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1、XXXX会馆财务管理制度财务部担负着会馆理财的重要职责，是整个会馆管理工作的信息中枢，是反映会馆经营效果，为总公司进行市场预测和经营决策提供信息和数据资料，督导各部门改善，提高经济效益的职能部门。. 财务管理.财务部组织机构图会馆财务主管日常工作由执行经理领导，总公司总经理办公室及总公司财务部对各店财务部进行监管，并每日召开总公司财务部组织的例会，各分店财务主管必须参加。总公司财务部每年将对分店财务部进行不限时，不定期的抽查审计工作。. 财务人员工作管理. 财务主管1、工作关系直接上级:财务总监直接下级:会计 出纳 仓管内部联系:会馆各部门外部联系:上级主管总公司财务部门，财政，税务，银行，会
2、计事务所等相关部门。2、任职资格1、要求本科学历，英语熟练，年龄2840岁。作风正派，公正无私，忠实诚信工作一丝不苟，认真负责，兢兢业业。 遵守财务保密制度2、工作经验从事主管会计工作三年以上具有较强的财务分析和统计能力熟悉会馆各部门运做3、知识技能具有中级以上职称 熟悉税法，经济合同和会计法熟悉企业经济管理，成本控制，财务分析审计等知识电脑操作和财务软件3、岗位职责1、建立健全财务制度，主持财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会记业务工作。2、控制和降低经营成本及各项费用，审核监督资金的运用及经营效益。3、编制会馆各期会计报表和财务分析报告，做到数字真实，计算准确，送报及
3、时4、严格认真复核本部人员所做的会计凭证的完整性，审核会计凭证与所附的原始单据是否齐全一致，审批手续是否齐全，定期汇总会计凭证，发现问题及时更正。5、审核签发审批权限内的支票现金 6、编制各项财务制度和计划，做好管辖范围的管理协调工作和突发性事件的处理7、掌握会馆在银行存款的余额，提出合理的调用资金方案，定期做好往来款项的核算工作8、保管好各种凭证，帐薄报表和有关成本计算资料，防止丢失或损坏，按月装订并定期归档9、对会馆所有财务支出和收入监督，发现问题即使上报，不得隐瞒10、每日对酒吧进行不定期的抽检，认真复查实物，销售额与帐面是否相符进筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批，报批。11、认
4、真，及时完成上级交办的其他一切事宜。1、工作内容2、每周工作3、每月工作序号工作内容完成时间1完成每月财务报表分析（文字）10日2完成每月财务指标分析10日3完成每月资产负债表10日4完成每月营业额图表分析10日5完成每月营业费用，管理费用明细帐（帐页）10日6完成应收款，应付款明细帐（列表）10日7完成其它应收款，应付款明细帐（列表）10日8审核出纳每月内部招待明细帐（列表）10日9审核出纳每月消费卡明细帐（列表）10日10每月组织对仓库和厨房的盘点工作，审核会计月末盘点汇总表（包括前厅厨房）10日11每月组织对酒吧盘点工作，审核月末盘点汇总表10日12审核会计各部门每月损耗汇总表（需有金额
5、和损耗率）10日13完成月底现金盘点表10日14审核出纳每月银行余额调节表和银行对帐单10日15审核会计最后日收银系统中打印出的营业报表10日16完成应付工资明细表并交上工资单审批（包括离职和现金发放人员）工资审定日17审核出纳每月制作的现金，银行凭证，并制作转帐凭证，计提每月固定资产折旧，分摊每月待摊费用，结转利润和编制会计报表10日18装订好传票10日19准时参加总公司月会：总结工作和下月工作计划，按总公司规定的毛利润率控制标准及当前实际情况，制定各部，各营业项目的毛利润率并按月逐期予以追踪反映和分析月会日4、工资操作5、季度工作6、年度工作7、上交总公司报表序号报表名称交表时间1将前日收
6、入情况表和出纳报告单传真总公司财务部每日上午11点2每月财务报表和指标分析（文字）每月10日3每月资产负债表和各部门损耗汇总表（需有金额和损耗率）每月10日4每月每日营业额图表分析表，内部招待明细表和消费卡明细帐每月10日5营业费用每日明细帐，管理费用每日明细帐每月10日6应收款，应付款明细帐（列表）每月10日7其它应收款，应付款明细帐（列表）每月10日8月末盘点汇总表（包括前厅厨房）每月10日9月底现金盘点表每月10日10每月银行余额调节表和银行对帐单每月10日11每月最后日收银系统总打印出的营业报表每月10日12每月在交上工资单审批时需要量交各店的应付工资明细表工资审定日13下属各岗位人员
7、的考评意见每季度末14成本费用对比表和控制与建议报告交公司财务部每季度末15固定资产的盘点报告书每半年16财务经理的年终小结（述职报告）每半年4、专项工作管理1、固定资产管理1固定资产的折旧采用平均年限法:2折旧率=(1-预计净残值率/规定的固定资产折旧年限*100%3购进的固定资产当月不提折旧，报废的固定资产当月仍提折旧4运输设备类: 使用年限 年 残值 %5办公设备类: 使用年限 年 残值 %6电器设备类: 使用年限 年 残值 %7半年对固定资产进行盘点，如有盘输或盘亏须查明原因报总经理和总公司财务部8各部门需增加固定资产，需由部门主管提出申请，经总经理和总公司财务部确认后方可填写请购单9
8、财务人员必须即使对已经购买的固定资产进行编号登记，并设立固定资产管理台帐。10对报废的固定资产由各部门主管提出申请，经总经理签字总公司财务部确认后，才可进行固定资产的清理工作11固定资产的的调拨，必须由财务总监同意后由总公司财务部统一调拨，起入帐价值一般以净价值作为调拨价格12部门之间的 固定资产的转移，由资产管理部门填写固定资产转移单经使用部门签字后，办理固定资产帐，卡的登记。同时，一联转移单送交总公司财务部13为了保证固定资产的正常使用，资产管理部门应做好它的维护保养和定期大修工作，按现行制度规定进行维护，费用直接在成本费用中列支，若费用过大，可以实行预提的方法14固定资产应投火灾保险保险
9、费由行政部门确定，经会馆店长批准2、公司财产购入流程:使用部门申请分店店长审批总公司总经理复核总物部购入财产责任人登记入册财务报销3、分店财产报损流程: 使用部门申请分店店长审批总公司总经理复核财产责任人核销财务核销4、低值易耗品管理分部门管理，由财务人员建帐，编号，建立低值易耗品在库，在用帐册及卡片一式两份，财务部登记明细分类帐。领料单必须由部门负责人签字才能生效每月由部门有关人员和财务人员共同进行盘点 报废低值易耗品与固定资产一样低值易耗品损坏或丢失，应分清责任。低值易耗品内部转移，由部门负责人填写转移单交财务人员办理转移手续总公司财务不定期对各部门进行抽查，核对帐帐，帐面相符情况年终对低
10、值易耗品进行盘点，并写出盈亏报告。5、现金管理所有各类资金必须及时入库，进帐，做到日清月结设置各类收支流水帐；及时和完整记录每笔经济活动情况。反映和监督各项经营资金的运作情况，掌握各项资金的流向，保证经营业务正常运转监督每日营业款的清点和解行工作。对收款员缴款报表和上交款项进行核对；发现长款或短款应通知当事人，并按财务制度有关规定处理，编制当日营业看交款汇总表掌握现金和转帐票据的收付情况，对办理现金和支票报销手续的原始凭据，支票进行审核，审查有无违反会馆的有关财务制度和规定，正确无误，给予办理现金和银行的支付，编制当日现金银行出纳报告协调与银行出纳科的联系，保证零炒的供应稽查出纳在途资金是否及
11、时回笼，调节表中未达帐有无及时清理监督出纳每天下班前清点库存现金，发现长短款应立即查明原因。财务主管定期或不定期盘点库存现金对于超过一个星期未能回笼的信用卡款项，要及时与所送银行联系，争取及时回笼及时逐笔登录日记帐，做到帐目清晰6、成本损耗，控制管理制度原材料，商品和各用品，属供应商因包装不符合规定而造成破损或数量不足而产生的损耗，发往供货方追要损失原材料，商品等在运输中所发生的损耗，由有关部门报财务加具意见由总监审核，经批准报损的金额在坏帐处理原材料，商品和各用品，属供应商因包装不符合规定而造成破损或数量不足而产生的损耗，根据实际情况由经办人担负经济责任会馆结合总公司规定的毛利润控制标准和当
12、前实际情况，制定各部门各营业项目毛利润率指标，按月，按旬逐期予以追踪反映和分析考核对各职能部门可控制的变动费用，按年计划分解，建立费用责任中心，采用控制费用或其他有效形式，进行控制7、财务印章管理规定印章保管：会馆财务用章必须严格实行分人保管，严禁单人同时保管两枚印章法人用章由总监单独保管，会馆财务章由财务主管单独保管离开办公室必须检查抽屉是否锁好。并带走钥匙。钥匙不准随意让他人保管印章不准以任何形式让他人保管 如总监或主管休息三天以上，必须向总经理报告。印章使用：1、经办人使用印章前须在登记册中清楚填写使用人姓名，日期使用事由，对方公司名全称等，交财务主管2、财务主管签名前必须仔细核对登记册
13、中各填写项目，明确后才签字盖章，对不符合要求的予以拒绝签字3、总监在签名前必须仔细核对登记册各填写项目，必要时可跟主管沟通，登记册使用后交还主管保管4、财务部必须妥善保管好登记册资料8、国定假日/店庆和举办各类活动需各种赞助和支持的必须严格遵守以下规定所有赞助活动的现金，实物洽谈应有总监参加，或有总监指定专人负责，指定人应将结果报告给总监，得到许执行协议所有赞助活动的现金，实物必须通过财务收取，财务按相关协议填写收款单据给赞助供应商所有赞助活动的实物，应通过仓库收取，仓库按相关协议填写收货单据给赞助商会馆举办活动的相关部门，根据需要经总经理批准后，分别到财务，仓库领取经费和实物会馆举办活动的相
14、关部门，领取经费后需购买实物的，须有采购购买，后同样须经仓 库办理入库，领料手续活动结束，会馆举办活动的相关部门，应到财务办理结算手续，提供奖品领取名单，经办人等，如有多余物品，应办理退库手续，财务应对整个流程跟踪，核对，看是否有流失，挪用现象活动结束，会馆财务应将上述相关单据内容，审核结果报总公司总经理审核并备案如有违反以上规定者按公司相关条例追究责任。主办会计一、工作关系直接上级：财务经理直接下级：会计，出纳，仓管内部联系：会馆各部门外部联系：上级主管总公司财务部门二、任职资格1、要求中专以上学历作风正派，公正无私，忠实诚信，工作一丝不苟遵守财务保密制度2、 工作经验从事主管会计工作一年以上具有较强的财务分析和统计能力熟悉会馆各部门运做3、知识技能中级以上职称掌握会计法，税法和经济合同法等熟悉企业经济管理，成本核算，财务分析和管理，审计等知识电脑操作和财务软件运用熟练各项管理工作同财务经理部分 会计一、工作关系直接上级：财务主管内部联系:会馆各部门外部联系:银行二、任职资格1、要求中专以上学历作
