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1、风险控制模型（征求意见稿）前 言担保机构是一个专业性极强的高风险行业，为切实增强本公司风险控制能力，有效控制和降低风险。根据本公司相关管理制度和有关规定，按照授信业务风险管理的前、中、后三个阶段，本着审慎原则，初步设计本公司授信前风险评估、保中风险监控、事后追偿及处置模型，用以指导授信业务决策，并在实际工作中逐步加以完善。第一部分 授信前风险评估一、 客户信用等级评定标准客户信用等级的评定是风险控制部风险防范的第一步，客户经理在客户基本数据的采集上，应力求做到真实、可靠；评审经理在分析判断经营管理要素时，应力求做到全面、客观、细致，并结合行业及同类企业特点，综合评价客户信用等级。以此测算担保风
2、险的影响程度，判断是否可以给予担保授信。客户信用等级的评定表被测评客户名称： 年 月 日测评项目参照分值评分标准测评项目参照分值评分标准生产企业流通企业生产企业流通企业A、经营者素质101得00.9得41、商业经历20.9得32、经营业绩23、速动比率81得80.8得83、信用记录30.8得70.6得74、管理能力30.5得60.4得6B、客户经济实力150.5得50.4得51、净资产84、负债净值比率62、固定资产净值+在建工程+长期投资7D、客户资产管理及盈利能力35C、资金结构301、应收账款周转次数78得710得71、资产负债率850得860得84得66得660得770得71得54得5
3、70得675得61得43得475得580得53得380得485得42、存货周转率86得86得885得390得31得71得790得295得21得61得695得1100得13、销售利润率1095得0100得04、总资产利润率102、流动比率81.5得81.2得8E、企业发展前景101.2得61.1得71、主要产品生命周期41.1得51得62、市场预期21得30.95得53、企业营销环境4客户信用等级参照分值实际得分客户信用等级参照分值实际得分AAA90-100BBB60-69AA80-89BB50-59A70-79B0-49授予客户信用等级： 评审经理：说明：1、客户等级分值：A+B+C+D+E2
4、、资产负债比率：负债总额/资产总额*100%3、流动比率：流动资产/流动负债*100%4、速动比率：速动资产/流动负债*100%5、负债净值比率：负债总额/资本净值*100%6、应收帐款周转率（次数）；赊销净额/平均应收帐款净额7、存货周转率：销货成本/平均存货8、销售利润率：税后利润/销售收入净值*100%9、总资产利润率：税后利润/年均资产总额*100%10、评定分值时应结合行业、规模、经营特点灵活掌握。二、风险系数测算标准为充分反映风险形态，客户经理应对授信业务进行风险度测算，形成量化指标，作为风险预控的一项客观参考标准。（一）担保对象权数1、依据客户信用等级，规定相应担保对象权数。表1
5、： 担 保 对 象 权 数 表客户信用等级对象权数客户信用等级对象权数AAA40BBB70AA50BB80A60B1002、反担保方式权数表2： 反担保方式风险权数表项 目反担保方式风险权数（%）保 证 方 式1、商业银行及政策性银行保证（含境内外资银行）52、非银行金融机构保证（含境内外资非银行金融机构）403、上市公司保证50704、银行信用等级AAA公司保证60705、银行信用等级AA公司保证70806、银行信用等级A公司保证80907、银行信用等级BBB公司保证901008、具有代偿能力自然人连带责任保证80909、具有代偿能力的自然人一般责任保证90100抵 押 方 式1、完全产权楼
6、宇抵押502、完全产权动产抵押503、不完全产权楼宇抵押70904、其他抵押90100质 押 方 式1、人民币存单抵押02、外币存单抵押、汇票抵押（币种为在中国银行能够自动兑换之货币）03、政府国债04、金融债券55、企业债券106、上市公司股票（ST除外）207、商业银行及下政策性银行承兑票据贴现108、上市公司未流通股票509、公司股权银行信用等级AAA6070银行信用等级AA7080银行信用等级A8090银行信用等级BBB90100说明：表中有关权数范围可根据企业行业类别、资产负债状况、业务成长等实际情况选择适用。3、担保期限权数表3： 担保期限权数表担 保 期 限期 限 权 数 （%）
7、3 个月以内（含3个月）1003个月以上6个月以内（含6个月）1106个以上1年以内（含1年）1201年以上3年以内（含3年）130说明：表中对不同的担保期限设置不同的风险权数。（二）担保风险度计算担保风险度担保对象权数反担保方式权数担保期限权数（三）风险评价说明1、风险度值为0.4以下（含0.4）的确定为低风险；2、风险度值为0.40.6（含0.6）的确定为中风险；3、风险度值为0.6以上的确定为高风险（一般情况下，当审查一笔担保授信业务时，应考虑不批准这笔担保申请）。第二部分 保中风险监控一、五级分类评级标准根据授信后检查在保项目的动态性风险程度，由低至高，进行五级分类（包括正常类、关注类
8、、次级类、可疑类、损失类）。次级类、可疑类、损失类资产为不良资产。具体参考标准如下：风险类型主 要 特 征正 常 类总体特征：被授信人能够履行合同，没有足够理由怀疑借款本息不能按时足额偿还的授信资产。主要特征：通过风险控制委员会首次批准操作的项目；有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能按时还本付息，对被授信人最终偿还贷款有充分把握。关 注 类总体特征：被授信人目前有能力偿还借款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的授信资产。主要特征：被授信人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，流动比率、资产负债率、销售利润率、资产利润率、应收账款周转率、存货周转率、所有
9、者权益、现金流量等关键财务指标出现异常的不利变化或低于同行业平均水平；被授信人对外担保、签发商业汇票等或有负债过大或与上期相比有较大幅度上升；被授信人的固定资产贷款项目出现重大不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）；被授信人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款；被授信人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响；被授信人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化；被授信人的法定代表人和主要经营者品行出现不利于贷款偿还的变化；被授信人在其他金融机构贷款划为关注类；宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素变化对经营产生不
10、利影响，并可能影响其偿债能力；抵（质）押物价值下降，或对抵（质）押物失去控制；保证的有效性出现问题，可能影响贷款归还；被授信人在规定期限内未落实控制措施、（反）担保条件未按约定配合本公司授信后管理。次 级 类总体特征：还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行（反）担保也可能会造成一定损失的授信资产。主要特征：被授信人经营亏损、支付出现困难且难以获得补充资金来源，经营活动的现金流量持续为负数；被授信人无能力偿还对其他债权人的债务；被授信人已经不得不通过出售、变卖主要的生产、经营性固定资产来维持生产经营，或者通过拍卖抵押品、履行保证责任等途经筹集还款资金；被授信人
11、采取隐瞒事实等不正当手段取得贷款；被授信人内部管理出现问题，对正常经营构成实质损害，妨碍债务的及时足额清偿；本公司授信档案不齐全，重要法律性文件遗失，且对还款构成实质性影响；被授信人在其他金融机构贷款划为次级类。可 疑 类总体特征：被授信人无法足额偿还借款本息，即使执行（反）担保也肯定会造成较大损失的授信资产。主要特征：被授信人处于停产、半停产状态，固定资产贷款项目处于停建、缓建状态；被授信人实际已资不抵债；被授信人进入清算程序；被授信人或法定代表人涉及重大案件，对被授信人的正常经营活动造成重大影响；被授信人改制后，难以落实本公司贷款债务或虽然落实债务但不能正常还本付息；经过多次谈判被授信人明
12、显没有还款意愿；已诉诸法律追收贷款；被授信人在其他金融机构贷款划为可疑类。损 失 类总体特征：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的授信资产。主要特征：被授信人已无力偿还贷款，即使处置抵（质）押物或向（反）担保人追偿也只能收回很少的部分，预计贷款损失率超过90%。授信人穷尽手段仍不能追回的，评级为损失类。说明：1、 一旦发生代偿，原则上应分为次级及以下；2、委贷到期不能还款需办理委贷展期的（无论是否有审批手续），原则上应分为次级及以下。二、授信后检查授信后检查是风险预警工作的基础，业务发展部应通过内、外信息来源渠道获取各种信用风险信息，并在一定范围
13、内进行预防通报。 （一）检查的主要形式1、定期检查与不定期检查；2、客户经理自查与业务发展部指定专人检查；3、风险控制部针对客户经理的检查报告所存在的疑点，可采取联合调查或独立调查、补充检查或复查；4、风险控制委员会指定的方式进行调查。（二）检查时间及结果处理1、 对于定级为正常类的公司类业务，原则上至少每半年检查一次，定级为关注类的公司类业务，原则上至少每季度检查一次；个人类业务，原则上至少每半年检查一次。2、对于定级为次级类、可疑类的公司类业务，原则上应按月进行重点检查；个人类业务，原则上至少每季度检查一次。对于可疑类业务，应根据项目现状制定有针对性的资产查找方案和时间表，应采取积极的清收措施。3、对于定级为损失类业务
