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1、新明公司20007年7月发发生下列经济济业务：1、1日，企业业收到投资者者投入的1000000元元资本金。2、1日，采购购员张文哲借借差旅费10000元，付付现金。3、2日，向银银行借入短期期借款1500000元。4、3日，企业业用银行存款款偿还前欠红红星厂的材料料款234000元。5、3日，企业业将现金200000元存存入银行。6、4日，收到到金城公司还还来的货款668000元元，存入银行行。7、4日，以现现金12000元支付下半半年的报刊费费。8、5日，收到到华厦公司兑兑付的票据，系系该公司前欠欠的A产品购购买款（含税税）1170000元，存存入银行。9、6日，企业业以现金支付付党办办公费
2、费500元。10、6日，报报销张文哲差差旅费8000元，余款收收回现金。11、8日，企企业出售给长长白公司A产产品价值2000000元元，增值税率率17%，款款项尚未收到到。 12、10日，企企业向华夏公公司购甲材料料，按合同以以银行存款预预付货款50000元。13、11日，企企业售给金城城公司价值880000元元B产品，同同时以现金垫垫付运输费4400元，税税率17%。收收到金城公司司开具的一个个月商业承兑兑汇票940000元。14、12日，企企业收到长白白公司货款，存存入银行。15、13日，企企业收到盛达达公司4月份份商业承兑汇汇票的款项550000元元，款项存入入银行。16、14日，从从
3、银行提取550000元元现金备用。17、15日，以以现金发放职职工上月工资资450000元。18、16日，收收到华夏公司司发来的甲材材料10000千克，单价价15元，税税率17%。企企业以现金支支票付清余款款，同时以现现金支付运杂杂费200元元。19、17日，向向红光厂购入入乙材料10000千克，单单价20元，税税率17%，款款项用银行存存款支付。 20、18日，华华夏公司发来来的甲材料已已验收入库。21、20日，领领用下列材料料：材料用途甲材料乙材料合计A产品500004400094000B产品160001100027000车间耗用160012002800厂部耗用11001100合计6760
4、05730012490022、20日，红红光厂乙材料料运抵企业，并并验收入库。 23、21日，企企业以现款形形式向职工收收回代垫的水水电费20000元。24、21日，以以银行存款支支付管理部门门水电费10000元，生生产车间50000元。25、22日，以以银行存款支支付车间办公公用品费5000元，厂部部办公品费用用400元。26、23日，售售出甲材料2200千克，售售价60000元，税率117%。收到到转账支票送送存银行。27、23日，用用现金5000元支付罚款款。 28、24日，购购入不需要安安装的设备一一台，价格为为850000元，价税合合计994550元，以银银行存款支付付。29、25日
5、，以以银行存款支支付广告费22000元。30、26日，以以银行存款支支付上年度股股东利润500000元。31、27日，以以银行存款支支付下半年的的办公楼租金金9000元元。 32、27日，车车间设备发生生修理费8000元，付现现金。 33、28日，银银行通知已支支付职工医药药费50000元。34、29日，甲甲材料盘亏550千克，单单位成本100元，列账待待查。 35、31日，摊销本月应负担的生产用设备保险费2500元，办公设备保险费500元，报刊费200元，办公楼租金1500元。 36、31日，预预提本月应负负担的借款利利息支出20000元。 37、31日，提提取本月设备备折旧，其中中车间36
6、000元，厂部部600元。38、31日，分分配本月职工工工资，其中中A产品工人人的工资188000元，BB产品的工人人工资120000元，车车间管理人员员的工资60000元，行行政管理人员员工资100000元。 39、31日，按按工资总额的的10%计提提福利费。 40、31日，将将本月发生的的制造费用按按生产工人工工资比例分配配计入A、BB产品成本。41、31日，上上级决定对上上述盈亏的甲甲材料，其中中30千克属属于仓库管理理人员过失造造成，应由其其赔偿，其余余20千克属属于管理制度度不健全造成成的，就列入入当期管理费费用中。42、31日，本本月生产的AA产品全部完完工，B产品品完工10%，均
7、已验收收入库。43、31日，结结转已售A产产品的成本11000000元，已售BB产品的成本本500000元。已售甲甲材料的成本本3000元元。44、31日，结结转本月各损损益类账户。45、31日，按按本月利润的的25%计算算并结转所得得税。总分类账户本期期发生额及余余额试算平衡衡表 编制单位： 年 月 日 单位：元元账户名称明细科目（6）月份期初初余额本期发生额（6）月份期末末余额借方贷方借方贷方借方贷方库存现金50000银行存款500000应收票据200000应收账款80000其他应收款5000预付账款57000材料采购0原材料300000甲材料200000乙材料100000库存商品5000
8、00A产品300000B产品200000固定资产10000000累计折旧100000无形资产300000短期借款700000应付票据40000应付账款82000预收账款10000应付职工薪酬55000工资45000职工福利10000应交税费150000所得税50000增值税90000城建税10000应付利息5000实收资本12000000资本公积50000盈余公积100000本年利润200000利润分配500000未分配利润500000合 计30920000309200001、1日，企业业收到投资者者投入的1000000元元资本金。记 账 凭凭 证 （总）第第 1 号2007年077月01日摘
9、 要会计科目明细科目借 方 金 额额贷 方 金 额额过账亿千万百万十万千百十元角分亿千万百万十万千百十元角分接受资金投资银行存款10000000实收资本10000000附原始凭证 张合 计计￥10000000￥10000000会计主管： 记记账： 出纳纳： 复核： 制表：2、1日，采购购员张文哲借借差旅费10000元，付付现金。记 账 凭凭 证 （总）第第 2 号2007年077月01日摘 要会计科目明细科目借 方 金 额额贷 方 金 额额过账亿千万百万十万千百十元角分亿千万百万十万千百十元角分张文哲借差旅费费其他应收款张文哲100000库存现金100000附原始凭证 张合 计计￥100000￥100000会计主管： 记记账： 出纳纳： 复核： 制表：3、2日，向银银行借入短期期借款1500000元。记 账 凭凭 证 （总）第第 3 号2007年077月02日摘 要会计科目明细科目借 方 金 额额贷 方 金 额额过账亿千万百万十万千百十元角分亿千万百万十万千百十元角分向银行借款银行存款1500000短期借款15000000
