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1、第二章 货币资金(一)单项选择题1. 不包括在现金使用范围内的业务是（ ）。DA.支付职工福利费B.结算起点以下的零星支出C.向个人收购农副产品 D.支付银行借款利息2. 结算起点以下的零星支出的结算起点是（ ）。 CA.1500元 B.500元 C.1000元 D.2000元3. 不包括在广义现金范围内的项目是（ ）。DA.银行存款B.个人支票C.保付支票 D.职工借款欠条保付支票为了避免出票人开空头支票，收款人或持票人可以要求付款行在支票上加盖“保付”印记，以保证到时一定能得到|银行付款。4. 实行定额备用金制度，报销时的会计分录是（ ）。 AA.借记管理费用，贷记库存现金 B.借记备用金
2、，贷记库存现金 C.借记管理费用，贷记备用金D.借记库存现金，贷记备用金 5. 确定企业库存现金限额时，考虑的天数最多不能超过（ ）。 CA.5天 B.1O天 C.15天 D.8天 6. 在企业开立的诸多账户中，可以办理提现业务，以发放工资的是（ ）。DA.专用存款账户 B.一般存款账户C.临时存款账户 D.基本存款账户7. 在企业的银行账户中，不能办理现金支取的账户是（ ）。DA.基本存款账户B.临时存款账户C.专用存款账户 D.一般存款账户8. 银行汇票的提示付款期限为自出票日起（ ）。 AA.l个月B. 3个月C.4个月 D.6个月9. 银行本票的提示付款期限自出票日起最长不超过（ ）。
3、 AA.2个月B.6个月C.l个月 D.3个月10. 支票的提示付款期限为自出票日起（ ）。 AA.10天 B.5天 C.3天 D.6天 11. 在下列项目中，不属于其他货币资金的是（ ）。 AA.向银行申请的银行承兑汇票 B.委托银行开出的银行汇票C.存入证券公司准备购买股票的款项D.汇到外地并开立采购专户的款项 12. 下列各项目中，在核算的经济业务内容上具有明显特征的是（ ）。DA.外埠存款 B.银行本票C.银行汇票 D.存出投资款(二)多项选择题1. 现金的特征有（ ）。ABCA.具有货币性 B. 具有通用性C.具有流动性 D.具有收益性E.具有流通性 2. 下列各项中，包括在广义现金
4、范围的项目有（ ）。 ABCDA.银行汇票 B.个人支票C.旅行支票 D.银行存款E.商业汇票 3. 可以支出现金的业务有（ ）。ABCA.向个人收购农副产品 B.各种劳保支出C.差旅费支出 D.缴纳税金 E.偿还短期借款4. 现金溢缺的核算涉及的会计科目有（ ）。 ACEA.其他应收款 B.财务费用C.营业外收入 D.营业外支出E.待处理财产损溢 5. 现金管理必须做到（ ）。 BDEA.出纳员兼管会计档案 B.日清月结C.保持大量库存现金 D.现金收入当日入账E.出纳人员定期轮换6. 下列经济事项中，不符合银行结算纪律要求的有（ ）。ABCEA.不影响企业自身业务时，可暂时将账户借给他人使
5、用B.考虑到未来的现金收入，可以签发远期支票C.不论账户是否有足够的资金，是否付款都由企业决定D.支票必须由指定人员签发，其他人员一律不准签发E.可以根据业务核算需要开立多个基本存款账户7. 银行存款日记账余额与银行转来的对账单余额不符，其原因可能为（ ）。BCDEA.应收的货款未办理托收手续 B.企业方面记账有错误 C.银行方面记账有错误 D.企业没有收到收款通知 E.持票人未到银行办理转账 8. 在下列项目中，属于其他货币资金的有（ ）。 CDEA.收到的商业汇票 B.收到债务人交来的银行汇票C.存入证券公司准备购买股票的款项 D.银行本票存款 E.信用证存款 9. 下列各项目中，在核算的经济业务内容上具有相同特征的有（ ）。BCDEA.存出投资款 B.银行汇票存款C.信用卡存款 D.外埠存款E.银行本票存款10. 关于银行结算纪律，正确的说法有（ ）。 BCDA.可以将银行账户转借给其他单位或个人使用 B.不得签发没有资金保证的票据和远期支票C.不准任意占用他人资金D.不准违反规定开立和使用账户 E.某些情况下可以套取银行信用
