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1、汇款和托收的风险以及防范11商61 余曦晨 11084014汇款是外贸行业的最基本的支付方式，外贸通过银行的支付手段最原始的就 是汇款。汇款无论发生在货物发运之前，还是到货之后，都属于商户之间的商业 信誉，因此常常因为一方的信誉不佳而造成对方的损失。后来，银行参与了降低商户损失的支付方式-托收，托收支付方式由于银行 的参与，使得买卖双方的大部分利益得到了保障，所以目前仍然在使用托收支付 方式。不过，托收也有不尽人意之处，因为托收也属于商业信誉，一旦货物到港 后，买方因故未能去代收行付款取单据，卖方就必须自行处理货物，如果能够在 当地另寻买家，则问题很好解决，如果货物是买家特别定制的，那么货物只
2、有原 路返回，卖家将损失往返运费。如果是不易保存的货物，卖家或许会血本无归。托收是国际贸易中经常采用的支付方式之一，托收是指由接到托收指示的银 行根据所收到的指示处理金融单据或业单据以便取得付款承兑，或凭付款承兑交 出商业单据，或凭其他条款或条件交出单据。简言之，托收是指出口方委托本地 银行根据其要求通过进口地银行向进口方提示单据，收取货款的一种支付方式。 在国际贸易中，一般出口企业对承兑交单这种做法都会从严掌握，尽量避免使用。 托收支付方式是建立在商业信用基础上的，其性质是商业信用。托收的风险在托收方式中，均是出口人发货在前而收款在后，此种结算方式是建 立在商业信用的基础上，因此出口商将面临
3、较大的风险。其风险主要来自于：1. 在出口人发货后，进口地的货价下跌于是进口人就会以各种借口不愿付款赎 单或承兑取单，或要求出口人降价。这样出口人就会处于被动，而进退两难。2 .进口国政府对外贸易政策及外汇政策的改变 如：进口国政府突然宣告该国 货币贬值，同时公布新的外汇管理办法，未收汇的货款该国政府不予供汇，进口 人须向自由市场以议价购汇。这样一来，进口人如果要货就必定在汇率上损失很 多，他就会要求出口人降价或拒绝提货。3进口人因破产或丧失清偿债务的能力在国外，一家企业因经营不善而倒闭或 破产的情况经常发生。天有不测风云，一个自然人谁也保证不了自己永远不出意 外，如果进口人发生意外而丧失清偿
4、债务的能力，出口人也只有望洋兴叹了。4.进口人巧妙运用国际多式联运方式，骗取货物，致使出口人钱、货两空。这 是对出口人来说最坏的一种结果，往往是进口人在签合同之前就已经蓄谋已久 的。国际多式联运是指按照多式联运合同，以至少两种不同的运输方式，由多式 联运经营人把货物从一国境内接运货 物的地点运至另一国境内指定交付货物的 地点。也就是说运输合同是由进口人负责的，他可以指定船来中国港口接运货物， 而最终提货时是空运方式。货抵目的地后，承运人向收货人发出到货通知，收货 人凭到货通知和身份证明提取货物。这样就可能出现正本运输单据还在银行而货 物却被提走的现象。防范措施：1 .加强对进口人资信的调查信用
5、调查市场不健全是我国企业频繁被骗的主要 原因之一。国内的信用调查公司的收费相当高，大多数企业对信用调 查重视程 度不够，很少有人在和国外进口商签单之前，去找信用调查公司摸清对方的底细。 这就形成了一个恶性循环：信用调查公司因为生意少所以才收费高，而收费高 了生意更少，费用不得不再往上涨。2. 掌握好授信额度和交单条件，采用一定的策略降低收汇风险在进口人不同意 采用信用证支付方式而要求采用托收支 付方式时，出口人在做出让步之前，可 以要求进口人用汇付方式将总货值3 0% （比例可以经谈判调整，但不宜过低） 的预付款汇到出口人的帐上，在收到预付款后再发货，这样，就可以 减少进口 人不提货的风险。进
6、口人为了能使用D/P支付方式，一般是会同意出口人的请 求的。同时，进口人也可以将这种方式作为一个试金石，测试一下进口商的诚意。 对于金额较大的出口合同，可以以生产需要时间等为由，要求分批装运，并且每 一批次之间在时间上要有一定的间隔（以一批货物发出到收回货款的时间为 限），这样即使损失也 能控制在出口人可以承受的额度内。另外，应争取按CI F或CIP条件成交，由出口人办理货运保险；尽量避免用FOB条件成 交， 因为如果以FOB条件成交，运输合同是由进口人签订，也 就是由进口人指定 船务公司。如果他们之间关系好，他凭复印件的运输单据就有可能将货物提走。 而船务代理公司一般规 模较小，资金薄弱，一
7、旦发生危险，就会人走楼空或关 门大吉，再不就以破产为借口逃避责任。3 .注意选择托收行托收行的选择也要慎重，应该选择在国际上知名度较高、 信誉较好、在国外有自己的分支机构、往来业务关系的国外银行较多的出口地银 行作为托收行。另外，还可以参照进口商提供的代收行，选择与其有业务往来 的出口地银行作为托收行，以避免银行之间因没有业务往来而再转单给予其有 业务关系的其他银行，从而耽误时间，影响迅速收汇。4 .了解进口国家的有关政策规定了解进口国家的贸易管制和外汇管制条例，以 免货到目的地 后，由于不准进口或收不到外汇而造成损失。另外，还应了解进 口国家的商业惯例，以免由于当地习惯做法影响安全迅速收汇。
8、5 .在国外设立机构或事先找好代理人，如果条件允许，出口企业可以在国外设 立分支机构，派驻人员。但这往往需要企业有雄厚的经济实力才能做到，并且 即使企业有实力，也要在该国家或地区有一定的出口业务量做 基础，才愿意去 做。最好的选择就是在交给托收行的托收指示书中明确指定一个在付款地的代 理人，作为“需要时的代理”以便在发生拒付时，料理货物存仓、转售、运回 等事宜。6 .注意办理保险，确保收汇安全出口人在以D/P支付方式与进口人签订合同 后，就应与出口保理商联系，在货物出口前与出口保理商签订国际保理合同， 以确保安全收汇。7.采用托收方式收款时，要建立健全管理制度，定期检查，及时催收清理，发 现问
9、题应迅速采取措施，以避免或减少可能发生的损失托收支付方式虽然存在 一定的风险，但它一直是国际贸易中经常采用的支付方式之一，它能够一直延续 下来，一定有它的可取之处。例如：采用托收方式手续比较简便、费用比信用证 低廉等等受到进口人和出口人的广泛青睐。所以许多出口人都把采用托收支付方 式作为推销库存和加强对外竞争的手段。前文所提到的外贸企业因为采用托收方 式而被骗，其主要原因并不在采取了托收支付方式本身，而在于他们在被迫 选 择了托收方式之后，没有采用相应的防范措施，使进口商有机可乘，最后致使自 己遭受了重大损失。在国际贸易中，无论采取什么样的支付方式，出口人都要擦 亮眼睛，提高风险意识。因为即使采用信用证支付方式，里面也可能带有附加软 条款，稍有疏忽就可能上当受骗。所以在国 际贸易中要时刻警惕，对待不合理 的要求，不要轻易放弃自己的原则。但同时也不能因噎废食，因为害怕风险而 放弃机会。只有这样，国外客户才能越做越多，出口业务才能越做越大。
