点、申请金额(按相关差旅费标准金额计算)。按借款审批程序审批,经审批核准签字后方可借款。出差人员回企业后必需在一周内报销清帐,不报销者由财务人员从工资中扣回。 、其他借款,由借款人
6、填写申请单,经项目负责人签字,并由签字人负责此款的归还,如不能按期归还或出现损失,全部责任由签字人负责。 、一切现金往来,必需收付有凭证,严禁口说为凭。严禁代外单位或私人转帐套现和大额度(1万元以上)支付往来现金。严禁将公款存入私人帐户,违者按贪污论处。 除1000元以下零星开支外可采纳现金支付外,其余结算均应通过银行结算。(二)现金日记帐必需用固定一本帐,严禁运用两本帐或帐外有帐。会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次,保证钞帐相符。盘点表应伴同会计报表一起上报。 某超市现金管理制度 超市现金管理制度 为了加强公司对现金的管理,防止资金滞留,加快资金周转,保证资金平安,杜绝利用职务之便,挪用
7、公款,收受回扣,报假帐,假公济私等行为的发生,制定本制度。 一、出纳现金的管理。 公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。各种原始凭证必需真实、合法、精确,审批手续必需齐全,不符合要求的凭证,出纳员拒绝受理。出纳员必需设置现金日记帐,对每笔收付款必需序时登记,逐日结出余额,每日下班前,必需核对现金帐面余额及库存余额。严禁白条抵库,白条抵库视同挪用公款。出纳员的库存现金及现金日记帐必需接受财务部不定期检查。 二、现金营业款的管理。 各部门的收银员必需在当班营业终了,依据实际所收款填制解款单后,将营业款交给指定收款人(店面出纳)。指定收款人在每班终了,打出清帐单,在未收款项之前,不得将清帐结果告
8、知收银员,否则每次罚款5元,收妥营业款之后,将长短状况作好记录并通知收银员。收银员假如出现长短款超过1元的,每出现一次,作过失一次,罚款5元。门店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款,必需当日下午存入银行,无不行抗拒缘由迟存或少存者,算过失一次,并按每天0.5%的比例收取罚款。营业款不得擅自用于费用及货款的支付,特别状况必需经总经理批准。 三、现金进货管理。 确需现金进货的业务,由选购部依据选购安排及订单,经总经理审批后,方可在财务部借支现金进货。借支时必需在借据上注明进货品种金额和结帐时间。剩余现金必需当天归还财务部。货物到达时,立刻办理入库手续,并在入库后一个星期内到财务
9、部结帐。每超过一天罚款20元。 四、大宗业务销货现金管理。 公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来,钱货两清。如特别状况发生赊销行为,须经总经理批准,并签订好合同,本着谁经手谁负责的原则,货送出未收回货款时,应从收货方取得欠条。货款收回后,应于当日上交财务部,未刚好上交的,则按每天5%的比例收取滞纳金,如将货款收回后挪作他用的,处以一倍的罚款,情节严峻的予以辞退,并追究法律责任。逾期未收回的货款由经办人负责全额赔偿。 五、现金借支的管理。 公司严格限制借支现金。 1、差旅费借支的管理。因公出差,依据工作须要,经总经理批准后可以借支,在完成工作任务之后一星期内到财务部结帐,逾期按每天5%比例收取
10、滞纳金。 2、备用金借支。备用金是公司特许特定人员因指定工作须要而长期持有的肯定限额现金。备用金须单独存放,专款专用,备用金按出纳现金管理原则进行管理,财务部不定期检查备用金运用保管状况。 3、其他借支的管理。公司员工原则上不得私人借支现金,特别状况,经总经理批准后,从财务部借款的,必需制定还款安排,严格按还款安排还款,逾期还款的从每月工资奖金中扣款,并按银行贷款利率计收利息。 六、其他款项的管理。 各部门的零星款项,如纸箱或其他收入的款项,由出纳员收取,收款必需开具盖有公司财务章的收据。收款不开收据的视同贪污行为,处以100%的罚款。收款额未满500元的于次月1日上交财务部入帐,满500元的
11、随即上交财务部入帐,否则,每天罚款5元。 h超市现金管理制度 超市现金管理制度 现金管理制度 为了加强公司对现金的管理,防止资金滞留,加快资金周转,保证资金平安,杜绝利用职务之便,挪用公款,收受回扣,报假帐,假公济私等行为的发生,制定本制度。 一、 出纳现金的管理。 公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。各种原始凭证必需真实、合法、精确,审批手续必需齐全,不符合要求的凭证,出纳员拒绝受理。出纳员必需设置现金日记帐,对每笔收付款必需序时登记,逐日结出余额,每日下班前,必需核对现金帐面余额及库存余额。严禁白条抵库,白条抵库视同挪用公款。出纳员的库存现金及现金日记帐必需接受财务部不定期检查。 二
12、、 现金营业款的管理。 各部门的收银员必需在当班营业终了,依据实际所收款填制解款单后,将营业款交给指定收款人(店面出纳)。指定收款人在每班终了,打出清帐单,在未收款项之前,不得将清帐结果告知收银员,否则每次罚款5元,收妥营业款之后,将长短状况作好记录并通知收银员。收银员假如出现长短款超过1元的,每出现一次,作过失一次,罚款5元。门店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款,必需当日下午存入银行,无不行抗拒缘由迟存或少存者,算过失一次,并按每天0.5%的比例收取罚款。营业款不得擅自用于费用及货款的支付,特别状况必需经总经理批准。 三、 现金进货管理。 确需现金进货的业务,由选购部依
13、据选购安排及订单,经总经理审批后,方可在财务部借支现金进货。借支时必需在借据上注明进货品种金额和结帐时间。剩余现金必需当天归还财务部。货物到达时,立刻办理入库手续,并在入库后一个星期内到财务部结帐。每超过一天罚款20元。 四、大宗业务销货现金管理。 公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来,钱货两清。如特别状况发生赊销行为,须经总经理批准,并签订好合同,本着谁经手谁负责的原则,货送出未收回货款时,应从收货方取得欠条。货款收回后,应于当日上交财务部,未刚好上交的,则按每天5%的比例收取滞纳金,如将货款收回后挪作他用的,处以一倍的罚款,情节严峻的予以辞退,并追究法律责任。逾期未收回的货款由经办人负责
14、全额赔偿。 五、现金借支的管理。 公司严格限制借支现金。 1、差旅费借支的管理。因公出差,依据工作须要,经总经理批准后可以借支,在完成工作任务之后一星期内到财务部结帐,逾期按每天5%比例收取滞纳金。 2、备用金借支。备用金是公司特许特定人员因指定工作须要而长期持有的肯定限额现金。备用金须单独存放,专款专用,备用金按出纳现金管理原则进行管理,财务部不定期检查备用金运用保管状况。 3、其他借支的管理。公司员工原则上不得私人借支现金,特别状况,经总经理批准后,从财务部借款的,必需制定还款安排,严格按还款安排还款,逾期还款的从每月工资奖金中扣款,并按银行贷款利率计收利息。 六、其他款项的管理。 各部门的零星款项,如纸箱或其他收入的款项,由出纳员收取,收款必需开具盖有公司财务章的收据。收款不开收据的视同贪污行为,处以100%的罚款。收款额未满500元的于次月1日上交财务部入帐,满500元的随即上交财务部入帐,否则,每天罚款5元。 企业现金管理制度范本 在企业的财务管理中,其中的支票管理及现金管理都须要有相关的管理制度,以下整理了企业现金管理制度的范本,可供参考。 第一章总则 第一条为规范总公司机关现金运用、管理,明确运用范围,加强财务监督,依据国家财经法规和总公司机关实际状况,特制定本制度。 其次条总公司机关任何部门、个人都必需自觉遵守,严格执行本制度的相关规定。 第三条
